[公告]双汇发展：漯河双汇物流投资有限公司财务报表附注（2011年1月1日至2011年12月31日）
一、 公司的基本情况 漯河双汇物流投资有限公司（以下简称本公司）是由河南双汇投资发展股份有限公 司（以下简称双汇股份公司）、漯河双汇商业投资有限公司(以下简称商业投资公司)和 自然人共同出资设立，于2003年5月23日在漯河市工商行政管理局登记注册。设立时 本公司注册资本2,000万元，其中双汇股份公司出资1,300万元，出资比例65%；商业 投资公司出资400万元，出资比例20%；自然人股东出资300万元，出资比例15%。 2007年10月商业投资公司将全部股权转让给双汇股份公司，自然人股东安建位、 李国富、唐崇军分别将各自全部股权转让给贺圣华。 2007年本公司增加注册资本人民币5,000万元，变更后的注册资本为人民币7,000 万元。股权变更后双汇股份公司共出资5,950万元，出资比例85%；贺圣华出资1,050 万元，出资比例15%。本公司注册地址为漯河市双汇工业园，法定代表人为张俊杰，新 取得的营业执照号为“411100100001552号”。 本公司主要业务为物流运输，经营范围主要包括：物流配送业投资；仓储、包装、 装卸；装卸和运输工具维修；装卸和运输工具及配件批发、零售；仓库、装卸和运输工 具租赁。 本公司的职能管理部门包括财务部、业务部、调度部、信息部和综合部等，子公司 主要包括武汉双汇物流有限公司、北京双汇物流有限公司、漯河双汇物流运输有限公司 等15家子公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表 的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。 5. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回 的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 计提坏账准备时，应首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的 则按下述（1）中所述方法计提；其次，应对除单项金额重大并单项计提坏账准备以外的 其他应收款项，考虑按照组合计提坏账准备能否反映其风险特征，如能够反映则按下述 （2）中所述组合及方法计提或不计提坏账准备，如不能够反映则按下述（3）中所述理 由及方法计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过50万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方 与交易对象 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方 不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3个月以内 0.5 0.5 4-6个月 1 1 7-12月 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 6. 存货 本公司存货主要包括低值易耗品（汽车配件）等。 存货实行永续盘存制，低值易耗品在取得时按实际成本计价；领用采用一次转销法 进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 7. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投 资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。 8. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为 入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固 定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 30 5 3.17 2 运输设备 6 5 15.83 3 办公设备及工器具 5 5 19.00 4 其他 6 5 15.83 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 9. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。 10. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权和管理软件等，按取得时的实际成本计量，其中， 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无 形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。 11. 非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 12. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 13. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 14. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如 下： 本公司提供劳务收入主要为运输收入，在运输劳务已完成、运输的成本能够可靠地 计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司时，确认运输收入的实现。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 15. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 16. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 17. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 18. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 19. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本公司报告期无重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正。 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 营业税 运输收入、租赁收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2. 税收优惠及批文 （1）根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号） 及《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财 税[2001]202号）的规定，本公司之子公司四川双汇物流有限公司享受西部大开发企业 所得税优惠政策，该公司2010年企业所得税的适用税率为15%。 （2）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的 通知》（财税[2011]58号）的规定，本公司之子公司四川双汇物流有限公司、内蒙古双 汇物流有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，该公司2011年至2020年企业所 得税的适用税率为15%。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司 公司名称 公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末投 资金额 实质上构成对 子公司净投资的 其他项目余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 同一控制下企业合并取得的子公司 武汉双汇物流有限 公司 有限责 任公司 湖北省 武汉市 物流 RMB600万元 物流配送 7,499,861.24 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 北京双汇物流有限 公司 有限责 任公司 北京市 大兴区 物流 RMB600万元 物流配送 7,213,607.33 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 山东双汇物流有限 公司 有限责 任公司 山东省 德州市 物流 RMB600万元 物流配送 7,380,683.79 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 清远双汇物流有限 公司 有限责 任公司 广东省 清远市 物流 RMB720万元 物流配送 8,791,374.34 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 阜新双汇物流有限 公司 有限责 任公司 辽宁省 阜新市 物流 RMB600万元 物流配送 7,845,213.79 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 其他方式取得的子公司 漯河双汇物流运输 有限公司 有限责 任公司 河南省 漯河市 物流 USD192万元 物流配送 9,452,751.88 0.00 51.00 51.00 是 15,563,037.20 0.00 0.00 郑州双汇物流有限 公司 有限责 任公司 河南省 郑州市 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 四川双汇物流有限 公司 有限责 任公司 四川省 绵阳市 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 公司名称 公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末投 资金额 实质上构成对 子公司净投资的 其他项目余额 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额 江苏双汇物流有限 公司 有限责 任公司 江苏省 淮安市 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 黑龙江双汇物流有限 公司 有限责 任公司 黑龙江省 望奎县 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 内蒙古双汇物流有限 公司 有限责 任公司 内蒙古 乌兰察布市 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 宜昌双汇物流有限 公司 有限责 任公司 湖北省 宜昌市 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 上海双汇物流有限 公司 有限责 任公司 上海市 金山区 物流 RMB1,000万元 物流配送 10,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 济源双汇物流有限 公司 有限责 任公司 河南省 济源市 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 江西双汇物流有限 公司 有限责 任公司 江西桑海经济 技术开发区 物流 RMB600万元 物流配送 6,000,000.00 0.00 100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 1. 本年新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例（%） 年末净资产 本年净利润 济源双汇物流有限公司 新设合并 100.00 5,287,184.43 -712,815.57 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2011年1月1日， “年末”系指2011年12月31日，“本年”系指2011年1月1日至12月31日，“上 年” 系指2010年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末金额 年初金额 库存现金 563,078.14 545,838.44 银行存款 6,273,192.64 23,889,717.31 其他货币资金 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 11,836,270.78 29,435,555.75 其他货币资金为锦江麦德龙业务的投标保证金。 2. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — — — — — 账龄组合 27,617,924.72 100.00 149,408.19 0.54 31,775,390.38 100.00 160,438.65 0.50 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合小计 27,617,924.72 100.00 149,408.19 0.54 31,775,390.38 100.00 160,438.65 0.50 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 27,617,924.72 100.00 149,408.19 0.54 31,775,390.38 100.00 160,438.65 0.50 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 3个月 以内 26,742,999.75 0.50 133,715.01 31,463,047.95 0.50 157,315.23 4-6个 月 796,982.77 1.00 7,969.82 312,342.43 1.00 3,123.42 7-12个 月 1,417.20 5.00 70.86 0.00 5.00 0.00 1－2年 76,525.00 10.00 7,652.50 0.00 10.00 0.00 合计 27,617,924.72 — 149,408.19 31,775,390.38 — 160,438.65 （2） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 锦江麦德龙现购自运有 限公司 第三方 5,087,666.35 3个月以内 18.42 百胜餐饮（沈阳）有限 公司 第三方 2,114,508.45 6个月以内 7.66 新疆肯德基有限公司 第三方 815,271.97 3个月以内 2.95 杭州肯德基有限公司 第三方 782,043.78 3个月以内 2.83 青岛肯德基有限公司 第三方 508,120.77 3个月以内 1.84 合计 9,307,611.32 33.70 3. 预付款项 （1） 预付款项分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的预付款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的预付款 项 — — — — — — — — 账龄组合 10,327,232.93 100.00 75,311.39 0.73 2,962.70 100.00 14.81 0.50 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合小计 10,327,232.93 100.00 75,311.39 0.73 2,962.70 100.00 14.81 0.50 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的预付款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 10,327,232.93 100.00 75,311.39 0.73 2,962.70 100.00 14.81 0.50 1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 3个月以内 9,801,116.69 0.50 49,005.58 2,962.70 0.50 14.81 4-6个月 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 7-12个月 526,116.24 5.00 26,305.81 0.00 5.00 0.00 合计 10,327,232.93 — 75,311.39 2,962.70 — 14.81 （2） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 中国石油天然气股份有限公司 河南漯河销售分公司 第三方 2,226,116.24 1年以内 预付汽油款 中石化绵阳石化销售有限公司 第三方 1,194,419.19 3个月以内 预付汽油款 中国石油天然气股份有限公司 山东德州销售分公司 第三方 1,169,764.31 3个月以内 预付汽油款 中国石油化工股份有限公司 湖北石油分公司 第三方 1,125,855.77 3个月以内 预付汽油款 中国石油天然气股份有限公司 河北唐山销售分公司 第三方 985,655.82 3个月以内 预付汽油款 合计 6,701,811.33 （3） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他 应收款 — — — — — — — — 账龄组合 34,961,185.41 14.42 387,978.50 1.11 19,515,176.44 9.50 206,933.91 1.06 关联方组合 207,549,050.31 85.58 0.00 0.00 186,005,148.91 90.50 0.00 0.00 组合小计 242,510,235.72 100.00 387,978.50 0.16 205,520,325.35 100.00 206,933.91 0.10 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 242,510,235.72 100.00 387,978.50 0.16 205,520,325.35 100.00 206,933.91 0.10 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末金额 年初金额 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 3个月以内 19,951,751.42 0.50 99,756.99 16,882,830.24 0.50 84,414.16 4-6个月 13,311,651.62 1.00 132,820.76 1,334,995.20 1.00 13,349.95 7-12个月 881,637.77 5.00 44,081.89 589,850.00 5.00 29,492.50 1-2年 694,978.60 10.00 69,497.86 662,865.00 10.00 66,286.50 2－3年 113,350.00 30.00 34,005.00 44,636.00 30.00 13,390.80 3年以上 7,816.00 100.00 7,816.00 0.00 100.00 0.00 合计 34,961,185.41 — 387,978.50 19,515,176.44 — 206,933.91 （2） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款 单位名称 年末金额 年初金额 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 河南双汇投资发展股份 有限公司资金管理部 207,549,050.31 0.00 186,005,148.91 0.00 合计 207,549,050.31 0.00 186,005,148.91 0.00 （3） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 性质或内容 河南双汇投资发 展股份有限公司 资金管理部 母公司 207,549,050.31 3个月以内 85.58 暂存款 郑州新区管理委 员会财政局 第三方 7,500,000.00 3个月以内 3.09 土地保证金 中国平安财产保 险股份有限公司 漯河中心支公司 第三方 2,505,821.03 1年以内 1.03 理赔款 营口事故科 第三方 670,000.00 2年以内 0.28 事故押金 中国大地财产保 险股份有限公司 漯河分公司 第三方 485,300.00 3个月以内 0.20 理赔款 合计 218,710,171.34 90.18 5. 存货 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 低值易 耗品 2,042,435.85 0.00 2,042,435.85 3,099,515.87 0.00 3,099,515.87 合计 2,042,435.85 0.00 2,042,435.85 3,099,515.87 0.00 3,099,515.87 6. 其他流动资产 项目 年末金额 年初金额 预缴企业所得税 1,456,687.19 0.00 合计 1,456,687.19 0.00 7. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 房屋建筑物 24,455,569.53 9,200,065.66 0.00 33,655,635.19 运输设备 362,551,626.04 52,948,466.45 5,140,738.46 410,359,354.03 办公设备 2,168,601.68 650,993.38 171,495.13 2,648,099.93 其他 537,408.37 14,085.17 11,711.70 539,781.84 合计 389,713,205.62 62,813,610.66 5,323,945.29 447,202,870.99 累计折旧 本年新增 本年计提 房屋建筑物 5,077,513.13 0.00 1,013,923.08 0.00 6,091,436.21 运输设备 164,211,500.16 0.00 46,490,180.19 4,408,173.28 206,293,507.07 办公设备 1,026,213.70 0.00 360,084.89 61,747.77 1,324,550.82 其他 61,285.05 0.00 58,667.23 1,083.88 118,868.40 合计 170,376,512.04 0.00 47,922,855.39 4,471,004.93 213,828,362.50 账面净值 — — 房屋建筑物 19,378,056.40 — — 27,564,198.98 运输设备 198,340,125.88 — — 204,065,846.96 办公设备 1,142,387.98 — — 1,323,549.11 其他 476,123.32 — — 420,913.44 合计 219,336,693.58 — — 233,374,508.49 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 减值准备 房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 294,761.25 181,667.51 294,761.25 181,667.51 办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 294,761.25 181,667.51 294,761.25 181,667.51 账面价值 — — 房屋建筑物 19,378,056.40 — — 27,564,198.98 运输设备 198,045,364.63 — — 203,884,179.45 办公设备 1,142,387.98 — — 1,323,549.11 其他 476,123.32 — — 420,913.44 合计 219,041,932.33 — — 233,192,840.98 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为9,657,872.25元。本年增加的累 计折旧中，本年计提47,922,855.39元。 （2） 未办妥产权证书的固定资产 项目 原值 累计折旧 未办妥产权证书原因 物流投资汽修厂 8,787,064.14 231,880.90 租赁土地 合计 8,787,064.14 231,880.90 8. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 物流投资 车间维修 0.00 0.00 0.00 7,306,935.09 0.00 7,306,935.09 其他工程 0.00 0.00 0.00 90,600.00 0.00 90,600.00 合计 0.00 0.00 0.00 7,397,535.09 0.00 7,397,535.09 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转入固定资产 其他减少 物流投资车间维修 7,306,935.09 1,594,431.16 8,901,366.25 0.00 0.00 其他工程 90,600.00 756,506.00 756,506.00 90,600.00 0.00 合计 7,397,535.09 2,350,937.16 9,657,872.25 90,600.00 0.00 （续表） 工程名称 预算数 工程投入占预 算比例（%） 工程 进度 资金来源 物流投资车间维修 860万元 103.50 已完工 自筹 其他工程 已完工 自筹 合计 — — — — 9. 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 土地使用权 932,199.45 0.00 0.00 932,199.45 管理软件 747,780.00 4,658,996.25 0.00 5,406,776.25 合计 1,679,979.45 4,658,996.25 0.00 6,338,975.70 累计摊销 土地使用权 125,847.27 18,644.04 0.00 144,491.31 管理软件 747,780.00 1,145,017.20 0.00 1,892,797.20 合计 873,627.27 1,163,661.24 0.00 2,037,288.51 账面净值 土地使用权 806,352.18 — — 787,708.14 管理软件 0.00 — — 3,513,979.05 合计 806,352.18 — — 4,301,687.19 减值准备 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 管理软件 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值 土地使用权 806,352.18 — — 787,708.14 管理软件 0.00 — — 3,513,979.05 合计 806,352.18 — — 4,301,687.19 本年增加的累计摊销中，本年摊销1,163,661.24元。 10. 长期待摊费用 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额 租入固定资产改 良支出 0.00 311,337.00 17,296.50 0.00 294,040.50 合计 0.00 311,337.00 17,296.50 0.00 294,040.50 11. 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 项目 年末金额 年初金额 坏账准备 115,013.51 80,881.63 技术开发费列支超过税法规定可抵扣的部分 2,143.75 62,512.05 固定资产计提的折旧超过税法规定可抵扣的部分 45,416.87 68,126.84 预提费用 127,866.44 0.00 亏损弥补 2,097,739.55 0.00 合计 2,388,180.12 211,520.52 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末金额 年初金额 坏账准备 467,805.27 326,530.55 技术开发费列支超过税法规定可抵扣的部分 14,291.67 260,338.19 固定资产计提的折旧超过税法规定可抵扣的部分 181,667.51 397,503.86 预提费用 511,465.74 0.00 亏损弥补 8,390,958.19 0.00 合计 9,566,188.38 984,372.60 12. 资产减值准备明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转回 其他转出 坏账准备 367,387.37 245,310.71 0.00 0.00 612,698.08 固定资产减值准备 294,761.25 181,667.51 0.00 294,761.25 181,667.51 合计 662,148.62 426,978.22 0.00 294,761.25 794,365.59 13. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 84,529,841.56 69,475,883.74 其中：1年以上 3,668,181.59 2,109,510.74 注：账龄超过1年的应付账款主要为车辆质保金。 （2） 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项 年末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 14. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 21,427.53 4,098.00 其中：1年以上 0.00 3,238.00 （2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项 年末预收款项中不含预收持本公司（5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 15. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资、奖金、津贴和补贴 11,509,921.06 100,720,581.52 96,073,264.76 16,157,237.82 职工福利费 277.44 405,146.03 404,525.47 898.00 社会保险费 271,764.38 10,182,871.79 10,158,668.84 295,967.33 其中：医疗保险费 65,837.01 2,042,399.75 2,039,359.38 68,877.38 基本养老保险费 175,279.68 6,919,064.32 6,900,184.76 194,159.24 失业保险费 16,691.68 622,474.34 615,632.47 23,533.55 工伤保险费 8,435.08 324,438.69 328,815.58 4,058.19 生育保险费 5,520.93 274,494.69 274,676.65 5,338.97 住房公积金 68,610.96 1,402,706.57 1,417,308.24 54,009.29 工会经费和职工教育经费 1,143,911.06 1,138,016.30 1,571,271.07 710,656.29 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 15,121.35 15,121.35 0.00 职工奖励及福利基金 1,469,830.89 0.00 0.00 1,469,830.89 合计 14,464,315.79 113,864,443.56 109,640,159.73 18,688,599.62 （1）本公司因解除劳动关系给予的补偿金额2011年度为15,121.35元。 （2）本公司期末无属于拖欠性质的职工薪酬。 16. 应交税费 项目 年末金额 年初金额 增值税 -1,834,295.12 -126,906.56 营业税 3,187,425.20 3,080,644.29 城市维护建设税 184,711.31 190,487.51 企业所得税 4,302,866.60 8,878,894.94 个人所得税 186,457.31 163,171.43 房产税 117,552.40 106,163.82 土地使用税 73,800.90 73,800.90 印花税 124,950.36 102,891.07 教育费附加 96,224.97 97,310.87 地方教育费 58,080.45 9,011.41 堤防建设维护费 8,881.44 2,754.87 河道费 0.00 80,079.02 其他 33,505.77 61,643.88 合计 6,540,161.59 12,719,947.45 17. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 56,557,334.24 54,975,876.62 其中：1年以上 22,181,286.11 17,821,143.72 注：账龄超过1年的其他应付款主要为应付客户押金及应付个人保证金。 （2） 应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项 （未完）  |