[公告]科大智能：2011年年度审计报告
审计报告 上海科大智能科技股份有限公司 会审字[2012]0369号 华普天健会计师事务所(北京)有限公司 中国·北京 目 录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-2 2 合并资产负债表 3 3 合并利润表 4 4 合并现金流量表 5 5 合并股东权益变动表 6-7 6 资产负债表 8 7 利润表 9 8 现金流量表 10 9 股东权益变动表 11-12 10 财务报表附注 13-68 审 计 报 告 会审字[2012] 0369号 上海科大智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海科大智能科技股份有限公司（以下简称科大智能）财 务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是科大智能管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，科大智能财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了科大智能2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司 中国注册会计师：郑磊 中国·北京 中国注册会计师：汪健 二○一二年二月二十九日 上海科大智能科技股份有限公司 财务报表附注 截止2011年12月31日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 上海科大智能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由上海科大鲁能集 成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年2月9日取得上海市工商行 政管理局核发的310115000722215号《企业法人营业执照》，本公司经中国证券监督 管理委员会证监许可［2011］658号文批准，向社会公众发行1,500万股人民币普通股， 2011年5月在深圳证券交易所上市，注册资本人民币6,000万元。公司的住所：上海 市张江高科技园区碧波路456号A203- A206室。法定代表人：黄明松。 公司经营范围：智能配电网监控通讯装置与自动化系统软硬件产品的生产、销售， 智能电网软硬件、电子信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务， 电力工程设计施工，承装（修、试）电力设施，货物及技术的进出口业务。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。 未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。 1. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释 的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12月31日的财务状况、2011年度的经 营成果和现金流量等有关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 (3) 商誉的减值测试 公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值 （包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 6. 合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致 的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合 并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股 权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并 范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额， 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值 计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公 允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售 金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金 融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将 取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权 益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价 值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。 ② 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价 确认为一项金融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试，并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出 售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，50万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的 应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 组合2：以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现 时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的 坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 组合2：合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 11. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原 材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入 当年度损益。 (4) 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工程施 工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。 (5) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (6) 周转材料的摊销方法： 在领用时采用一次转销法\分次摊销法摊销。 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按 照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本； C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外； D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币 资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。 E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用 成本法或权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得 被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础 上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担 计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司 取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计 算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，则考虑被投资单位计提的折 旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符 合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交 易损益后，计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额 不具重要性的。 C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投 资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定 将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第l3号——或有事项》的规定 确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利 润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认 损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日 常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管 理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严 格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如 果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利 分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人 员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 13. 投资性房地产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1) 已出租的土地使用权。 (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。 (3) 已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后采用直线法，按估计可使用年 限计算折旧或摊销，计入当期损益。 资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又 得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 14. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取 得时的实际成本予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别 确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20—35 5 4.75—2.71 机器设备 10—12 5 9.50—7.92 运输工具 5—8 5 19.00—11.88 电子设备及其他 3—5 5 31.67—19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资 产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租 赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算。 17. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值 测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多 项情况的，对无形资产进行减值测试： A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除 预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准 备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时 购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用 寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段， 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支 出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 19. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预 计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 收入 (1) 销售商品收入 ① 硬件产品销售收入 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： A.将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；B.公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已 售出的商品实施有效控制；C.收入的金额能够可靠地计量；D.相关的经济利益很可能 流入；E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体确认原则为：本公司按照与客户签订的销售合同，对于不需要本公司负责安 装调试的产品，在将货物发往客户单位，客户验收合格并取得客户的签收单据后确认 收入。对于需要由本公司负责安装调试的产品，在安装调试合格后，取得客户签署的 证明安装调试合格的有效单据后确认收入。 ② 软件产品销售收入 软件产品销售收入：是指销售自行开发生产的软件产品所获得的收入。该等软件 产品的特点是通用性强、不需要进行二次开发，通过嵌入硬件产品或通过外购产品配 置、技术培训就能够满足客户对产品的应用需求。 公司在软件产品使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该软件产品使用权 实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销 售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。具体确认依据和确认时 点：如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收报告时确认收入；如销 售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认收入。 (2) 技术开发与服务收入 在资产负债表日提供技术开发与服务的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法 确认技术开发与服务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总 成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。资产负债表日按照提 供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额， 确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 公司各类提供劳务收入的具体确认依据、确认时点如下： ① 软件开发收入：是指接受客户委托，基于本公司现有的软件技术和二次开发能 力，根据客户的具体需要，对软件技术进行应用开发所获得的收入。由此开发出来的 软件为定制软件、不具有通用性。除上述软件产品销售外的应用软件销售均为软件开 发收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的软件开发项目，采用完工百 分比法（项目完工进度）确认软件开发收入。具体确认金额：按合同金额×完工百分 比后确定的金额确认软件开发收入。完工百分比的确定方法：按己经发生的成本占预 计总成本的比例确定。具体确定方法如下： A. 软件开发项目在同一报告期内开始并完成的，于取得初验报告时，按合同金额 确认收入。 B. 软件开发项目的开始和完成分属不同的报告期间的，则按完工百分比法确认收 入，项目完工进度按已经发生的开发成本占预计总成本的比例确定。 C. 对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的软件开发项目，如果已经 发生的成本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结 转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的开发成本金 额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差 额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生 的成本确认为费用。 ② 技术服务收入的确认原则及方法 技术服务是指公司为客户提供专业的技术服务实现的收入。在劳务已经提供，收 到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。具体确认依据、时点和确认金额： 每个报告期末按合同金额和已提供服务期间占合同期间的比例确定的金额确认收入。 (3) 配用电自动化工程收入 在合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合 同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 (4) 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 21. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 22. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 三、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 税法 17% 营业税 税法 3%-5% 企业所得税 税法 25% 2. 税收优惠及批文 (1)增值税优惠 根据财税［2011］100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》， 本公司及安徽科大智能电网技术有限公司（以下简称智能电网公司）对自行开发生产 的软件产品，经税务部门认定并取得软件证书的，其增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退。 (2)企业所得税优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局 关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税［2008］1号）、《财政部、国家税务总 局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税［2009］69号）的有关规定 和上海浦东新区国家税务局于2009年4月28日下发的浦税十五所减（2009）软053号《企 业所得税优惠审批结果通知书》，本公司自2008年1月1日起至2009年12月31日止，免 征企业所得税；自2010年1月1日起至2012年12月31日止，减征50%企业所得税税额。 智能电网公司：安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省 地方税务局2010年11月5日联合颁发了编号为：GR201034000265号高新技术企业证书。 自2010年1月1日起至2012年12月31日止，按高新技术企业享受15%企业所得税税率。 四、 企业合并及合并财务报表 (1) 通过设立或投资方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 年末实 际出资 额（万 元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 上海科大智能 电气有限公司 有限责任 公司 上海市 配用电 自动化 1,000.00 电气设备的研发、 销售、租赁，电气 工程的安装、维修 与调试，电力设备 运行与维修服务， 1,000.00 — 电力设计，建筑业 （续上表） 子公司全称 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 年亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 上海科大智能 电气有限公司 100.00 100.00 是 — — — (2) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 安徽科大智能电 网技术有限公司 有限责任 公司 合肥市 配用电 自动化 3,600.00 智能电网系统终端设备、仪器仪表、通讯 产品、计算机软件研发、生产、销售，技 术服务 （续上表） 子公司全称 年末实际出 资额（万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 安徽科大智能电 网技术有限公司 3,600.00 — 100.00 100.00 是 — 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2011.12.31 2010.12.31 现金 4,750.82 4,067.76 银行存款 454,371,625.39 65,073,125.42 其他货币资金 1,480,238.42 — 合 计 455,856,614.63 65,077,193.18 (1) 2011年12月31日其他货币资金余额系开具银行承兑汇票及银行保函存入的 保证金，除此之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回 收风险的款项。 (2) 2011年12月31日货币资金余额较2010年12月31日增加600.49%，系本期 公司发行股票募集到的资金尚未使用完所致。 2. 、应收账款 (1) 应收账款按种类列示 种类 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 — — — — 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 101,831,380.72 100.00 6,283,491.12 6.17 组合小计 101,831,380.72 100.00 6,283,491.12 6.17 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 — — — — 合 计 101,831,380.72 100.00 6,283,491.12 6.17 （续上表） 种类 2010.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 — — — — 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 33,283,478.37 100.00 1,973,741.38 5.93 组合小计 33,283,478.37 100.00 1,973,741.38 5.93 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 — — — — 合 计 33,283,478.37 100.00 1,973,741.38 5.93 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 89,448,625.76 87.84 4,472,431.29 30,833,420.00 92.64 1,541,671.00 1至2年 10,410,333.26 10.22 1,041,033.32 2,167,272.02 6.51 216,727.20 2至3年 1,714,421.70 1.69 514,326.51 — — — 3至4年 — — — 36,286.35 0.11 18,143.18 4至5年 11,500.00 0.01 9,200.00 246,500.00 0.74 197,200.00 5年以上 246,500.00 0.24 246,500.00 — — — 合 计 101,831,380.72 100.00 6,283,491.12 33,283,478.37 100.00 1,973,741.38 根据公司的经营特点，将应收账款余额中单项金额200.00万元（含200.00万元）以 上的应收账款作为单项金额重大的应收账款。 (2) 2011年12月31日应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的 股东单位的款项。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 北京电研华源电力技术有限公司 非关联方 36,199,200.00 1年以内 35.55 上海久隆电力科技有限公司 非关联方 15,535,375.00 1年以内 15.26 珠海许继电气有限公司 非关联方 12,024,400.00 1年以内 11.81 上海市电力公司 非关联方 5,008,493.21 1年以内 4.92 安徽电力天长供电有限责任公司 非关联方 3,655,624.01 1-2年 3.59 合 计 72,423,092.22 71.13 (4) 2011年12月31日应收账款余额较2010年12月31日增长205.95%，主要系2011年 销售规模增长，应收账款相应增长所致。 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2011.12.31 2010.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,427,402.46 84.63 5,871,131.64 96.27 1至2年 218,841.40 7.63 166,879.00 2.74 2至3年 161,879.00 5.64 60,164.77 0.99 3年以上 60,164.77 2.10 — — 合 计 2,868,287.63 100.00 6,098,175.41 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 新钶电子（上海）有限公司 非关联方 1,096,351.65 1年以内 材料未到 青岛鼎信通讯有限公司 非关联方 180,000.00 1年以内 材料未到 上海华声电气工程有限公司 非关联方 114,000.00 1年以内 预付施工费 天长市阳光电力维修工程有限公司 非关联方 113,250.00 1-2年 预付施工费 上海晨冕贸易有限公司 非关联方 109,000.00 1年以内 材料未到 合 计 1,612,601.65 (3) 预付款项2011年12月31日余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位情况。 (4) 2011年12月31日预付账款余额较2010年12月31日减少52.96%，系采购规 模扩大，供应商给予的信用条件放宽，预付供应商款项减少。 4. 应收利息 项目 2011.1.1 本年增加 本年减少 2011.12.31 定期存款利息 — 4,933,970.87 — 4,933,970.87 合 计 — 4,933,970.87 — 4,933,970.87 本期应收利息主要系尚未使用的发行股票募集的资金转作定期存款期末应计提的 利息。 5. 其他应收款 (1)其他应收款按种类列示 种类 2011.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 — — — — 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 6,152,713.13 94.50 326,990.66 5.31 组合小计 6,152,713.13 94.50 326,990.66 5.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 357,970.00 5.50 357,970.00 100.00 合 计 6,510,683.13 100.00 684,960.66 10.52 （续上表） 种类 2010.12.31 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 — — — — 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：以账龄作为信用风险特征的 组合 3,474,203.20 90.66 185,485.16 5.34 组合小计 3,474,203.20 90.66 185,485.16 5.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 357,970.00 9.34 357,970.00 100.00 合 计 3,832,173.20 100.00 543,455.16 14.18 根据公司的经营特点，将其他应收款余额中单项金额50.00万元（含50.00万元）以 上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,847,613.13 95.04 292,380.66 3,238,703.20 93.22 161,935.16 1至2年 284,600.00 4.63 28,460.00 235,500.00 6.78 23,550.00 2至3年 20,500.00 0.33 6,150.00 — — — 3至4年 — — — — — — 4至5年 — — — — — — 5年以上 — — — — — — 合 计 6,152,713.13 100.00 326,990.66 3,474,203.20 100.00 185,485.16 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 往来款 357,970.00 357,970.00 100.00% 多次催收，无法收回 合 计 357,970.00 357,970.00 100.00% (3) 其他应收款2011年12月31日余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股 东单位情况。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 吉林省吉能招标有限公司 非关联方 735,400.00 1年以内 11.30 合肥工业大学科教开发部 非关联方 498,500.00 1-2年 7.66 上海怡桥财经传播有限公司 非关联方 380,000.00 1年以内 5.84 汪婷婷 公司员工 206,250.00 1年以内 3.17 上海兆银商务服务有限公司 非关联方 180,555.00 1年以内 2.77 合 计 2,000,705.00 30.73 (5) 2011年12月31日其他应收款余额较2010年12月31日增长69.90%，主要系投标保 证金及备用金增长所致。 6. 存货 (1)存货分类 项目 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,663,074.46 — 2,663,074.46 4,268,777.00 — 4,268,777.00 在产品 6,192,616.80 — 6,192,616.80 9,525,134.84 — 9,525,134.84 库存商品 15,923,330.93 — 15,923,330.93 6,644,185.92 — 6,644,185.92 工程施工 1,564,201.00 — 1,564,201.00 1,266,574.03 — 1,266,574.03 合 计 26,343,223.19 — 26,343,223.19 21,704,671.79 — 21,704,671.79 (2)本公司按存货成本大于可变现净值的金额计提存货跌价准备，期末不存在存货 成本大于可变现净值情形，故未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 项目 2011.12.31 2010.12.31 房租费 30,625.00 45,833.37 合 计 30,625.00 45,833.37 8. 长期股权投资 (1) 账面价值 被投资单位 2011.12.31 2010.12.31 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 其他股权投资 13,000.00 — 13,000.00 13,000.00 — 13,000.00 合 计 13,000.00 — 13,000.00 13,000.00 — 13,000.00 (2) 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 2011.1.1 增减变动 2011.12.31 上海大科物业管理有限公司 成本法 13,000.00 13,000.00 — 13,000.00 合 计 — 13,000.00 13,000.00 — 13,000.00 （续上表） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本年计提 减值准备 现金 红利 上海大科物业管理有限公司 13.00 13.00 — — — — 合 计 13.00 13.00 — — — — 9. 固定资产 (1) 固定资产情况 项目 2011.1.1 本年增加 本年减少 2011.12.31 一、账面原值合计 53,046,551.96 16,576,991.21 33,568.97 69,589,974.20 房屋及建筑物 44,597,947.72 11,008,521.24 — 55,606,468.96 机器设备 3,016,350.53 1,759,404.93 — 4,775,755.46 运输工具 3,084,605.40 2,673,447.00 33,568.97 5,724,483.43 电子设备及其他 2,347,648.31 1,135,618.04 — 3,483,266.35 本年新增 本年计提 二、累计折旧合计 3,801,747.40 3,664,523.29 9,970.05 7,456,300.64 房屋及建筑物 2,236,153.34 1,369,022.29 — 3,605,175.63 机器设备 372,019.23 582,961.95 — 954,981.18 运输工具 608,732.67 898,670.90 9,970.05 1,497,433.52 电子设备及其他 584,842.16 813,868.15 1,398,710.31 三、固定资产账面 净值合计 49,244,804.56 — — 62,133,673.56 房屋及建筑物 42,361,794.38 — — 52,001,293.33 机器设备 2,644,331.30 — — 3,820,774.28 运输工具 2,475,872.73 — — 4,227,049.91 电子设备及其他 1,762,806.15 — — 2,084,556.04 四、减值准备合计 — — — — 房屋及建筑物 — — — — 机器设备 — — — — 运输工具 — — — — 电子设备及其他 — — — — 五、固定资产账面 价值合计 49,244,804.56 — — 62,133,673.56 房屋及建筑物 42,361,794.38 — — 52,001,293.33 机器设备 2,644,331.30 — — 3,820,774.28 运输工具 2,475,872.73 — — 4,227,049.91 电子设备及其他 1,762,806.15 — — 2,084,556.04 本期计提折旧额3,664,523.29元。 本报告期由在建工程转入固定资产原价为1,021,406.86元。 (2) 2011年12月31日固定资产原值较2011年1月1日增长31.19%，主要系2011 年新购置的位于北京的办公房产。 (3) 固定资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提，期末固定资产未发 生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。 (4) 固定资产2011年12月31日余额无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。 10. 在建工程 (1) 在建工程账面余额 项目 2011.12.31 2010.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 校企-实验室装修和（未完）  |