[公告]渝三峡Ａ：2011年年度审计报告
重庆三峡油漆股份有限公司 2011年度财务报表的审计报告 天健正信审（2012）GF字第030005号 天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2012）GF字第030005号 重庆三峡油漆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称―渝三峡‖）财务报表，包括2011 年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2011年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是渝三峡管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 本报告防伪编码701202628968号， 请登陆www.cqicpa.org.cn查询 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，渝三峡的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了渝三峡2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 天健正信会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师 张凯 中国注册会计师 于波成 报告日期：2012年2月28日 重庆三峡油漆股份有限公司 财务报表附注 2011年度 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称 ―公司‖、―本公司‖）系经重庆市经济体制改革委员会渝 改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂改组成立，1994年4月经批准，公司的社会公众股在深圳 证券交易所交易系统挂牌上市。 公司上市至今股本变动情况如下：上市时总股本为5,795万股（其中：国家股3,285万股，社会 公众股2,510万股）；1994年10月每10股送红股3股（其中：国家股为每10股送红股1.50股、派现1.50 元）；1996年5月每10股配2.3股；1996年7月每10股送红股1股；1997年8月每10股送红股1股；1999 年6月每10股送红股3股、转增2股；1999年12月每10股配2股。经重庆市国有资产监督管理委员会批 准，2006年4月28日公司2006年第一次临时股东大会审议并通过了《重庆三峡油漆股份有限公司股 权分置改革及资产置换的议案》，即除资产置换外，非流通股股东重庆化医控股（集团）公司向 流通股股东每10股送1.8股，公司总股本不变。 经上述股本变动后，截止2011年12月31日，公司注册资本为17,343.69万元，股本为17,343.69万 元。公司法定代表人：苏中俊；公司注册地址：重庆江津区德感工业园区；公司属化工产品制造 行业，经营范围为：制造、销售油漆、涂料及合成树脂（不含危险化学品）；销售金属材料（不 含稀贵金属），五金，交电，百货，化工产品及建筑装饰材料（不含危险化学品），橡胶制品， 化工原料（不含危险化学品）；货物及技术进出口。公司主要产品为三峡牌油漆（涂料）等。 公司控股股东为重庆化医控股（集团）公司，实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12 月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权 中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银 行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司 及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按 取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利 率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。 实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投 资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他资本公积‖。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中 的较高者进行后续计量： 1．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； 2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫 付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现 金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 ―资产减值损失‖。 （十）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收款项列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收账款总额3%及以上的应收账款、在资产负 债表日单个客户欠款余额占其他应收款总额6%及以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收 款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合 计提坏账准备，详见附注二、（十）、2。 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 账龄组合计提坏账准备，确定的计提比例如下： 账龄 计提比例 应收账款 其他应收款 1年以内 3% 3% 1-2年 10% 10% 2-3年 20% 20% 3-4年 50% 50% 4-5年 80% 80% 5年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 （十一）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、委托加工物资、 包装物、自制半成品、在产品、库存商品、受托代销商品等。 2、存货计价方法 在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、包装物及自制半成品按计划成本进行核 算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托 代销商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于库存商品、商品和用于出售的材料等直接用 于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不 存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 （十二）长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 1、投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照初始投资成本计价。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （十三）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期 间的有形资产。 2、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-35、20 1% 2.83%-12.38%、4.95% 电子及运输设备 6-10 1% 9.9%-16.50% 机器设备 6-20 1% 4.95%-16.50% 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括天然气制5万吨/年甘氨酸项目及零星工程等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十六）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权 等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50年 直线法 专利及专有技术 10年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研 究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时 满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开 发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资 产。 （十七）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 （十八）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （十九）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同 时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置 该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十二）经营租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2、 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十三）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同 使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （二十四）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十五）重大前期差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 （一）主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 销售货物 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2%、1% 注 注：根据渝办发（2011）109号文《重庆市地方教育附加征收使用管理办法》、渝地税发（2011） 79号文《重庆市人民政府办公厅关于印发重庆市地方教育附加征收使用管理办法的通知》规定， 本公司及控股子公司重庆三峡英力化工有限公司从2011年5月1日起，按在重庆市行政区域内缴纳 增值税、消费税、营业税税额的2%缴纳地方教育附加。 根据财综函（2011）3号文《财政部关于调整四川省地方教育附加征收标准的复函》规定，本 公司全资子公司成都渝三峡油漆有限公司及成都渝三峡油漆销售有限公司从2011年2月1日起，地 方教育附加从1%调整为2%。 根据新政发（2010）71号文 《关于印发《新疆维吾尔自治区地方教育附加征收使用管理办法》 的通知》规定，公司全资子公司新疆渝三峡涂料化工有限公司从2010年8月1日起，按照在新疆自 治区行政区域内实际缴纳增值税、消费税、营业税税额的1%缴纳地方教育附加。 2、企业所得税 公司名称 税率 本公司 详见本附注三、（二） 成都渝三峡油漆有限公司 25% 成都渝三峡油漆销售有限公司 25% 重庆三峡英力化工有限公司 25% 新疆渝三峡涂料化工有限公司 25% （二）税收优惠及批文 根据重庆市地方税务局渝地税免[2005]381号《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三峡油漆股 份有限公司企业所得税的批复》，鉴于公司防腐漆等生产业务，符合国家重点鼓励发展的产业、 产品和技术目录列举范围，其收入占公司总收入70%时，同意对公司2003年度至2010年度的企业所 得税减按15%的税率征收。公司2010年度执行15%的税率。 根据财税[2011]58号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关 税收优惠政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企 业减按15%的税率征收企业所得税。2011年度公司的经营业务未发生改变，公司仍按15%企业所得 税税率申报纳税。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过投资设立取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 成都渝三峡油漆 销售有限公司 有限责任公 司 成都市祥和 里108号53 栋 商业 110.00万元 黄书怀 销售油漆、合成树 脂、金属材料等 新疆渝三峡涂料 化工有限公司 有限责任公 司 呼图壁县鸿 新工业园区 制造业 2,000.00万 元 黄平润 涂料制造、销售、金 属材料等 子公司名称 持股比例 表决权比例 年末实际出资 额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 成都渝三峡油漆 销售有限公司 100% 100% 110.00万元 是 新疆渝三峡涂料 化工有限公司 100% 100% 2,000.00万元 是 子公司名 企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 备注 成都渝三峡油漆 销售有限公司 有限责任公 司 72536049-2 新疆渝三峡涂料 化工有限公司 有限责任公 司 56051531-X 注： 2011年5月，公司以11.00万元收购重庆三峡喷漆经贸公司所持有的成都渝三峡油漆销 售有限公司10%的股权。 2、同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 重庆三峡英力 化工有限公司 有限责任 公司 重庆（长寿） 化工园区精 细化工二区 制造业 15,000.00万元 苏中俊 在法律、法规允许 范围内从事天然气 化工产品、精细化 学品的研制、开发； 环保节能产品、化 工自动化设备、化 工设备、环保设备 的技术转让和生 产、销售；生产、 销售：甘氨酸、硫 酸铵、亚氨基二乙 酸、无水硫酸钠； 货物进出口 子公司名称 持股比例 表决权比例 年末实际出资 额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并 重庆三峡英力 化工有限公司 80% 80% 12,000.00万元 是 子公司名 企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 备注 重庆三峡英力 化工有限公司 有限责任 公司 78746291-0 -79,650,165.38 -52,520,539.35 3、非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 成都渝三峡油漆 有限公司（注） 有限责任公 司 成都市龙泉 驿区西河工 业园区螺丝 路82号 制造业 2,700.90万 元 李朝富 制造、批发零售油 漆 子公司名称 持股比例 表决权比例 年末实际出资 额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 成都渝三峡油漆 有限公司 100% 100% 1,500.00万元 （注） 是 子公司名 企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 备注 成都渝三峡油漆 有限公司 有限责任公 司 20219652-3 注：成都渝三峡油漆有限公司原名为重庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂，2011年5月，重 庆三峡油漆股份有限公司成都油漆厂改制为成都渝三峡油漆有限公司，本公司以其2010年12月31 日净资产总额12,009,393.23元全部投入到改制后的成都渝三峡油漆有限公司，同时以货币资金 15,000,000.00元向其增资，其变更后的注册资本为27,009,000.00元。 五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元） （一）货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现 金 84,891.42 149,605.41 银行存款 76,421,825.90 374,331,651.09 合 计 76,506,717.32 374,481,256.50 注：年末银行存款中有25,507,461.21元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，具体详见附 注六、（二）、6。 （2）截至2011年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 商业承兑汇票 58,381,090.20 24,984,070.96 银行承兑汇票 67,600,475.95 48,460,997.41 合 计 125,981,566.15 73,445,068.37 注：年末应收票据中有28,270,046.01元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，具体详见附 注六、（二）、6。 （2）年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 乐山市宏远五交化有限公司 2011.10.24 2012.04.23 1,500,000.00 成都森淼建设工程有限公司 2011.08.25 2012.02.25 1,000,000.00 四川兴恒通商品混凝土有限公司 2011.10.18 2012.04.18 1,000,000.00 重庆长安汽车股份有限公司 2011.07.21 2012.01.06 970,000.00 四川峨眉兴德机械有限公司 2011.07.20 2012.01.20 800,000.00 合 计 5,270,000.00 （3）本报告期应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他 关联单位款项。 （三）应收款项 （1）应收账款按种类列示如下： 类 别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 60,406,708.48 100.00% 10,940,764.60 18.11% 49,465,943.88 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 60,406,708.48 100.00% 10,940,764.60 18.11% 49,465,943.88 类 别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 64,396,274.16 100.00% 14,771,627.29 22.94% 49,624,646.87 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 64,396,274.16 100.00% 14,771,627.29 22.94% 49,624,646.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 48,408,170.85 80.13% 1,452,245.13 46,955,925.72 1－2年（含） 535,310.67 0.89% 53,531.07 481,779.60 2－3年（含） 1,937,652.43 3.21% 387,530.49 1,550,121.94 3—4年（含） 833,714.19 1.38% 416,857.10 416,857.09 4—5年（含） 306,297.64 0.51% 245,038.11 61,259.53 5年以上 8,385,562.70 13.88% 8,385,562.70 合 计 60,406,708.48 100.00% 10,940,764.60 49,465,943.88 账龄结构 年初账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 47,090,206.69 73.13% 1,412,706.21 45,677,500.48 1－2年（含） 3,247,069.25 5.04% 324,706.93 2,922,362.32 2－3年（含） 857,134.78 1.33% 171,426.96 685,707.82 3－4年（含） 308,321.47 0.48% 154,160.74 154,160.73 4—5年（含） 924,577.61 1.44% 739,662.09 184,915.52 5年以上 11,968,964.36 18.58% 11,968,964.36 合 计 64,396,274.16 100.00% 14,771,627.29 49,624,646.87 （2）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例 成都七彩化工涂料有限公司 非关联方 4,564,095.13 1年以内 7.56% 四川乐山福华通达农药公司 非关联方 3,113,995.58 1年以内 5.16% 中国五冶集团有限公司成都分 公司 非关联方 2,957,537.33 1年以内 4.90% 上海建冶科技工程有限公司 非关联方 1,740,491.47 1年以内 2.88% 中铁九桥工程有限公司 非关联方 1,658,498.92 1年以内 2.75% 合 计 14,034,618.43 23.25% （3）本年实际核销的应收账款情况： 本年度公司全资子公司成都渝三峡油漆有限公司将应收成都锦江区宏源物资开发公司等8家 单位的债权合计4,449,270.84元，予以核销；核销理由：由于上述单位已被当地工商行政机关吊销、 注销，上述应收账款4,449,270.84元已无法收回。 （4）本报告期应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）应收其他关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 年末余额 占应收账款总额的比 例 重庆市渝漆物业发展有限公司 同受控股股东控制 376.30 重庆渝漆涂装防腐工程有限公司 同受控股股东控制 360,244.90 0.60% 重庆紫光国际化工有限责任公司 同受控股股东控制 39,772.97 0.07% 重庆紫光国际化工有限责任公司化 学品分公司 同受控股股东控制 8,661.16 0.01% 重庆紫光天然气化工有限责任公司 同受控股股东控制 61,583.36 0.10% 重庆紫光化工股份有限公司 同受控股股东控制 25,995.55 0.04% 重庆紫光天化蛋氨酸有限责任公司 同受控股股东控制 20,872.04 0.03% 重庆农药化工（集团）有限公司 同受控股股东控制 11,018.44 0.02% 合 计 528,524.72 0.87% （6）应收账款坏账准备变动情况 项 目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 应收账款坏账准备 14,771,627.29 618,408.15 4,449,270.84 10,940,764.60 合 计 14,771,627.29 618,408.15 4,449,270.84 10,940,764.60 （四）其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 3,644,356.89 100.00% 2,449,677.06 67.22% 1,194,679.83 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,644,356.89 100.00% 2,449,677.06 67.22% 1,194,679.83 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款 4,071,759.23 100.00% 2,268,428.61 55.71% 1,803,330.62 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 4,071,759.23 100.00% 2,268,428.61 55.71% 1,803,330.62 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 600,378.63 16.47% 18,011.36 582,367.27 1－2年（含） 154,388.60 4.24% 15,438.86 138,949.74 2—3年（含） 307,468.33 8.44% 61,493.67 245,974.66 3—4年（含） 335,640.00 9.21% 167,820.00 167,820.00 4—5年（含） 297,840.80 8.17% 238,272.64 59,568.16 5年以上 1,948,640.53 53.47% 1,948,640.53 合 计 3,644,356.89 100.00% 2,449,677.06 1,194,679.83 账龄结构 年初账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 1,073,355.31 26.36% 32,200.66 1,041,154.65 1－2年（含） 360,065.28 8.84% 36,006.53 324,058.75 2—3年（含） 335,640.00 8.24% 67,128.00 268,512.00 3－4年（含） 318,840.80 7.83% 159,420.40 159,420.40 4—5年（含） 50,924.08 1.25% 40,739.26 10,184.82 5年以上 1,932,933.76 47.48% 1,932,933.76 合 计 4,071,759.23 100.00% 2,268,428.61 1,803,330.62 （2）年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项性质 与本公司 关系 年末账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 重庆市安全监督管理局 安全保证金 非关联方 550,000.00 1年以内、3-4 年 15.09% 重庆有机化工厂 往来款 非关联方 447,746.70 5年以上 12.29% 彭水苗族土家族自治县福 欣公司 往来款 非关联方 360,373.59 5年以上 9.89% 北京紫光英力化工技术有 限公司 往来款 非关联方 238,064.00 2-3年、3-4年、 4-5年 6.53% 徐仲诚 往来款 非关联方 220,000.00 5年以上 6.04% 合 计 1,816,184.29 49.84% （3）本报告期其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关 联单位款项。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 项 目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 2,268,428.61 181,248.45 2,449,677.06 合 计 2,268,428.61 181,248.45 2,449,677.06 （五）预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 年末账面余额 年初账面余额 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 26,670,584.21 99.49% 16,973,886.15 88.13% 1-2年 55,128.50 0.21% 2,206,524.95 11.46% 2—3年 1,395.00 0.01% 78,957.51 0.41% 3年以上 78,957.51 0.29% 合 计 26,806,065.22 100.00% 19,259,368.61 100.00% （2）年末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 占预付款项 总额的比例 预付时间 未结算原因 中油燃料油股份有限 公司西北销售分公司 非关联方 8,222,336.04 30.67% 2011年度 货物未到 四川达兴焦化发展有 限公司达州分公司 非关联方 3,346,476.10 12.48% 2011年度 货物未到 成都市欣亚欣精细化 工有限公司 非关联方 3,283,335.60 12.25% 2011年度 货物未到 荆州市博尔德化学有 限公司 非关联方 3,001,137.17 11.20% 2011年度 货物未到 重庆华骏化工有限公 司 非关联方 2,370,724.13 8.84% 2011年度 货物未到 合 计 20,224,009.04 75.44% （3）本报告期预付款项余额中无账龄超过一年的大额预付款项。 （4）本报告期预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他 关联单位款项。 （六）存货 （1）存货分类列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 51,282,979.95 51,282,979.95 59,349,602.00 59,349,602.00 委托加工物资 4,964.43 4,964.43 包装物 117,055.02 117,055.02 100,755.90 100,755.90 自制半成品 10,141,353.17 10,141,353.17 6,768,178.10 6,768,178.10 在产品 7,407,434.14 7,407,434.14 2,728,269.94 2,728,269.94 库存商品 70,783,289.91 31,413,664.68 39,369,625.23 72,434,463.33 22,646,263.49 49,788,199.84 合 计 139,732,112.19 31,413,664.68 108,318,447.51 141,386,233.70 22,646,263.49 118,739,970.21 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 库存商品 22,646,263.49 8,767,401.19 31,413,664.68 合 计 22,646,263.49 8,767,401.19 31,413,664.68 （3）存货跌价准备计提依据与转回情况 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转回金额占该项 存货期末余额的比例 库存商品 账面余额高于可变现净值 （4）本报告期存货余额中未含有利息资本化金额。 （七）对合营企业投资和对联营企业投资 本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下（单位：万元）： 被投资单位名称 本企业 持股比 例（%） 本企业在 被投资单 位表决权 比例（%） 年末资产总 额 年末负债总 额 年末净资产 总额 本年营业 收入总额 本年净利润 一、联营企业 重庆关西涂料有 限公司 40.00% 40.00% 21,822.08 5,338.44 16,483.64 33,877.90 4,071.21 北京北陆药业股 份有限公司（注） 14.14% 14.14% 52,465.62 3,318.60 49,147.02 19,670.20 4,421.18 重庆渝鹏投资管 理有限公司 40.00% 40.00% 626.86 0.15 626.71 -452.16 注：公司对北京北陆药业股份有限公司的持股比例为14.14%（持有股数为2,159.35万股），公 司董事长苏中俊先生在其董事会中担任董事。 （八）长期股权投资 （1）长期股权投资分项列示如下： 被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额（减 少以―-‖号填列） 年末账面余额 重庆银行股份有 限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 北京华凌涂料有 限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 重庆化工经营服 务大楼 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 重庆化医控股集 团财务有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 重庆关西涂料有 限公司 权益法 29,764,229.40 62,463,981.42 3,470,613.18 65,934,594.60 北京北陆药业股 份有限公司 权益法 18,215,000.00 66,122,175.00 3,371,711.88 69,493,886.88 重庆渝鹏投资管 理有限公司 权益法 4,000,000.00 4,315,540.91 -1,808,707.81 2,506,833.10 合计 73,579,229.40 154,501,697.33 5,033,617.25 159,535,314.58 被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本年计提减值准 备金额 本年现金红利 重庆银行股份有 限公司 （未完）  |