[公告]中核科技：2011年年度审计报告
中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年度 审计报告 索引页码 审计报告 公司财务报告 —合并资产负债表 1-2 —母公司资产负债表 3-4 —合并利润表 5 —母公司利润表 6 —合并现金流量表 7 —母公司现金流量表 8 —合并所有者权益变动表 9-10 —母公司所有者权益变动表 11-12 —财务报表附注 13-72 信永中和会计师事务所 ShineWing certified public accountants 审计报告 中核苏阀科技实业股份有限公司全体股东： 联系电话: +86(010)6554 2288 telephone: +86(010)6554 2288 北京市东城区朝阳门北 大街 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansio No.8, Chaoyangmen Beidaj Dongcheng District, Beijin 传真: +86(010)6554 7190 100027, P.R.Chinafacsimile: +86(010)6554 7190 XYZH/2011A8025-1 我们审计了后附的中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称中核科技公司）合并财 务报表，包括 2011年 12月 31日的合并资产负债表，2011年度的合并利润表、合并现金 流量表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是中核科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中核科技公司 2011年 12月 31日的合并财务状况以及 2011年度的合并经营成果和合并现 金流量。 信永中和会计师事务所中国注册会计师：李晓英 有限责任公司 中国注册会计师：王意兰 中国北京二○一二年三月二日 合并资产负债表（资产方） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年 12月 31日单位：人民币元 项目附注年末金额年初金额 流动资产： 货币资金八、1 325,294,644.84 413,080,982.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据八、2 25,615,991.69 20,959,675.12 应收账款八、3 308,601,725.72 270,781,825.70 预付款项八、4 38,688,380.73 46,146,615.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款八、5 11,838,808.99 4,883,478.72 买入返售金融资产 存货八、6 316,197,016.85 204,337,789.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,026,236,568.82 960,190,366.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资八、7 123,519,525.78 137,789,963.82 投资性房地产 固定资产八、8 277,455,177.88 217,206,609.64 在建工程八、9 32,231,460.18 33,706,378.10 工程物资八、10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产八、10 75,377,818.12 66,962,118.87 开发支出八、11 商誉八、12 1,169,885.78 1,169,885.78 长期待摊费用八、13 833,126.14 945,027.60 递延所得税资产八、14 21,747,329.39 16,311,529.94 其他非流动资产 非流动资产合计 532,334,323.27 474,091,513.75 资产总计 1,558,570,892.09 1,434,281,880.28 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 1 合并资产负债表（负债方） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年 12月 31日单位：人民币元 项目附注年末金额年初金额 流动负债： 短期借款八、16 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据八、17 1,840,635.00 4,285,594.81 应付账款八、18 243,026,616.70 234,147,507.64 预收款项八、19 26,498,520.75 11,968,787.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬八、20 8,983,625.51 8,949,419.60 应交税费八、21 7,041,521.01 4,974,498.96 应付利息八、22 226,111.11 135,183.56 应付股利 其他应付款八、23 52,599,400.74 42,778,901.70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债八、24 10,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 360,216,430.82 337,239,893.47 非流动负债： 长期借款八、25 92,000,000.00 49,800,000.00 应付债券 长期应付款八、26 8,264,932.71 8,264,932.71 专项应付款八、27 33,300,000.00 33,300,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债八、28 94,858,126.87 68,377,202.76 非流动负债合计 228,423,059.58 159,742,135.47 负债合计 588,639,490.40 496,982,028.94 股东权益： 股本八、29 213,009,774.00 213,009,774.00 资本公积八、30 355,992,357.97 355,992,357.97 减：库存股 专项储备八、28 盈余公积八、31 76,586,784.30 69,542,092.21 一般风险准备 未分配利润八、32 303,030,073.96 277,819,858.51 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 948,618,990.23 916,364,082.69 少数股东权益八、33 21,312,411.46 20,935,768.65 股东权益合计 969,931,401.69 937,299,851.34 负债和股东权益总计 1,558,570,892.09 1,434,281,880.28 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 2 母公司资产负债表（资产方） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年 12月 31日单位：人民币元 资产附注年末金额年初金额 流动资产： 货币资金 306,937,950.56 398,647,347.74 交易性金融资产 应收票据 24,665,991.69 20,959,675.12 应收账款十四、1 301,204,213.46 267,677,089.67 预付款项 30,400,318.75 22,166,829.55 应收利息 应收股利 其他应收款十四、2 9,094,385.63 3,685,479.98 存货 279,357,725.11 185,227,962.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 951,660,585.20 898,364,384.09 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十四、3 229,939,763.34 235,962,321.54 投资性房地产 固定资产 127,063,883.34 115,351,933.20 在建工程 26,296,593.96 8,473,309.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,844,667.52 39,888,022.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 687,292.80 945,027.60 递延所得税资产 15,189,260.92 13,067,646.57 其他非流动资产 非流动资产合计 438,021,461.88 413,688,260.64 资产总计 1,389,682,047.08 1,312,052,644.73 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 3 母公司资产负债表（负债方） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年 12月 31日单位：人民币元 负债和股东权益附注年末金额年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 213,272,706.24 230,526,989.18 预收款项 25,520,894.39 11,895,208.56 应付职工薪酬 8,983,625.51 8,949,419.60 应交税费 11,736,230.25 8,125,798.76 应付利息 应付股利 其他应付款 48,938,895.22 36,152,205.29 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 308,452,351.61 295,649,621.39 非流动负债： 长期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付债券 长期应付款 8,264,932.71 8,264,932.71 专项应付款 21,297,430.00 21,297,430.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 84,163,126.87 64,222,202.76 非流动负债合计 115,725,489.58 95,784,565.47 负债合计 424,177,841.19 391,434,186.86 股东权益 股本 213,009,774.00 213,009,774.00 资本公积 356,324,030.76 356,324,030.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 76,586,784.30 69,542,092.21 一般风险准备 未分配利润 319,583,616.83 281,742,560.90 股东权益合计 965,504,205.89 920,618,457.87 负债和股东权益总计 1,389,682,047.08 1,312,052,644.73 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 4 合并利润表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年度单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业总收入 727,909,594.70 594,153,882.24 其中:营业收入八、34 727,909,594.70 594,153,882.24 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 714,158,198.13 571,459,307.21 其中：营业成本八、34 548,388,938.46 445,706,295.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加八、35 1,783,507.47 3,217,549.62 销售费用八、36 69,175,554.09 52,070,339.17 管理费用八、37 84,369,329.07 57,630,071.32 财务费用八、38 -308,022.52 -1,936,753.33 资产减值损失八、39 10,748,891.56 14,771,805.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列）八、40 23,812,094.82 21,848,070.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 37,563,491.39 44,542,645.49 加：营业外收入八、41 19,752,966.70 12,578,771.86 减：营业外支出八、42 8.49 342,480.43 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,316,449.60 56,778,936.92 减：所得税费用八、43 3,619,023.87 5,977,049.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,697,425.73 50,801,887.60 归属于母公司股东的净利润 57,816,080.42 52,310,641.92 少数股东损益 -4,118,654.69 -1,508,754.32 六、每股收益： （一）基本每股收益八、44 0.2714 0.2583（二）稀释每股收益八、44 0.1995 0.2121 七、其他综合收益 八、综合收益总额 53,697,425.73 50,801,887.60 归属于母公司股东的综合收益总额 57,816,080.42 52,310,641.92 归属于少数股东的综合收益总额 -4,118,654.69 -1,508,754.32 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 5 母公司利润表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年度单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、营业收入十四、4 702,244,238.13 582,730,627.30 减：营业成本十四、4 526,764,317.24 433,323,904.86 营业税金及附加 1,783,507.47 3,117,602.15 销售费用 66,049,911.24 50,568,242.16 管理费用 69,571,158.73 49,066,902.87 财务费用 -6,595,423.27 -882,145.03 资产减值损失 10,471,129.89 14,715,360.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列）十四、5 26,565,722.16 21,848,070.46 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 60,765,358.99 54,668,830.69 加：营业外收入 16,614,779.37 9,775,522.23 减：营业外支出 8.49 309,480.43 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,380,129.87 64,134,872.49 减：所得税费用十四、6 6,933,208.97 7,680,712.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,446,920.90 56,454,160.39 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 70,446,920.90 56,454,160.39 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 6 合并现金流量表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年度单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 646,363,849.74 528,109,859.41 收到的税费返还 6,315,784.07 2,641,252.13 收到的其他与经营活动有关的现金八、45 63,461,655.57 56,637,819.58 经营活动现金流入小计 716,141,289.38 587,388,931.12 购买商品、接受劳务支付的现金 572,667,291.69 381,299,138.68 支付给职工以及为职工支付的现金 98,321,366.61 73,252,022.50 支付的各项税费 22,442,544.24 41,709,348.15 支付的其他与经营活动有关的现金八、45 67,042,548.76 56,594,044.61 经营活动现金流出小计 760,473,751.30 552,854,553.94 经营活动产生的现金流量净额 -44,332,461.92 34,534,377.18 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 16,396,189.12 12,247,886.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 额 348,300.00 261,456.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,279,778.68 收到的其他与投资活动有关的现金 29,600,000.00 投资活动现金流入小计 18,024,267.80 42,109,343.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 72,447,042.49 99,234,418.75 投资所支付的现金 5,494,252.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -9,956,862.50 27,239,501.79 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 62,490,179.99 131,968,173.04 投资活动产生的现金流量净额 -44,465,912.19 -89,858,829.79 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 291,400,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 126,000,000.00 12,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 126,000,000.00 303,400,000.00 偿还债务所支付的现金 93,800,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,161,529.20 24,568,722.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 124,961,529.20 34,568,722.77 筹资活动产生的现金流量净额 1,038,470.80 268,831,277.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,433.86 -331,795.86 五、现金及现金等价物净增加额 -87,786,337.17 213,175,028.76 加：期初现金及现金等价物余额八、45 413,080,982.01 199,905,953.25 六、期末现金及现金等价物余额八、45 325,294,644.84 413,080,982.01 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 7 母公司现金流量表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2011年度单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 628,595,994.32 511,547,655.92 收到的税费返还 6,315,784.07 2,521,819.38 收到其他与经营活动有关的现金 54,270,864.93 48,791,989.04 经营活动现金流入小计 689,182,643.32 562,861,464.34 购买商品、接受劳务支付的现金 558,073,834.54 365,704,807.70 支付给职工以及为职工支付的现金 85,101,325.58 65,635,868.08 支付的各项税费 21,225,983.71 38,012,019.87 支付其他与经营活动有关的现金 55,078,291.83 58,168,435.26 经营活动现金流出小计 719,479,435.66 527,521,130.91 经营活动产生的现金流量净额 -30,296,792.34 35,340,333.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,396,189.12 12,247,886.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 348,300.00 261,456.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,279,778.68 收到其他与投资活动有关的现金 17,597,430.00 投资活动现金流入小计 18,024,267.80 30,106,773.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 53,815,149.80 47,393,334.66 投资支付的现金 40,494,252.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,273,100.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,815,149.80 115,160,687.16 投资活动产生的现金流量净额 -35,790,882.00 -85,053,913.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 291,400,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 293,400,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,595,288.98 20,160,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,595,288.98 20,160,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -25,595,288.98 273,240,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,433.86 -331,795.86 五、现金及现金等价物净增加额 -91,709,397.18 223,194,623.66 加：期初现金及现金等价物余额 398,647,347.74 175,452,724.08 六、期末现金及现金等价物余额 306,937,950.56 398,647,347.74 单位负责人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 8 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公 司 2011年度单位：人民币元 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股权权益所有者权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 213,009,774.00 355,992,357.97 69,542,092.21 277,819,858.51 20,935,768.65 937,299,851.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 213,009,774.00 355,992,357.97 69,542,092.21 277,819,858.51 20,935,768.65 937,299,851.34 三、本年增减变动金额（减少以“－” 7,044,692.09 25,210,215.45 376,642.81 32,631,550.35（一）净利 润 57,816,080.42 -4,118,654.69 53,697,425.73（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 57,816,080.42 -4,118,654.69 53,697,425.73（三）股东投入和减少资 本 4,495,297.50 4,495,297.501.股东投入资 本 4,495,297.50 4,495,297.502.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分 配 7,044,692.09 -32,605,864.97 -25,561,172.881.提取盈余公 积 7,044,692.09 -7,044,692.092.提取一般风险准备 3.对股东的分 配 -25,561,172.88 -25,561,172.884.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余 额 213,009,774.00 355,992,357.97 76,586,784.30 303,030,073.96 21,312,411.46 969,931,401.69 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公 司 2010年度单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股权权益所有者权益合计 股本资本公积减：库存股专项储盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 201,600,000.00 76,002,131.97 63,896,676.17 251,314,632.63 22,444,522.97 615,257,963.7 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 201,600,000.00 76,002,131.97 63,896,676.17 251,314,632.63 22,444,522.97 615,257,963.7 三、本年增减变动金额（减少以“－ ” 11,409,774.00 279,990,226.00 5,645,416.04 26,505,225.88 -1,508,754.32 322,041,887.6（一）净利 润 52,310,641.92 -1,508,754.32 50,801,887.6（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 52,310,641.92 -1,508,754.32 50,801,887.6（三）股东投入和减少资 本 11,409,774.00 279,990,226.00 291,400,000.01.股东投入资 本 11,409,774.00 279,990,226.00 291,400,000.02.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分 配 5,645,416.04 -25,805,416.04 -20,160,000.01.提取盈余公 积 5,645,416.04 -5,645,416.042.提取一般风险准备 3.对股东的分 配 -20,160,000.00 -20,160,000.04.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余 额 213,009,774.00 355,992,357.97 69,542,092.21 277,819,858.51 20,935,768.65 937,299,851.3 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 10 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公 司 2011年度单位：人民币元 项目 本年金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 213,009,774.00 356,324,030.76 69,542,092.21 281,742,560.90 920,618,457.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 213,009,774.00 356,324,030.76 69,542,092.21 281,742,560.90 920,618,457.87 三、本年增减变动金额（减少 以 “－ ” 7,044,692.09 37,841,055.93 44,885,748.02（一）净利 润 70,446,920.90 70,446,920.90（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 70,446,920.90 70,446,920.90（三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分 配 7,044,692.09 -32,605,864.97 -25,561,172.881.提取盈余公 积 7,044,692.09 -7,044,692.092.提取一般风险准备 3.对股东的分 配 -25,561,172.88 -25,561,172.884.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余 额 213,009,774.00 356,324,030.76 76,586,784.30 319,583,616.83 965,504,205.89 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公 司 2011年度单位：人民币元 项目 上年金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余 额 201,600,000.00 76,333,804.76 63,896,676.17 251,093,816.55 592,924,297.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 201,600,000.00 76,333,804.76 63,896,676.17 251,093,816.55 592,924,297.48 三、本年增减变动金额（减少 以 “－ ” 11,409,774.00 279,990,226.00 5,645,416.04 30,648,744.35 327,694,160.39（一）净利 润 56,454,160.39 56,454,160.39（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 56,454,160.39 56,454,160.39（三）股东投入和减少资 本 11,409,774.00 279,990,226.00 291,400,000.001.股东投入资 本 11,409,774.00 279,990,226.00 291,400,000.002.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分 配 5,645,416.04 -25,805,416.04 -20,160,000.001.提取盈余公 积 5,645,416.04 -5,645,416.042.提取一般风险准备 3.对股东的分 配 -20,160,000.00 -20,160,000.004.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 （七）其他 四、本年年末余 额 213,009,774.00 356,324,030.76 69,542,092.21 281,742,560.90 920,618,457.87 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 12 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 一、公司的基本情况 中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集 团),系 1997年经国家体改委生字[1997]67号文批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂独 家发起而设立的股份有限公司；1997年 6月 3日经中国证券监督管理委员会证监发字 [1997]300号文批准，公司于 1997年 6月 16日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3,000万股，并于 1997年 7月 10日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码 000777。 公司于 1997年 7月 2日经中华人民共和国国家工商行政管理局核准登记注册，注册 资本 7,500万元；1998年公司实施中期利润分配方案“每 10股送红股 2股,以资本公积 每 10股转增 4股”后股本总额变更为 12,000万元；2000年公司实施中期利润分配方案 “以资本公积每 10股转增 4股”后,股本总额变更为 16,800万元。 2005年根据国资委国资产权（2005）410号文和证监会证监公司字（2005）54号文 的批复，公司控股股东中国核工业集团公司苏州阀门厂将持有的本公司 10,080万股国有 法人股中的 5,880万股划转给中国核工业集团公司，至此，中国核工业集团公司持有 5,880 万股，占总股本的35％，成为公司第一大股东。 2006年 5月 16日公司完成股权分置改革,以方案实施股权登记日股本结构为基础， 流通股股东每持有 10股流通股获得 3.2股股票的对价，非流通股股东向流通股股东支付 共 21,504,000股股票。股权分置改革方案实施后公司总股本 16,800万股,其中流通 A股 8,870.40万股，限售流通股 7,929.60万股。限售流通股中中国核工业集团公司持有 4,625.60万股，占总股本比例27.53%，中国核工业集团公司苏州阀门厂持有 3,304万股， 占总股本比例19.67%。 2007年度股东大会决议，以 2008年 6月 5日为股权登记日，按每 10股送 2股的比 例，以未分配利润向全体股东派发红股 3,360万股。公司变更后的股本为 20,160万股。 其中：中国核工业集团公司持有 5,550.72万股，占本次变更后股本的27.53%；中国核工 业集团公司苏州阀门厂持有 3,964.80万股，占本次变更后股本的19.67%；社会公众股东 持有 10,644.48万股，占本次变更后股本的52.80%。 2010年 11月份公司根据 2009年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员 会“证监许可[2010]1620号”文《关于核准中核苏阀科技实业股份有限公司非公开发行 股票的批复》，核准公司非公开发行股票不超过 2,500万股，本次公司申请非公开发行股 票 1,140.9774万股（每股面值 1元），由天平汽车保险股份有限公司、嘉实基金管理有 限公司、焦峰、上海证大投资管理有限公司、陈绍迪、梅强、陈学庚共 7家特定投资者以 货币资金认购。变更后的注册资本人民币 21,300.9774万元，其中：中国核工业集团公司 出资人民币 5,550.72万元，占股本的26.06%；中国核工业集团公司苏州阀门厂出资人民 13 币 3,817.52万元，占股本的 17.92%；社会公众股东出资人民币 11,785.4574万元，占股 本总额的56.06%。 截止 2011年 12月 31日，公司企业法人营业执照注册号：10000010026967，注册资 本贰亿壹仟叁佰零玖仟柒佰柒拾肆元。注册地址：苏州市浒关工业园镇浒杨路 81号，法 定代表人：邱建刚。 经营范围：工业用阀门设计、制造、销售；金属制品、电机产品的设计、制造、加工、 销售；与本企业相关行业的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究 开发应用；经营本企业自产产品及技术的出口业务等。 公司控股股东为中国核工业集团公司，系国务院国有资产监督管理委员会直接监管的 特大型国有独资企业。 二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计期间 本集团的会计期间为公历 1月 1日至 12月 31日。 2．记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4．现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 5．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 14 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损 益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东 权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现 金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6．金融资产和金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内 出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 ③应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产。 2）金融资产确认与计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入 当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变 15 动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资 单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3）金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失 )现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出 售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 4）金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （2）金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近 交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率， 调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证 据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确 定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7．应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提 坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本集团将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明 本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起 按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准 备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有确凿证据表明无法 17 收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备；对于应收取的 备用金不计提坏账准备。 应收账款、其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄计提比例 1年以内 3% 1至2年 10% 2至3年 20% 3年以上 40% 8．存货 本集团存货分为原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、 库存商品等。 存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成 品采用加权平均法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费 用。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末在对存货进行全面盘点的基础上，对 于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回 的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准 备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9．长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，如果有明确证据表 18 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期 股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10．投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 19 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计 提折旧或摊销。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11．固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、仪器仪表、办公设备 和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值 税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属 于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账 价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。本集团固定资产的预计净残值率为零，分类折旧年限、折旧率如下： 序号类别折旧年限(年)年折旧率(%) 1房屋建筑物 10-30 3.33%-10% 2机器设备 10-12 8.33%-10% 3动力设备 5-15 6.67%-20% 4运输设备 5-10 10%-20% 5仪器仪表 5-15 6.67%-20% 6办公设备和其他 4-10 10%-25% 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 20 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 12．在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计 量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、 工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用 和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异作调整。 13．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14．无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计 量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者 投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 21 在预计使用寿命内摊销。 15．研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 16．非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测 试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 22 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17．商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18．长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以 上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19．职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。 本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医 疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。根 据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提 取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。 20．预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 23 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21．收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收 入确认原则如下： 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可 靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认销售商品收入的实现。 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本 公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供 劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结 果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不 能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权收入的实现。 22．政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 23．递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 24 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24．经营租赁和融资租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 25．所得税的会计核算 本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延 所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 26．终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部 分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完 成。 27．企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被 合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 25 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 28．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1．会计政策、会计估计变更及影响 本集团报告期内未发生会计政策、会计估计的变更。 2．重要前期差错更正和影响 本集团报告期内未发现需更正的重要的前期差错。 六、税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 税种计税依据税率 增值税商品销售收入 17% 营业税运输业务及技术开发收入 3%、5% 城市维护建设税应纳流转税额 7% 教育费附加应纳流转税额 4% 房产税房产原值的 70% 1.2% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 说明： 1．公司适用的企业所得税税率为15%，公司于 2011年 9月 9日，经江苏省科学技术 厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并 26 取得编号为 GF201132000076的《高新技术企业证书》，证书有效期 3年。 2．公司下属子公司中核苏阀横店机械有限公司（以下简称苏阀横店公司）、苏阀福 斯核电设备（苏州）有限公司（以下简称福斯核电公司）、苏州中核苏阀球阀有限公司（以 下简称苏阀球阀公司）、苏州中美锻造有限公司（以下简称中美锻造公司），适用的企业 所得税税率为25%。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1．通过设立或投资取得的子公司 实质上构成 期末实际 业务对子公司净 子公司名称注册地注册资本经营范围出资额（人 性质投资的其他 民币元） 项目余额 工业阀门、机电产品、 中核苏阀横店机械有 横店制造业 5000万元金属制品的设计、制25,500,000.00限公司 造、加工、销售 研究、生产核电阀门、 苏阀福斯核电设备（苏 苏州制造业 1000万美元零部件及相关产品，5,494,252.50州）有限公司 销售自产产品 续表 少数股东权 从母公司所有者权益冲减 持股表决权比是否合少数益中用于冲 子公司少数股东分担的本 子公司名称 比例例并报表股东权益减少数股东 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 损益的金额 所享有份额后的余额 中核苏阀横店机械有51% 51%是 18,173,715.42 限公司 苏阀福斯核电设备（苏 州）有限公司 55% 55%是 3,138,696.04 2．同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。 3．非同一控制下企业合并取得的子公司 实质上构成对 子公司名称注册地 业务 性质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 子公司净投资 的其他项目余 额 苏州中核苏阀球阀有限 公司 苏州工业 4500万元 研发、生产、销售属于 机械基础件的新型阀 门产品 4815.29万元 苏州中美锻造有限公司苏州工业 2587万元 生产、加工、销售：锻 造锻压件、法兰管件、 2727.31万元 27 阀门、五金机械配件； 销售：金属材料、建筑 材料、五金交电。 续表 子公司名称 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 苏州中核苏阀球阀有 限公司 100% 100%是 苏州中美锻造有限公 司 100% 100%是 （二）本期合并财务报表合并范围的变动 1．报告期内新增纳入合并范围的子公司 新纳入合并 公司名称 范围的原因 持股比例年末净资产本年净利润 苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司投资设立 55% 6,974,880.09 -3,014,669.91 2．报告期内无新减少纳入合并范围的子公司 28 八、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2011年 1月 1日，“年 末”系指 2011年 12月 31日，“本年”系指 2011年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系 指 2010年 1月 1日至 12月 31日，货币单位为人民币元。 1．货币资金 项目 原币 年末金额 折算汇率折合人民币原币 年初金额 折算汇率折合人民币 库存现金 127,889.85 127,889.85 61,968.20 61,968.20 银行存款 308,092,439.15 308,092,439.15 393,977,748.85 394,006,493.16 其中：美元 1,128,549.07 6.3009 7,110,874.84 5,112.19 6.6227 33,856.50 欧元 187,741.73 8.1625 1,532,441.87 日元 其他货币资金 17,074,315.84 17,074,315.84 19,012,520.65 19,012,520.65 合计 325,294,644.84 413,080,982.01 其他货币资金主要是公司为开具各项保函存入的保证金。 2．应收票据 （1）应收票据种类 票据种类年末金额年初金额 银行承兑汇票 25,615,991.69 20,959,675.12 合计 25,615,991.69 20,959,675.12 （2）期末公司无用于质押的应收票据； （3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据； （4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据 79,070,226.50元，其中前五 名如下： 票据种类出票单位出票日期到期日金额 银行承兑汇票浙江泰洲科技发展有限公司 2011-8-16 2012-2-16 1,248,000.00 银行承兑汇票山东百盛生物科技有限公司 2011-11-4 2012-5-4 1,000,000.00 银行承兑汇票无锡市虎翔钢铁有限公司 2011-9-20 2012-3-20 1,000,000.00 银行承兑汇票哈尔滨电气股份有限 2011-12-8 2012-3-8 936,000.00 银行承兑汇票科福龙阀门集团有限 2011-9-27 2012-3-26 650,000.00 合计 4,834,000.00 29 3．应收账款 （1）应收账款分类 年末金额 类别账面余额坏账准备 金额比例%金额比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,303,374.75 0.96 3,303,374.75 9.30 按组合计提坏账准备的应收账款 — — — — 1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 321,856,024.60 93.53 13,254,298.88 37.33 组合小计 321,856,024.60 93.53 13,254,298.88 37.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 18,946,276.61 5.51 18,946,276.61 53.36 合计 344,105,675.96 100 35,503,950.24 100.00 应收账款分类（续表） 年初金额 类别账面余额坏账准备 金额比例%金额比例% 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,637,532.30 1.52 4,637,532.30 13.39 按组合计提坏账准备的应收账款 1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 281,409,030.29 92.14 10,627,204.59 30.68 组合小计 281,409,030.29 92.14 10,627,204.59 30.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 19,377,403.84 6.34 19,377,403.84 55.93 合计 305,423,966.43 100.00 34,642,140.73 100.00 1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称账面余额坏账金额计提比例计提原因 中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司 1,216,000.00 1,216,000.00 100%收回可能较小 ACCESORIOS,BRIDAS&CONEXIONES,S.A.DE 2,087,374.75 2,087,374.75 100%收回可能较小 合计 3,303,374.75 3,303,374.75 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末金额年初金额 项目 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 280,056,736.10 87.02 8,401,702.09 259,684,344.44 92.28 7,790,530.33 1至 2年 35,868,467.91 11.14 3,586,846.79 16,366,421.09 5.82 1,636,642.11 2至 3年 5,532,891.19 1.72 1,106,578.24 4,716,368.76 1.68 943,273.75 3年以上 397,929.40 0.12 （未完）  |