[中报]广发500：2011年半年度报告
广发中证500指数证券投资基金（LOF） 2011年半年度报告 2011年6月30日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期： 二〇一一年八月二十九日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之 二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年8月23日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2011年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 2 1.2 目录 .................................................................................................................................... 3 2 基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 6 3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 7 4 管理人报告 ............................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12 5 托管人报告 .............................................................................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 .......................................................................................................................................... 12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................... 13 6.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ............................................................................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 15 6.4 报表附注 ........................................................................................................................... 16 7 投资组合报告 .......................................................................................................................... 31 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 45 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 47 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 47 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 47 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 47 7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 47 8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 48 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 48 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 48 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................... 48 9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 48 10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 49 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 50 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 50 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 ................................................................................... 50 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 50 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 50 10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 54 11 备查文件目录 ................................................................................................................... 55 11.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 55 11.2 存放地点 ........................................................................................................................... 56 11.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 56 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发中证500指数证券投资基金（LOF） 基金简称 广发中证500指数（LOF） 场内基金简称 广发500 基金主代码 162711 交易代码 162711 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2009年11月26日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,467,812,553.80份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年1月8日 2.2 基金产品说明 投资目标 采用被动式投资策略，通过严格的投资程序约束和数量化风险 管理手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间 的日均跟踪偏离度小于0.35%，年跟踪误差不超过4%，实现对 中证500指数的有效跟踪。 投资策略 本基金采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及 其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权 重的变动进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为 时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可 能带来影响时，基金管理人会对投资组合进行适当调整，降低 跟踪误差。 业绩比较基准 95%×中证500指数收益率+5%×银行同业存款收益率。 风险收益特征 较高风险、较高预期收益，风险和预期收益均高于货币市场基 金和债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 段西军 赵会军 联系电话 020-83936666 010-66105799 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 95105828,020-83936999 95588 传真 020-89899158 010-66105798 注册地址 广东省珠海市拱北情侣南路 255号4层 北京市西城区复兴门内大街 55号 办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔31-33 楼 北京市西城区复兴门内大街 55号 邮政编码 510308 100140 法定代表人 王志伟 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27 号投资广 场23 层 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2011年1月1日至2011年6月30日） 本期已实现收益 67,403,652.79 本期利润 -284,044,985.09 加权平均基金份额本期利润 -0.0785 本期加权平均净值利润率 -7.34% 本期基金份额净值增长率 -7.21% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2011年6月30日) 期末可供分配利润 53,992,243.48 期末可供分配基金份额利润 0.0156 期末基金资产净值 3,521,804,797.28 期末基金份额净值 1.016 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2011年6月30日) 基金份额累计净值增长率 1.60% 注：(1) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 (2) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (3) 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个 月 3.04% 1.33% 2.89% 1.37% 0.15% -0.04% 过去三个 月 -7.97% 1.31% -7.99% 1.34% 0.02% -0.03% 过去六个 月 -7.21% 1.36% -6.87% 1.38% -0.34% -0.02% 过去一年 22.71% 1.52% 23.74% 1.53% -1.03% -0.01% 自基金成 立起至今 1.60% 1.55% 1.45% 1.64% 0.15% -0.09% 注：（1）业绩比较基准：95%×中证500指数收益率+5%×银行同业存款收益率。 （2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 广发中证500指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2009年11月26日至2011年6月30日） 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，于2003年8月5日成立， 注册资本1.2亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公 司、香江投资有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。公司具有企 业年金投资管理人、QDII、特定资产管理业务资格和社保基金投资管理人资格。 本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划 委员会三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和17个部门：综合管 理部、财务部、人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、中央交 易部、金融工程部、研究发展部、投资管理部、固定收益部、机构投资部、数量投资部、机 构理财部、市场拓展部、国际业务部。此外，还设立了北京办事处、北京分公司、广州分公 司、上海分公司和香港子公司（广发国际资产管理有限公司）。 截至2011年6月30日，本基金管理人管理十九只开放式基金---广发聚富开放式证券 投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）、 广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广 发大盘成长混合型证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券 投资基金、广发沪深300指数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证500 指数证券投资基金（LOF）、广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金、广发亚太（除日 本）精选股票型证券投资基金、广发行业领先股票型证券投资基金、广发聚祥保本混合型证 券投资基金、广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金、广发中小板300交易型开放 式指数证券投资基金联接基金和广发标普全球农业指数证券投资基金，管理资产规模为 1022.81亿元。同时，公司还管理着多个企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 陈盛业 本基金的基 金经理；广 发沪深300 指数基金的 基金经理 2010-12-01 - 4 男，中国籍，经济学博 士，持有证券业执业证 书，2007年3月至2009 年9月任广发基金管理 有限公司研究发展部行 业研究员、研究小组主 管，2009年9月至2010 年8月任广发基金管理 有限公司机构投资部投 资经理，2010年8月至 今在广发基金管理有限 公司数量投资部工作， 2010年12月1日起任 广发沪深300指数基金 及广发中证500指数 （lof）基金的基金经理。 魏军 本基金的基 金经理助 理；广发沪 深300指数 基金的基金 经理助理 2010-03-11 - 3 男，中国籍，经济学博 士，持有证券业执业资 格证书，2008年7月至 今任广发基金管理有限 公司研究员，2010年3 月11日起任广发沪深 300指数基金、广发中 证500指数基金的基金 经理助理。 注：1.基金经理的“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 2.基金经理助理的“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期 和解聘日期。 3.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、 《广发中证500指数证券投资基金(LOF)基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人 谋求最大利益。本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投 资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时 的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票 库，重点投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经 理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程 中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资 指令。公司原则上禁止不同组合间的同日反向交易（指数型基金除外）；对于不同投资组合 间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 监察稽核部风险控制管理岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实 现投资风险的事中风险控制；监察稽核部稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监 察稽核，实现投资风险的事后控制。 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人未管理与本投资组合投资风格相似的其他投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金管理人在投资管理活动中公平对待不同投资组合，未发生可能导致 不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 （1）报告期内基金的投资策略和运作分析 报告期内，本基金日均跟踪误差为0.05%，年化跟踪误差为0.86%，符合基金合同中规 定的日均跟踪误差不超过0.35%和年跟踪误差不超过4%的要求。 报告期内，本基金跟踪误差来源主要有两个：一是基金成份股调整因素，本基金结合标 的指数成分股调整面积较大的实际情况，分批对成份股进行调整，较好的控制了成分股调整 的冲击成本；二是申购和赎回因素，本基金规模较大，申购赎回因素对本基金跟踪误差的影 响较小。 （2）简要展望 作为指数基金，本基金将继续秉承指数化被动投资策略，积极应对成份股调整、基金申 购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.016元，本报告期基金份额净值增长率为－7.21%， 业绩比较基准收益率为－6.87%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 面对不断高企的通胀，政府采取了严厉的紧缩政策，整体宏观经济必然会有个降温的过 程，而中小企业受到的冲击更为严重。从长期的投资角度来看，目前是通胀高峰期，中小上 市公司的估值处于一个阶段性的低点，而中国经济转型的大趋势没有改变，因此中证500 指数的前景仍然看好。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资 品种的估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值 委员会的成员包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发 展部负责人、金融工程部负责人、监察稽核部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期 对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时 修订估值方法，以保证其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行 核对一致。投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大 影响的因素，向估值委员会提出估值建议，确保估值的公允性。金融工程部负责提供有关涉 及模型的技术支持。监察稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。 为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估 值有失公允的情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切 以维护基金持有人利益为准则。本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务 协议，由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期间未分配利润，本期末本基金可供分配利润为53,992,243.48元。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2011年上半年，本基金托管人在对广发中证500指数证券投资基金的托管过程中，严 格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2011年上半年，广发中证500指数证券投资基金的管理人——广发基金管理有限公司 在广发中证500指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格 计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面 的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，广发中证500指数证券投资基金未进行 利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发中证500指数证券投资基金 2011年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：广发中证500指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2011年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 85,178,955.03 191,278,749.35 结算备付金 908,179.70 1,744,639.64 存出保证金 1,903,943.58 2,134,043.94 交易性金融资产 6.4.7.2 3,340,759,210.83 3,553,483,384.27 其中：股票投资 3,340,759,210.83 3,552,915,245.23 基金投资 - - 债券投资 - 568,139.04 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 90,000,000.00 - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 79,141.37 41,810.99 应收股利 270,019.54 - 应收申购款 14,156,448.87 31,761,980.48 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 3,533,255,898.92 3,780,444,608.67 负债和所有者权益 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 28,677,157.22 应付赎回款 7,977,906.03 3,581,016.25 应付管理人报酬 1,845,140.41 1,961,194.29 应付托管费 461,285.09 490,298.57 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.6 953,310.36 2,109,408.86 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.7 213,459.75 91,578.94 负债合计 11,451,101.64 36,910,654.13 所有者权益： 实收基金 6.4.7.8 3,467,812,553.80 3,418,670,771.06 未分配利润 6.4.7.9 53,992,243.48 324,863,183.48 所有者权益合计 3,521,804,797.28 3,743,533,954.54 负债和所有者权益总计 3,533,255,898.92 3,780,444,608.67 注：报告截止日2011年6月30日，基金份额净值1.016元，基金份额总额 3,467,812,553.80份。 6.2 利润表 会计主体：广发中证500指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2011年1月1日至2011 年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010 年6月30日 一、收入 -264,752,795.85 -725,705,612.13 1.利息收入 1,011,712.90 2,126,188.41 其中：存款利息收入 6.4.7.10 788,423.17 2,125,657.49 债券利息收入 2,172.08 530.92 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收入 221,117.65 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 83,647,613.79 308,734,779.41 其中：股票投资收益 6.4.7.11 69,375,082.58 291,742,718.54 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.12 406,344.03 229,778.26 资产支持证券投资收 益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 6.4.7.13 13,866,187.18 16,762,282.61 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.14 -351,448,637.88 -1,045,358,200.13 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.15 2,036,515.34 8,791,620.18 减：二、费用 19,292,189.24 38,531,512.86 1．管理人报酬 11,489,112.49 19,366,376.89 2．托管费 2,872,278.10 4,841,594.16 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.16 4,731,158.06 14,031,289.68 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.17 199,640.59 292,252.13 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -284,044,985.09 -764,237,124.99 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -284,044,985.09 -764,237,124.99 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：广发中证500指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 3,418,670,771.06 324,863,183.48 3,743,533,954.54 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -284,044,985.09 -284,044,985.09 三、本期基金份额交易产 49,141,782.74 13,174,045.09 62,315,827.83 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 1,745,448,824.23 118,104,555.01 1,863,553,379.24 2.基金赎回款 -1,696,307,041.49 -104,930,509.92 -1,801,237,551.41 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 3,467,812,553.80 53,992,243.48 3,521,804,797.28 项目 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 8,635,797,223.98 79,022,264.89 8,714,819,488.87 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -764,237,124.99 -764,237,124.99 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -2,907,304,996.91 -298,849,637.73 -3,206,154,634.64 其中：1.基金申购款 3,792,368,977.84 34,688,035.37 3,827,057,013.21 2.基金赎回款 -6,699,673,974.75 -333,537,673.10 -7,033,211,647.85 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 5,728,492,227.07 -984,064,497.83 4,744,427,729.24 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：王志伟，主管会计工作负责人：林传辉，会计机构负责人：张晓 章 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 广发中证500指数证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中国证监 会”)证监许可[2009]982号文核准，由基金发起人广发基金管理有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发中证500指数 证券投资基金基金合同》(“基金合同”)发起，于2009年11月26日募集成立。本基金的 基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。本基金已 向中国证券监督管理委员会备案，并于2009年11月 26日获确认。 本基金募集期为2009年10月22日至2009年11月20日，本基金为契约型开放式基金， 存续期限不定，首次募集资金为人民币8,635,797,223.98元，有效认购户数为107,956户。 其中，认购款项在基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民币634,322.52元，折合基 金份额634,322.52份，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金 募集资金经德勤华永会计师事务所有限公司验资。基金合同于2009年11月26日生效，基 金合同生效日的基金份额总额为8,635,797,223.98份。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关规定和 基金合同的有关规定，本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证500指数成 份股、备选成份股、新股(一级市场初次发行或增发)、到期日在一年以内的政府债券及法律 法规或监管机构允许基金投资的其他金融工具。本基金的业绩比较基准采用：95%×中证500 指数收益率+5%×银行同业存款收益率。 本基金的财务报表于2011年8月26日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报 出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金执行企业会计准则、基金合同、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会于2010年2月8日颁布的证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露XBRL模板3号<年度报告和半年度报告>》及中国证监会发布的 关于基金行业实务操作的有关规定。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金2011年1月1日及2011年6月30日的财务状况 以及2010年度及2009年11月26日(基金合同生效日)至2011年6月30日止期间的经营成 果和基金净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问 题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号文 《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的 补充通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通 知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工 作的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税。 2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权 的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 3、对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，上市公司在代扣代缴时，减按50%计算应纳税所得额。 4、对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。 5、对于基金从事A股买卖，自2008年9月19日起，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股 票)交易印花税，对受让方不再缴纳证券(股票)交易印花税。 6、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 活期存款 85,178,955.03 定期存款 - 其他存款 - 合计 85,178,955.03 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 3,313,045,173.64 3,340,759,210.83 27,714,037.19 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,313,045,173.64 3,340,759,210.83 27,714,037.19 6.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入上交所返售 90,000,000.00 - 合计 90,000,000.00 - 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应收活期存款利息 46,660.82 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 367.83 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 32,112.72 应收申购款利息 - 其他 - 合计 79,141.37 6.4.7.6应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 交易所市场应付交易费用 953,310.36 银行间市场应付交易费用 - 合计 953,310.36 6.4.7.7其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 25,020.65 预提费用 188,439.10 合计 213,459.75 6.4.7.8实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 3,418,670,771.06 3,418,670,771.06 本期申购 1,745,448,824.23 1,745,448,824.23 本期赎回（以“-”号填列） -1,696,307,041.49 -1,696,307,041.49 本期末 3,467,812,553.80 3,467,812,553.80 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 6.4.7.9未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 315,943,209.20 8,919,974.28 324,863,183.48 本期利润 67,403,652.79 -351,448,637.88 -284,044,985.09 本期基金份额交易产生的 变动数 642,195.39 12,531,849.70 13,174,045.09 其中：基金申购款 188,210,337.29 -70,105,782.28 118,104,555.01 基金赎回款 -187,568,141.90 82,637,631.98 -104,930,509.92 本期已分配利润 - - - 本期末 383,989,057.38 -329,996,813.90 53,992,243.48 6.4.7.10存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 活期存款利息收入 754,918.61 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 14,598.64 其他 18,905.92 合计 788,423.17 6.4.7.11股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出股票成交总额 1,559,153,704.52 减：卖出股票成本总额 1,489,778,621.94 买卖股票差价收入 69,375,082.58 6.4.7.12债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 1,538,861.79 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 1,129,500.00 减：应收利息总额 3,017.76 债券投资收益 406,344.03 6.4.7.13股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 股票投资产生的股利收益 13,866,187.18 基金投资产生的股利收益 - 合计 13,866,187.18 6.4.7.14公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 1.交易性金融资产 -351,448,637.88 ——股票投资 -351,257,298.84 ——债券投资 -191,339.04 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -351,448,637.88 6.4.7.15其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金赎回费收入 2,033,947.97 转换费收入 2,567.37 其他 - 合计 2,036,515.34 6.4.7.16交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 交易所市场交易费用 4,731,158.06 银行间市场交易费用 - 合计 4,731,158.06 6.4.7.17其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 审计费用 39,671.58 信息披露费 148,767.52 银行汇划费 11,201.49 合计 199,640.59 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期新增关联方广发国际资产管理有限公司（GF International Investment Management Limited），为基金管理人的全资子公司。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户机 构、直销机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、代销机构 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券股份有限 公司 440,660,443.11 13.89% 1,114,389,552.32 12.50% 6.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 广发证券股份有限公 司 764,451.00 49.68% - - 6.4.10.1.4债券回购交易 本基金本报告期未通过关联方席位进行债券回购交易。 6.4.10.1.5应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券股份有限公 司 374,563.07 14.56% - - 关联方名称 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付 佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券股份有限公 司 913,343.80 12.28% - - 注：1：股票交易佣金的计提标准：支付佣金=股票成交金额*佣金比例-证管费-经手费- 结算风险金(含债券交易)； 注2：本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立； 注3：本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议 的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 11,489,112.49 19,366,376.89 其中：支付销售机构的客户 维护费 3,272,852.03 3,382,301.92 注： 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.60 %的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.60%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令， 基金托管人复核后于次月首两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定 节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 2,872,278.10 4,841,594.16 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.15%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令， 基金托管人复核后于次月首二个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定 节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联交易对手进行银行间同业市场的债券 (含回购)交易。 6.4.10.4各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 期初持有的基金份额 100,006,000.06 100,006,000.06 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 100,006,000.06 100,006,000.06 期末持有的基金份额占基金 总份额比例 2.88% 1.75% 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 股份有限公司 85,178,955.03 754,918.61 266,600,480.32 1,965,009.24 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率 计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。 6.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末（2011年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末2011年6月30日止，本基金无因认购新发/增发证券的债券和权证。 6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌日 期 停 牌 原 因 期末 估值 单价 复牌 日期 复牌 开盘 单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 000005 世纪 星源 2011-04- 29 重 大 事 项 3.86 - - 1,299,171 7,015,406.43 5,014,800.06 - 000563 陕国 投Ａ 2011-06- 27 重 大 事 项 11.10 2011-07-12 12.21 375,018 4,413,425.28 4,162,699.80 - 000759 中百 集团 2011-04- 13 重 大 事 项 12.32 - - 1,224,450 14,245,780.97 15,085,224.00 - 000767 漳泽 电力 2011-06- 03 重 大 事 项 5.56 - - 961,740 3,868,235.21 5,347,274.40 - 000917 电广 传媒 2010-12- 24 重 大 事 项 24.40 2011-07-06 26.84 587,779 9,118,967.62 14,341,807.60 - 000950 建峰 化工 2011-04- 15 重 大 事 项 7.78 - - 419,591 4,351,011.00 3,264,417.98 - 00097 科 2011-03- 重 9.17 2011-0 10.0 821,405 5,911,942. 7,532,283. - 5 学 城 18 大 事 项 7-21 0 50 85 002276 万马 电缆 2011-06- 08 重 大 事 项 13.53 2011-07-01 13.08 302,997 4,348,633.56 4,099,549.41 - 600021 上海 电力 2011-05- 30 重 大 事 项 5.76 2011-07-28 6.34 1,163,400 4,764,812.88 6,701,184.00 - 600315 上海 家化 2010-12- 03 重 大 事 项 36.88 - - 469,226 13,629,555.54 17,305,054.88 - 600328 兰太 实业 2011-06- 21 重 大 事 项 11.30 2011-07-06 12.43 430,420 4,838,208.84 4,863,746.00 - 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2011年6月30日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券款，无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2011年6月30日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的 卖出回购证券款，无抵押债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金 管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程， 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规及风险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控 制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理 职责主要由监察稽核部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析 与绩效评估。监察稽核部对公司总裁负责。 本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总裁和风险控制委员会、督 察长、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现 违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资 产造成的损失。为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化 投资以分散信用风险，本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过 该证券的10%。但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一 定程度上增加信用风险。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公 司，违约风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。 本基金管理人认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。 截至2010年6月30日，本基金未持有的债券投资。 6.4.13.3 流动性风险 开放式基金的流动性是指基金管理人为满足投资者赎回要求，在一定时间内将一定数量 的基金资产按正常市场价格变现的能力。流动性风险指因市场交易量不足，导致不能以适当 价格及时进行证券交易的风险，或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的违约风险。本 基金坚持组合持有、分散投资的原则，在一定程度上减轻了投资变现压力。本基金所持大部 分交易性金融资产在证券交易所上市，其余亦可银行间同业市场交易，除前文所披露的流通 受限不能自由转让的基金资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。本基金 所持有的其他金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为无固 定期限且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 对流动性风险的监控和管理，本基金管理人根据对市场特征和发展形势等方面的分析和 判断，由投资决策委员会根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方 法，由基金绩效评估与风险管理组具体计算与监控各类风险控制指标。 6.4.13.4 市场风险 基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素 的影响，导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市 场参数变化的敏感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风 险中最基本和最常见的,也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起 作用。市场风险包括利率风险、外汇风险和市场价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波 动的风险。本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。本基金管理人通过久期、凸性、 风险价值模型(VAR)等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2011年6月30（未完）  |