[中报]海富100：2011年半年度报告
海富通中证100 指数证券投资基金（LOF） 2011年半年度报告 2011年6月30日 基金管理人：海富通基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期： 二〇一一年八月二十九日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经 三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年8月26日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证 复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2011年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................................................................................... 3 2 基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................ 6 3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................ 7 4 管理人报告 ............................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ........................................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 12 5 托管人报告 .............................................................................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 13 6 半年度财务会计报告（未经审计） ....................................................................................... 13 6.1 资产负债表 .............................................................................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 16 6.4 报表附注 ................................................................................................................................. 18 7 投资组合报告 .......................................................................................................................... 36 7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 36 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 42 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 45 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................... 45 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............... 45 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ........................... 45 7.9 投资组合报告附注................................................................................................................... 45 8 基金份额持有人信息............................................................................................................... 46 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 46 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 46 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ....................................................... 47 9 开放式基金份额变动............................................................................................................... 47 10 重大事件揭示 .......................................................................................................................... 47 10.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 47 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 48 10.4 基金投资策略的改变............................................................................................................... 48 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 48 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况 ................................................... 48 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 48 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 50 11 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 51 12 备查文件目录 .......................................................................................................................... 52 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 52 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 52 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 53 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 海富通中证100 指数证券投资基金（LOF） 基金简称 海富通中证100 指数（LOF） 基金主代码 162307 交易代码 162307 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2009年10月30日 基金管理人 海富通基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,920,800,441.55份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年1月8日 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资方式，通过有效的投资程序约束和数量化风险 管理手段，控制基金投资组合相对于业绩比较基准的偏离度， 实现对业绩比较基准的有效跟踪。 投资策略 本基金采取完全复制策略，即按照标的指数的成份股构成及其 权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重 的变动进行相应调整。 业绩比较基准 中证100指数×95％＋活期存款利率（税后）×5％ 风险收益特征 本基金是股票型基金，属于较高风险、较高收益的投资品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 海富通基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 奚万荣 唐州徽 联系电话 021-38650891 010-66594855 电子邮箱 wrxi@hftfund.com tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 40088-40099 95566 传真 021-33830166 010－66594942 注册地址 上海市浦东新区陆家嘴花园 石桥路66号东亚银行金融大 厦36-37层 北京西城区复兴门内大街1 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴花园 石桥路66 号东亚银行金融 大厦36-37层 北京西城区复兴门内大街1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 邵国有 肖钢 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.hftfund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2011年1月1日至2011年6月30日） 本期已实现收益 -54,489,976.72 本期利润 12,634,264.34 加权平均基金份额本期利润 0.0061 本期加权平均净值利润率 0.72% 本期基金份额净值增长率 0.24% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2011年6月30日) 期末可供分配利润 -307,461,890.74 期末可供分配基金份额利润 -0.1601 期末基金资产净值 1,613,338,550.81 期末基金份额净值 0.840 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2011年6月30日) 基金份额累计净值增长率 -16.00% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 份额净值 增长率标 业绩比较 基准收益 业绩比较基 准收益率标 ①－③ ②－④ 率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 1.45% 1.10% 0.50% 1.09% 0.95% 0.01% 过去三个月 -3.56% 1.03% -4.45% 1.02% 0.89% 0.01% 过去六个月 0.24% 1.14% -0.44% 1.14% 0.68% 0.00% 过去一年 14.91% 1.32% 14.53% 1.31% 0.38% 0.01% 自基金合同生效起 至今 -16.00% 1.41% -11.45% 1.42% -4.55% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 海富通中证100 指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2009年10月30日至2011年6月30日） 注：按照本基金合同规定，本基金建仓期为基金合同生效之日起六个月。建仓期满至今， 本基金投资组合均达到本基金合同第十五条（二）、（七）规定的比例限制及本基金投资组合 的比例范围。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人海富通基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2003]48号文批准，由 海通证券股份有限公司和富通基金管理公司（现更名为“法国巴黎投资管理BE控股公 司 ”）于2003年4月1日共同发起设立。本海富通中证100指数证券投资基金（LOF）是 基金管理人管理的第十一只开放式基金；除本基金外，基金管理人目前还管理着海富通精选 证券投资基金、海富通收益增长证券投资基金、海富通货币市场证券投资基金、海富通股票 证券投资基金、海富通强化回报混合型证券投资基金、海富通风格优势股票型证券投资基金、 海富通精选贰号混合型证券投资基金、海富通中国海外精选股票型证券投资基金、海富通稳 健添利债券型证券投资基金、海富通领先成长股票型证券投资基金、海富通中小盘股票型证 券投资基金、上证周期行业50交易型开放式指数证券投资基金、海富通上证周期行业50 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、海富通稳固收益债券型证券投资基金、海富通大 中华精选股票型证券投资基金、上证非周期行业100交易型开放式指数证券投资基金和海富 通上证非周期行业100交易型开放式指数证券投资基金联接基金十七只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 牟永宁 本基金的基 金经理;海 富通风格优 势股票基金 基金经理 2009-10-30 - 16年 中国国籍，硕士，CFA。 历任申银万国证券股份 有限公司分析师，申万 巴黎基金管理有限公司 股票分析师，2004年8 月加入海富通基金管理 有限公司，任策略分析 师、研究总监。2009年 1月至2011年4月任海 富通收益增长混合基金 基金经理；2009年10 月起任海富通中证100 指数（LOF）基金基金 经理。2011年4月起兼 任海富通风格优势股票 基金基金经理。 注：1、对基金的首任基金经理，其任职日期指基金合同生效日，离任日期指公司做出 决定之日；非首任基金经理，其任职日期和离任日期均指公司做出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准：自参加证券行业的相关工作开始计算。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金资产，没有发生 损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司自成立以来，就建立了公平交易制度，并通过系统控制和事前、事中、事后的监控 确保公平交易制度的执行。中国证监会于2008 年3 月20 日颁布了《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》，公司根据该指导意见的具体要求，已完善现有的业务流程，建 立了公平交易监控系统，进行定期监控，以切实保护投资者的合法权益。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 根据本基金合同，公司旗下无投资风格与本基金相似的其他基金。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金进行可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2011年上半年，A股总体呈现先涨后跌的震荡格局。一季度大盘股表现较好，带领市场 走出一轮估值修复行情。但到了二季度，在国内通货膨胀加剧，欧美经济出现反复的背景下， A股表现疲弱。由于投资者担心持续的紧缩政策以及严厉的房产调控将使经济增长放缓，上 证指数五月份下跌幅度接近6%，抹去了一季度的涨幅。化工、建材、家电板块走势较强， 航空、医药、食品行业跌幅较大；大盘股表现相对优于小盘股。 作为指数基金，在操作上我们严格遵守基金合同，应用指数复制策略和数量化手段提高 组合与指数的拟合度，降低跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 报告期内，本基金净值增长率为0.24%，同期基金业绩比较基准收益率为-0.44%，日均 跟踪偏离度的绝对值为0.0057%，年化跟踪误差为 0.96%，在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，海外经济和国内经济仍处于较为复杂的状态中。国际油价波动剧烈；欧债 危机可能继续蔓延至周边国家，并演变成欧元危机；美国债务危机问题将会得到妥协，但其 失业率可能依旧较高，经济增速或将有所放缓；新兴经济体增长动力相对较弱，全球经济复 苏的道路上存在着诸多的不确定性。国内上半年通胀较高，下半年政策的腾挪空间可能较小。 为了实现控通胀和保增长的双重目标，下半年的紧缩力度会有所缓和，央行加息和提准备金 的动力都不是很大，资金面或将处于一个不紧也不松的状态。上半年受到紧缩环境的影响， 保障房、水利建设和铁路建设等重点项目的投资都未大幅开展。下半年随着通胀压力的减缓 和随之带来的资金面的略有放松，政府可能会加大在这些项目上的投资。此外，我国宏观经 济依然处于调整结构的过程中，新兴产业发展与制造业升级是推动经济转型的两大突破方 向，下半年随着产业规划和产业政策的落实，相关板块也将会蕴含一些新的投资机会。总体 而言，我们认为下半年市场可能依然处于震荡的格局，期间会存在不少主题性的投资机会， 但可能难有系统性的上涨机会，指数创新高的可能性不大。 本基金将继续严格按照基金合同的要求，秉承指数化投资策略，提高组合与指数的拟合 度。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人设立估值委员会,委员会成员具有3年以上的基金及相关行业工作经验、 专业技术技能,并且能够在估值委员会相关工作中保持独立性。估值委员会负责制定、更新 本基金管理人管理的基金的估值政策和程序。 估值委员会下设估值工作小组。估值工作小组充分听取相关部门的建议,并和相关托管 人充分协商后,向估值委员会提交估值建议报告以及估值政策和程序评估报告,以便估值委 员会决策。 估值政策经估值委员会审阅同意,并经本公司业务管理委员会批准后实施。 基金会计部按照批准后的估值政策进行估值。 除了投资总监外,其他基金经理不是估值委员会和估值工作小组的成员,不参与估值政 策的决策。但是对于非活跃投资品种,基金经理可以向估值工作小组提供估值建议。 上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 对于在交易所上市的证券,采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种,采用 证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 一、本基金本报告期内无应分配的收益。 二、已实施的利润分配：无。 三、不存在应分配但尚未实施的利润。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对海富通中证100 指 数证券投资基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人 存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中 的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确 和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：海富通中证100 指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2011年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 82,934,557.75 95,383,664.59 结算备付金 924,496.45 551,009.45 存出保证金 750,000.00 750,000.00 交易性金融资产 6.4.7.2 1,528,438,551.15 1,735,209,086.89 其中：股票投资 1,528,438,551.15 1,735,209,086.89 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 481,440.70 10,887.06 应收利息 6.4.7.5 14,974.74 19,709.22 应收股利 3,117,076.57 - 应收申购款 43,385.82 60,006.21 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 1,616,704,483.18 1,831,984,363.42 负债和所有者权益 附注号 本期末 2011年6月30日 上年度末 2010年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 643,241.35 645,475.53 应付管理人报酬 903,331.92 1,177,607.36 应付托管费 154,856.87 201,875.54 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 860,483.09 1,245,440.71 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 804,019.14 1,071,376.15 负债合计 3,365,932.37 4,341,775.29 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 1,920,800,441.55 2,180,894,434.94 未分配利润 6.4.7.10 -307,461,890.74 -353,251,846.81 所有者权益合计 1,613,338,550.81 1,827,642,588.13 负债和所有者权益总计 1,616,704,483.18 1,831,984,363.42 注：报告截止日2011年6月30日，基金份额净值0.840元，基金份额总额 1,920,800,441.55份。 6.2 利润表 会计主体：海富通中证100 指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2011年1月1日至2011 年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010 年6月30日 一、收入 22,306,228.58 -581,045,589.33 1.利息收入 375,864.63 368,926.26 其中：存款利息收入 6.4.7.11 374,859.68 368,926.26 债券利息收入 1,004.95 - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -45,942,970.21 -65,947,864.04 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -63,748,530.40 -77,010,868.96 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 535,116.05 - 资产支持证券投资收 - - 益 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 17,270,444.14 11,063,004.92 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.16 67,124,241.06 -516,160,462.89 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.17 749,093.10 693,811.34 减：二、费用 9,671,964.24 9,366,779.13 1．管理人报酬 6,118,125.31 5,935,083.69 2．托管费 1,048,821.49 1,017,442.90 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.18 2,094,313.22 1,934,461.93 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.19 410,704.22 479,790.61 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 12,634,264.34 -590,412,368.46 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 12,634,264.34 -590,412,368.46 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：海富通中证100 指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,180,894,434.94 -353,251,846.81 1,827,642,588.13 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 12,634,264.34 12,634,264.34 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） -260,093,993.39 33,155,691.73 -226,938,301.66 其中：1.基金申购款 568,795,821.00 -61,488,962.57 507,306,858.43 2.基金赎回款 -828,889,814.39 94,644,654.30 -734,245,160.09 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,920,800,441.55 -307,461,890.74 1,613,338,550.81 项目 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,087,148,875.30 52,584,670.30 2,139,733,545.60 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -590,412,368.46 -590,412,368.46 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 45,557,877.42 -35,154,291.11 10,403,586.31 其中：1.基金申购款 648,455,958.15 -83,029,027.26 565,426,930.89 2.基金赎回款 -602,898,080.73 47,874,736.15 -555,023,344.58 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,132,706,752.72 -572,981,989.27 1,559,724,763.45 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：田仁灿，主管会计工作负责人：阎小庆，会计机构负责人：高勇 前 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 海富通中证100指数证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第879号《关于核准海富通中证100指数 证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由海富通基金管理有限公司依照《中华人民共和国 证券投资基金法》和《海富通中证100指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 2,086,432,233.85元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2009) 第226号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《海富通中证100指数证券投资基金(LOF) 基金合同》于2009年10月30日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,087,148,875.30份基金份额，其中认购资金利息折合716,641.45份基金份额。本基金的 基金管理人为海富通基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2009]第205号文审核同意，本基金 107,647,812.00份基金份额于2010年1月8日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额 托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流 通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《海富通中证100指数证券投资基金(LOF) 基金合同》的有关规定，本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证100指数 成份股及备选成份股、新股(首次公开发行股票或增发)、固定收益产品、权证以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中股票资产占基金资产的比例为90%-95%， 投资于相关标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80%，现金、固定收益类 资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的比例为5%-10%，其中现金 或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的基金管理人力争控 制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年化跟 踪误差小于4%。本基金的业绩比较基准为：中证100 指数×95%＋活期存款利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人海富通基金管理有限公司于2011年8月29日批准报 出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证 券投资基金会计核算业务指引》、《海富通中证100指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在 财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2011上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2011 年6月30日的财务状况以及2011上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本报告期无重大会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于 股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税 政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财 税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公 司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20% 代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 活期存款 82,934,557.75 定期存款 - 其他存款 - 合计 82,934,557.75 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,645,191,427.98 1,528,438,551.15 -116,752,876.83 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,645,191,427.98 1,528,438,551.15 -116,752,876.83 6.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应收活期存款利息 14,600.24 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 374.49 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 0.01 合计 14,974.74 6.4.7.6其他资产 本基金本报告期末其他资产无余额。 6.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 交易所市场应付交易费用 860,483.09 银行间市场应付交易费用 - 合计 860,483.09 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应付券商交易单元保证金 500,000.00 应付赎回费 1,443.25 应付指数使用费 84,385.82 预提费用 218,190.07 合计 804,019.14 6.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 2,180,894,434.94 2,180,894,434.94 本期申购 568,795,821.00 568,795,821.00 本期赎回（以“-”号填列） -828,889,814.39 -828,889,814.39 本期末 1,920,800,441.55 1,920,800,441.55 6.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -174,275,440.56 -178,976,406.25 -353,251,846.81 本期利润 -54,489,976.72 67,124,241.06 12,634,264.34 本期基金份额交易产生的 变动数 23,895,703.64 9,259,988.09 33,155,691.73 其中：基金申购款 -52,369,578.37 -9,119,384.20 -61,488,962.57 基金赎回款 76,265,282.01 18,379,372.29 94,644,654.30 本期已分配利润 - - - 本期末 -204,869,713.64 -102,592,177.10 -307,461,890.74 6.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 活期存款利息收入 354,849.84 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 5,969.99 其他 14,039.85 合计 374,859.68 6.4.7.12股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出股票成交总额 753,286,539.33 减：卖出股票成本总额 817,035,069.73 买卖股票差价收入 -63,748,530.40 6.4.7.13债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额 7,590,121.00 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额 7,054,000.00 减：应收利息总额 1,004.95 债券投资收益 535,116.05 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 股票投资产生的股利收益 17,270,444.14 基金投资产生的股利收益 - 合计 17,270,444.14 6.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 1.交易性金融资产 67,124,241.06 ——股票投资 67,124,241.06 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 67,124,241.06 6.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 基金赎回费收入 749,093.10 合计 749,093.10 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%归入基金资产。 6.4.7.18交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 交易所市场交易费用 2,094,313.22 银行间市场交易费用 - 合计 2,094,313.22 6.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 审计费用 39,671.58 信息披露费 148,765.71 银行手续费 8,710.59 上市费 29,752.78 债券托管账户维护费 9,000.00 指数使用费 174,803.56 合计 410,704.22 注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值 的0.02%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季(自 然季度)人民币50,000元。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截止资产负债表日，本基金无或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截止财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 海富通基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司 (“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 6,118,125.31 5,935,083.69 其中：支付销售机构的客户 维护费 614,653.99 803,294.48 注：注：支付基金管理人海富通基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.7% / 当年天数。 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 1,048,821.49 1,017,442.90 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.12%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.12% / 当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方进行银行间同业市场的债券(含回购) 交易。 6.4.10.4各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月30日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 82,934,557.75 354,849.84 84,870,567.02 348,396.15 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方购买其承销的证券。 6.4.10.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无其他关联交易事项。 6.4.11 利润分配情况 本基金本报告期未实施利润分配。 6.4.12 期末（2011年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限证券。 6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票 代码 股票 名称 停牌日 期 停 牌 原 因 期末 估值 单价 复牌 日期 复牌 开盘 单价 数量 （股） 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 601998 中信 银行 2011-06- 29 配 股 停 牌 4.75 2011-07-07 4.59 1,050,326 6,415,523.89 4,989,048.50 - 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易作为抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购交易作为抵押的债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金是一只偏股型的证券投资基金，属于中高风险品种。本基金投资的金融工具主要 包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相 关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的 主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的 平衡以实现“相对收益高、风险适中”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立风险委员会，负责 制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策 等；在管理层层面设立风险管理委员会，实施董事会风险委员会制定的各项风险管理和内部 控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各 部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对 公司执行总裁负责，并由督察长分管。 本基金的基金管理人建立了由督察长、风险管理委员会、风险管理部、监察稽核部和相 关业务部门构成的四层次风险管理架构体系。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的 方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和 出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的 限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将 风险控制在可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发 行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行 存款存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在 交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证 券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证 券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于2011年6月30日，本基金未 持有信用类债券(2010年12月31日：同)。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于 基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市 场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价 格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进 行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的 基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控 制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门对流动 性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合 指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资 于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人 管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证 券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注6.4.12中列示的部分 基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。 此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超 过基金持有的债券投资的公允价值。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金 份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流 量。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融 工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等，其余大部分 金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于 市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2011年6月30 日 1年以内 1-5年 5年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 82,934,557.75 - - - 82,934,557.75 结算备付金 924,496.45 - - - 924,496.45 存出保证金 - - - 750,000.00 750,000.00 交易性金融资 产 - - - 1,528,438,551.15 1,528,438,551.15 应收证券清算 款 - - - 481,440.70 481,440.70 应收利息 - - - 14,974.74 14,974.74 应收股利 - - - 3,117,076.57 3,117,076.57 应收申购款 99.40 - - 43,286.42 43,385.82 资产总计 83,859,153.60 - - 1,532,845,329.58 1,616,704,483.18 负债 应付赎回款 - - - 643,241.35 643,241.35 应付管理人报 酬 - - - 903,331.92 903,331.92 应付托管费 - - - 154,856.87 154,856.87 应付交易费用 - - - 860,483.09 860,483.09 其他负债 - - - 804,019.14 804,019.14 负债总计 - - - 3,365,932.37 3,365,932.37 利率敏感度缺 口 83,859,153.60 - - 1,529,479,397.21 1,613,338,550.81 上年度末2010 1年以内 1-5年 5年以 不计息 合计 年12月31日 上 资产 银行存款 95,383,664.59 - - - 95,383,664.59 结算备付金 551,009.45 - - - 551,009.45 存出保证金 - - - 750,000.00 750,000.00 交易性金融资 产 - - - 1,735,209,086.89 1,735,209,086.89 应收证券清算 款 - - - 10,887.06 10,887.06 应收利息 - - - 19,709.22 19,709.22 应收申购款 - - - 60,006.21 60,006.21 资产总计 95,934,674.04 - - 1,736,049,689.38 1,831,984,363.42 负债 应付赎回款 - - - 645,475.53 645,475.53 应付管理人报 酬 - - - 1,177,607.36 1,177,607.36 应付托管费 - - - 201,875.54 201,875.54 应付交易费用 - - - 1,245,440.71 1,245,440.71 其他负债 - - - 1,071,376.15 1,071,376.15 负债总计 - - - 4,341,775.29 4,341,775.29 利率敏感度缺 口 95,934,674.04 - - 1,731,707,914.09 1,827,642,588.13 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2011年6月30日，本基金未持有交易性债券，因此市场利率的变动对于本基金资产 净值无重大影响(2010年12月31日：同)。 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇 汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行 间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过 对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进 行修正，来主动应对可能发生的其他价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票资产占基金资（未完）  |