[公告]四川美丰：内部控制规范实施工作方案
四川美丰化工股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能 力，保障公司战略目标的实现和可持续发展，根据财政部等五部委印发的《企业 内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”）、《企业内部控制配套指引》 （以下简称“《指引》”）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及国 资委《中央企业全面风险管理指引》等文件的要求，四川美丰化工股份有限公司 （以下简称“四川美丰”或“公司”）于2011年9月启动了四川美丰内部控制 制度修订工作，目前已完成了主体工作。为使公司内部控制制度得到全面落实和 进一步提升实施效果，根据中国证监会四川监管局要求，结合公司前期工作进展 情况，特制定以下内部控制规范实施工作方案。 一、公司基本情况介绍 （一）基本情况 公司简称“四川美丰”，股票代码“000731”，上市地：深圳证券交易所。 四川美丰是由中国石化集团控股的一家化工类上市公司，公司于1997年在 深交所上市。2002年7月，中国石油化工集团公司全资子公司成都华川石油勘 探开发总公司重组四川美丰，并成为公司第一大股东，四川美丰也由此成为一家 具有天然气资源背景的氮肥类上市公司。公司主要从事化学肥料、合成氨、尿素、 碳酸氢铵、三聚氰胺、塑料包装袋及PVC管材管件等制造、销售。 公司下辖化肥分公司、绵阳分公司、射洪分公司和三胺经理部，控股经营四 川美丰农资化工有限责任公司、四川美丰化肥有限责任公司、四川美丰实业有限 公司、四川美丰复合肥有限责任公司、兰州远东化肥有限责任公司，参股经营甘 肃刘化（集团）有限责任公司、四川德科农购网络有限公司、四川建设网有限责 任公司、新疆美丰化工有限公司。经过30多年的发展历史，公司成为“中国上 市公司竞争力百强”、“中国化肥效益十强企业”、“中国化工500强企业”、 “四川100强企业”。 （二）组织架构 组织机构图-2012 （三）内部控制实施组织体系 1、内部控制实施组织体系架构 根据《基本规范》和《指引》，公司规定由董事会负责内部控制的建立健全 和有效实施，公司董事长为第一责任人；监事会对董事会建立与实施内部控制进 行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司各分子公司、职能 部门是内部控制实施的主体。公司审计监察室为内部控制的专门常设机构，负责 内控工作的具体落实，并与监管部门保持日常联系。 2、领导小组 2012年3月公司专门成立了由董事长担任组长，总经理、董事会秘书、总 会计师及监事会主席担任副组长，领导班子成员为小组成员的企业内部控制规范 实施领导小组。 组长：张晓彬 副组长：王世兆、舒绍敏、杨达高、罗彦丰 成员：袁开放、方文川、谢生华、蔡兴福、周泉水、唐健蜀、陈润、唐立永 领导小组工作职责： （1）制定内部控制制度建设目标； （2）组建内部控制修订项目工作小组，协调配备合理资源以保障工作；安 排项目实施前参与人员培训工作；确定项目时间规划；定期、不定期听取、抽查、 考核内部控制工作组的工作进展和情况，解决建设实施过程中的问题； （3）组织项目建设实施的评审验收工作； （4）全面推行基于风险管理的内部控制规范，组织协调内部控制的有效实 施； （5）组织实施内部控制的日常评估和专项评估，及时发现内控重大缺陷并 予以整改； （6）组织实施内部控制审计工作，按照要求披露内部控制自我评价报告和 审计验证报告。 3、建设阶段项目工作组 根据公司实际情况，在内控规范实施准备和构建阶段设立了以总经理为组 长，董事会秘书、总会计师和副总经理为副组长的内部控制建设阶段项目工作组： 组长：王世兆 副组长：舒绍敏、杨达高、陈润 工作组成员包含了总部各职能部门负责人、各分子公司财务负责人等 修订小组工作职责： （1）在领导小组的领导下与外聘咨询机构共同制定内部控制建设与实施具 体方案、工作进度； （2）协调各内部单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内控领导小 组汇报内控规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟 通；协调工作中出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行； （3）根据新内部控制制度要求，组织进行必要的组织架构调整、业务和管 理制度修订等工作； （4）组织全面的内部控制培训学习，将新形成和制定的内部控制规范和制 度贯彻落实到业务单位的实际工作中； （5）将内部控制监督运行、评估等工作移交给常设机构。 （四）咨询服务机构 内部控制体系是一项程序复杂、量大面广、任务艰巨的系统工程，且专业性 要求很高，为保证内部控制修订项目质量，经比选，聘请重庆大学为公司实施内 部控制规范咨询服务机构。 （五）工作经费预算 内控建设修订及运行阶段工作经费由内控工作组及常设机构根据自身工作 需要编制预算，由计划财务部按规定程序审核、汇总后上报董事会批准。内部控 制规范实施工作预算费用分为两部分：一是中介咨询机构咨询服务费和年度审计 费，二是实施工作过程中发生的工作费用，均编制详细预算报批后支出。 二、内部控制建设工作计划 （一）内部控制建设与修订工作遵循的原则 1、合规性原则。内控建设与修订应遵循相关国家和地方法规政策。 2、完整性原则。内控建设与修订应结合国家新规及公司发展实际，对原有 内控缺陷进行全面补充和修正。 3、明晰性原则。内控建设与修订的成果尽量以明晰、简洁的方式呈现，并 且充分考虑不同体系之间的内在联系，便于成为使用者的操作指南和控制标准。 4、继承性原则。一是对公司原有《内控手册08版》的沿袭，汲取原手册中 的精华；二是对我国内部控制第二历史阶段的制定依据《内部会计控制规范》的 大量运用。 5、综合性原则。内控建设与修订将内部控制全面从会计内部控制推广到基 于全面风险管理的内部控制，是跨学科跨领域成熟和最新知识的综合运用。 （二）2011年内部控制工作回顾 1、启动阶段（2011年9月上旬） 该阶段的主要工作包括：成立内部控制修订领导小组及工作小组、制定修订 计划、确定修订目标与范围、甄选合作咨询机构或科研院所、召开启动大会。 该阶段确立了内部控制实施的范围包括四川美丰化工股份有限公司及下辖 化肥分公司、绵阳分公司、射洪分公司和三胺经理部，控股经营四川美丰农资化 工有限责任公司、四川美丰化肥有限责任公司、四川美丰实业有限公司、四川美 丰复合肥有限责任公司、四川德科农购网络有限公司，初步确立了主要业务流程 和风险层次。 2.初步调查了解阶段（2011年9月上旬-9月中旬） 该阶段的主要工作包括：外部咨询机构入场、内部修订组成员培训、公司现 有文件制度资料搜集、现有内部控制符合性测试、资料及问卷整理、总结归纳内 部控制现状、确定实质性测试的范围和重点、对原计划进行修订及补充。 3.深入访谈测试阶段（2011年9月下旬） 该阶段的主要工作包括：内部修订小组与外部咨询机构内外搭配组合分组， 分赴各分子公司及职能部门，深入访谈及进行实质性测试，了解实际业务流程、 搜集文档单据、形成工作底稿。 4.初步流程图确定阶段（2011年10月上旬-中旬） 该阶段的主要工作包括：外部项目组整理资料，绘制业务流程图；将业务流 程图初稿与内部修订组及各分子公司、职能部门核对修改，确定流程图。 5.梳理风险、拟定控制措施阶段（2011年10月下旬-11月下旬） 该阶段的主要工作包括：外部项目组根据确定的业务流程，梳理风险点、拟 定控制措施；与内部修订组及各分子公司、职能部门核对修改，确定风险与控制 措施。 6.初稿形成阶段（2011年11月下旬-12月下旬） 该阶段的主要工作包括：在上述工作基础上，形成初步成果，包括：①总则 （前言、内部控制基本规范）；②风险识别与评估管理办法；③内部控制管理操 作手册（含风险数据库、控制措施库与业务流程图集）；④内部控制自我评价实 施办法；⑤内部管理制度及管理活动完善建议。 7.初稿评审阶段（2011年12月末） 该阶段的主要工作是公司内部控制领导小组对公司内控初稿进行评审，提出 修改意见及建议。 （三）2012年1月～12月工作计划 1、形成公司内控手册终稿（2012.4～2012.5） 根据公司内控领导小组的修改意见对公司内控初稿进行修订，并组织二次评 审工作，最终确定公司内控终稿，并印刷成册。 2、加强内控制度的宣传和培训，促进内控得到有效实施（2012.6） 分批开展不同层次全员培训，在公司范围内掀起“人人学内控、人人讲内控、 个个受约束”的良好氛围，并为后期的整改工作奠定基础。 3、完善职能部门整合，满足公司管理需要（2012.7～2012.9） 增加风险管理委员会与预算委员会、整合现有职能重复或交叉部门、重新修 订梳理治理结构及内部组织结构的岗位职责、明确不相容岗位的设置与职责、落 实重要业务流程等。 4、进一步加强制度建设，促进公司可持续发展（2012.7～2012.9） （1）以公司名义下发通知，由各分（子）公司、部、室进行一次全面的制 度梳理和修订； （2）按照美丰内控规范和管理手册增补相关缺失的管理制度； （3）修订现有制度：各分子公司、职能部门对目前的制度进行一次全面、 系统的整理，对部分过时的制度予以修订；完全过时的制度予以废除。 5、进一步完善风险评估体系（2012.7～2012.12） 风险评估是一项复杂的工作，在现有初步进行风险分类的基础上，进一步对 风险评级设定判定标准及制定应对策略，完善风险管理工作底稿标准模版。将公 司的政策、制度与内控手册风险清单对比，进行内控有效性测试（包括设计有效 性和运行有效性），形成内控缺陷清单，制定内控缺陷整改方案。 6、改善软硬件设施及提高人员素质，加大信息系统的改造和投入（2012.4～ 2012.12） 为使制度落到实处，相应配备必需的软硬件设施，如库房的条形码扫描器、 计算机设备等。改变目前NC系统的操作模式不能统一和全覆盖的现状，进一步 加强人员的培训工作，提高操作人员的业务水平。同时加大对信息系统的改造和 投入，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对各类业务和事项的自动 控制，减少或消除人为操纵因素。 7、检查内控整改效果（2012.11～12） 年末内控修订小组进行内控整改效果初步检查，由内控领导小组对内控整改 效果进行评审验收。 8、披露内控实施工作情况 按照中国证监会四川监管局的要求，每月结束后的5个工作日内，向证监会 四川监管局报送月度内控建设工作情况报告；每季度结束后，在定期报告中披露 内控进展情况；2012年6月30日和2012年12月31日前向证监会四川监管局 提交实施内控规范阶段性总结报告。 三、内部控制自我评价工作计划 1、由董事会或授权审计委员会成员组建“内部控制评价领导小组”，负责 对内部控制评价的组织、领导、监督。（2012.6） 2、以审计监察室为牵头部门，组成“内部控制评价工作组”，组织实施内 部控制评价，各参与评价人员实行本部门评价工作回避制度。包括撰写评价工作 方案、确定纳入评价的范围、确定评价指标和缺陷认定标准、编制统一的工作底 稿、组织实施评价、认定内部控制缺陷、与业务单位和职能部门沟通、编制内部 控制评价报告、向内部控制评价领导小组汇报、督促跟踪缺陷整改落实情况和责 任追究情况。（2012.6～2012.12） 3、各分子公司及职能部门按照内控评价工作组的要求执行评价，形成自我 评价报告、与内控评价工作组沟通、交换对现场评价报告和初步内部控制缺陷认 定的意见、落实整改措施，对责任人进行处理等。（2012.11～2012.12） 自我评价工作一般于第四季度进行。于年报年前完成自我评价工作，在披露 2012年报的同时披露内控自我评价报告。 四、内部控制审计工作计划 1、公司拟于2012年6月30日前选聘会计师事务所，并于2012 年9月30 日前向证监局备案。 2、积极配合会计师事务所进行预审计工作，就内控实施情况、日常监督情 况、自我评价情况等事项与内控审计会计师事务所进行沟通，提供审计所需的内 控文件和资料。全面配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有效性的预审 计，并在2012年7月31日前完成预审工作，就发现的重大及重要缺陷进行整改 和完善。 3、年终审计。配合内控审计会计师事务所进行财务报告内控有效性的期末 审计，争取在有限的时间内最大效率地提供各类需要的证明文件。 4、披露内控审计报告 在2012年年报披露日，披露财务报告内控有效性的审计报告，同时董事会 对内控审计报告做出声明。 四川美丰化工股份有限公司董事会 二〇一二年三月二十九日 中财网
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