[公告]捷顺科技：2011年年度审计报告
深圳市捷顺科技实业股份有限公司 二○一一年度 审计报告 京都天华会计师事务所有限公司 目录 审计报告.................................................................................................3 合并及公司资产负债表...............................................................................5 合并及公司利润表.......................................................................................9 合并及公司现金流量表.............................................................................12 合并股东权益变动表.................................................................................15 母公司股东权益变动表.............................................................................17 财务报表附注.............................................................................................19 3 4 合并及公司资产负债 表 2011 年 12 月 31日 编制单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司单位：人民币元 项目附注 期末数期初数 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金五、 1 484,453,513.86 483,252,073.30 121,518,081.43 120,273,386.02 交易性金融资产 应收票据 应收账款五、 2 71,212,530.53 71,046,079.42 31,370,518.38 31,183,266.20 预付款项五、 3 2,939,759.10 2,939,759.10 2,090,872.98 2,090,872.98 应收利息 应收股利 其他应收款五、 4 3,919,258.58 4,039,355.05 6,006,055.99 5,976,985.84 存货五、 5 85,629,150.65 85,629,150.65 74,392,930.55 74,392,930.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、 6 15,000,000.00 15,000,000.00 流动资产合 计 663,154,212.72 661,906,417.52 235,378,459.33 233,917,441.59 非流动资产： 可供出售金融资产 5 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投 资 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产五、 7 37,424,949.02 37,424,949.02 32,727,165.19 32,727,165.19 在建工程五、 8 14,345,611.81 14,345,611.81 944,170.96 944,170.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、 9 17,838,121.48 17,838,121.48 16,655,741.86 16,655,741.86 开发支出五、 9 3,936,079.95 3,936,079.95 3,463,159.32 3,463,159.32 商誉 长期待摊费用五、10 965,784.55 965,784.55 417,834.41 417,834.41 递延所得税资产五、11 987,803.45 987,803.45 553,376.67 553,376.67 其他非流动资产 非流动资产合 计 75,498,350.26 78,498,350.26 54,761,448.41 57,761,448.41 资产总 计 738,652,562.98 740,404,767.78 290,139,907.74 291,678,890.00 公司法定代表人：唐健主管会计工作的公司负责人：刘翠英公司会计机构负责人：俞永花 6 合并及公司资产负债表（续 ） 2011 年 12 月 31日 编制单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司单位：人民币元 项目期末数期初数 附注 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据五、14 556,360.00 556,360.00 应付账款五、15 52,387,918.26 52,387,918.26 50,510,452.71 50,510,496.68 预收款项五、16 18,966,132.57 18,675,122.30 20,381,684.04 20,217,044.23 应付职工薪酬五、17 25,788,917.85 25,745,574.43 19,184,482.43 19,019,122.27 应交税费五、18 16,682,420.45 16,918,171.79 12,512,240.12 12,839,367.19 应付利息 应付股利 其他应付款五、19 2,113,039.67 2,090,356.91 1,790,523.76 1,740,467.33 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7 流动负债合 计 115,938,428.80 115,817,143.69 104,935,743.06 104,882,857.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款五、20 3,000,000.00 3,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债五、21 1,000,000.00 1,000,000.00 非流动负债合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 -- 负债合 计 119,938,428.80 119,817,143.69 104,935,743.06 104,882,857.70 股东权益： 股本五、22 118,652,538.00 118,652,538.00 88,652,538.00 88,652,538.00 资本公积五、23 365,255,860.10 365,255,860.10 4,351,512.64 4,351,512.64 减：库存股 专项储备 盈余公积五、24 20,431,476.43 20,431,476.43 16,142,751.99 16,142,751.99 未分配利润五、25 114,374,259.65 116,247,749.56 76,057,362.05 77,649,229.67 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合 计 618,714,134.18 620,587,624.09 185,204,164.68 186,796,032.30 少数股东权益 股东权益合 计 618,714,134.18 620,587,624.09 185,204,164.68 186,796,032.30 负债和股东权益总 计 738,652,562.98 740,404,767.78 290,139,907.74 291,678,890.00 公司法定代表人：唐健主管会计工作的公司负责人：刘翠英公司会计机构负责人：俞永花 8 合并及公司利润 表 2011年度 编制单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司单位：人 民币元 项目 附注 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业收入五、26 383,181,469.42 381,794,438.65 309,805,247.71 308,323,304.40 减：营业成本五、26 201,103,555.61 201,103,555.61 149,792,942.53 149,792,942.53 营业税金及附加五、27 4,315,365.24 4,315,365.24 1,702,480.86 1,702,480.86 销售费用五、28 74,728,549.72 73,223,957.04 63,289,764.02 62,205,302.59 管理费用五、29 52,480,758.23 52,480,758.23 36,598,030.31 36,598,030.31 财务费用五、30 -1,768,204.22 -1,908,732.90 -309,319.16 -450,580.44 资产减值损失五、31 2,919,710.23 2,896,178.53 907,257.47 926,406.53 加：公允价值变动收益(损失以“-” 号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列 ） 49,401,734.61 49,683,356.90 57,824,091.68 57,548,722.02 9 加：营业外收入五、32 1,330,628.19 1,330,628.19 3,035,332.82 3,035,332.82 减：营业外支出五、33 142,817.20 142,817.20 28,442.58 28,442.58 其中：非流动资产处置损 失 756.38 756.38 三、利润总额(损失以“-”号填列 ） 50,589,545.60 50,871,167.89 60,830,981.92 60,555,612.26 减：所得税费用五、34 7,983,923.56 7,983,923.56 9,442,525.75 9,442,525.75 四、净利润(损失以“-”号填列 ） 42,605,622.04 42,887,244.33 51,388,456.17 51,113,086.51 归属于母公司股东的净利 润 42,605,622.04 42,887,244.33 51,388,456.17 51,113,086.51 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益五、35 0.4319 0.5797（二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总 额 42,605,622.04 42,887,244.33 51,388,456.17 51,113,086.51 归属于母公司股东的综合收益总 额 42,605,622.04 42,887,244.33 51,388,456.17 51,113,086.51 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人：唐健主管会计工作的公司负责人：刘翠英公司会计机构负责人：俞永花 10 合并及公司现金流量 表 2011年度 编制单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司单位：人民币元 项目附注 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 406,348,212.73 404,782,046.20 347,817,808.94 347,675,903.00 收到的税费返 还 232,364.93 1,043,679.96 收到其他与经营活动有关的现金五、36 2,423,049.23 2,423,049.23 4,522,392.06 4,522,392.06 经营活动现金流入小 计 409,003,626.89 407,205,095.43 353,383,880.96 352,198,295.06 购买商品、接受劳务支付的现 金 202,654,000.63 202,142,075.84 152,509,947.02 152,509,947.02 支付给职工以及为职工支付的现 金 113,175,058.32 112,027,341.90 83,883,456.18 83,086,074.95 支付的各项税 费 45,001,711.33 45,001,711.33 43,885,794.00 43,885,794.00 支付其他与经营活动有关的现金五、36 42,428,473.74 42,398,930.93 24,960,985.40 24,432,505.22 经营活动现金流出小 计 403,259,244.02 401,570,060.00 305,240,182.60 303,914,321.19 经营活动产生的现金流量净 额 5,744,382.87 5,635,035.43 48,143,698.36 48,283,973.87 二、投资活动产生的现金流量： 11 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 203,424.34 203,424.34 142,423.37 142,423.37 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五、36 1,944,349.97 1,941,224.11 487,726.67 482,925.37 投资活动现金流入小 计 2,147,774.31 2,144,648.45 630,150.04 625,348.74 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现 金 28,573,351.18 28,573,351.18 13,665,266.34 13,665,266.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五、36 15,000,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流出小 计 43,573,351.18 43,573,351.18 13,665,266.34 13,665,266.34 投资活动产生的现金流量净 额 41,425,576.87 -41,428,702.73 13,035,116.30 -13,039,917.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现 金 396,345,000.00 396,345,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 取得借款收到的现金 12 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、36 3,000,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小 计 399,345,000.00 399,345,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 25,265,973.33 25,265,973.33 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金五、36 800,000.00 800,000.00 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小 计 800,000.00 800,000.00 25,265,973.33 25,265,973.33 筹资活动产生的现金流量净 额 398,545,000.00 398,545,000.00 - 25,265,973.33 -25,265,973.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - 155,728.15 -- 125,476.89 五、现金及现金等价物净增加 额 362,708,077.85 362,751,332.70 9,717,131.84 9,978,082.94 加：期初现金及现金等价物余 额 120,855,081.20 119,610,385.79 111,137,949.36 109,632,302.85 六、期末现金及现金等价物余 额 483,563,159.05 482,361,718.49 120,855,081.20 119,610,385.79 公司法定代表人：唐健主管会计工作的公司负责人：刘翠英公司会计机构负责人：俞永花 13 合并股东权益变动 表 2011年度 编制单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司 单位：人民币元 本期金额上期金额 归属于母公司股东权益 项目减 ： 股本资本公积库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 其 他 少数 股东 权益 股东权益 合计 股本 归属于母公司股东权益 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 少 数 股东权益 合计 股 其东 他权 益 一、上年年末余 额 88,652,538.00 4,351,512.64 16,142,751.99 76,057,362.05 185,204,164.68 88,652,538.00 4,351,512.64 11,031,443.34 55,046,187.86 159,081,681.8 4 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 88,652,538.00 4,351,512.64 16,142,751.99 76,057,362.05 185,204,164.68 88,652,538.00 4,351,512.64 11,031,443.34 55,046,187.86 159,081,681.8 4 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列 ） 30,000,000.00 360,904,347.46 4,288,724.44 38,316,897.60 433,509,969.50 5,111,308.65 21,011,174.19 26,122,482.84 （一）净利 润 42,605,622.04 42,605,622.04 51,388,456.17 51,388,456.17 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 42,605,622.04 42,605,622.04 51,388,456.17 51,388,456.17 （三）股东投入和减少资 本 30,000,000.00 360,904,347.46 390,904,347.46 1．股东投入资 本 30,000,000.00 360,904,347.46 390,904,347.46 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 14 ---（四）利润分 配 4,288,724.44 4,288,724.44 5,111,308.65 30,377,281.98 25,265,973.331．提取盈余公 积 4,288,724.44 - 4,288,724.44 5,111,308.65 - 5,111,308.65--2．对股东的分 配 25,265,973.33 25,265,973.333．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填 列） （七）其他 四、本年年末余 额 118,652,538.0 0 365,255,860.10 20,431,476.43 114,374,259.6 5 618,714,134.18 88,652,538.00 4,351,512.64 16,142,751.99 76,057,362.05 185,204,164.6 8 公司法定代表人：唐健主管会计工作的公司负责人：刘翠英公司会计机构负责人：俞永花 15 母公司股东权益变动 表 2011年度 单位：深圳市捷顺科技实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 股本资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积未分配利润 股东权益合 计 股本资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积未分配利润 股东权益合 计 一、上年年末余额88,652,538.004,351,512.6416,142,751.9977,649,229.67186,796,032.3088,652,538.004,351,512.6411,031,443.3456,913,425.14160,948,91912 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额88,652,538.004,351,512.6416,142,751.9977,649,229.67186,796,032.3088,652,538.004,351,512.6411,031,443.3456,913,425.14160,948,91912 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列）30,000,000.00360,904,347.464,288,724.4438,598,519.89433,791,591.795,111,308.6520,735,804.5325,847,113.18（一）净利润42,887,244.3342,887,244.3351,113,086.5151,113,086.51（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计42,887,244.3342,887,244.3351,113,086.5151,113,086.51（三）股东投入和减少 资本30,000,000.00360,904,347.46390,904,347.461．股东投入资本30,000,000.00360,904,347.46390,904,347.462．股份支付计入股东 权益的金额 3．其他 16 （四）利润分 配 4,288,724.44 -4,288,724.44 5,111,308.65 -30,377,281.98 -25,265,973.33 1．提取盈余公 积 4,288,724.44 -4,288,724.44 5,111,308.65 -5,111,308.65 2．对股东的分 配 -25,265,973.33 -25,265,973.33 3．其他 （五）股东权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号 填列） （七）其他 四、本年年末余 额 118,652,538.00 365,255,860.10 20,431,476.43 116,247,749.56 620,587,624.0 9 88,652,538.0 0 4,351,512.64 16,142,751.99 77,649,229.67 186,796,032.30 公司法定代表人：唐健主管会计工作的公司负责人：刘翠英公司会计机构负责人：俞永花 17 财务报表附注 一、公司基本情况 深圳市捷顺科技实业股份有限公司前身系深圳捷顺电器有限公司，由自然人 唐健、孙小媚出资设立，于 1992年 6月 17日经深圳市工商行政管理局批准，取 得注册号为 27941418-9的企业法人营业执照。深圳捷顺电器有限公司注册资本 41 万元，业经深圳市金鹏会计师事务所出具的第（92）验字 147号企业法人验资报 告予以验证。 1993年 5月 20日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳捷顺电器有限公司名 称变更为深圳捷顺机电设备有限公司。 1994年 8月 22日，经深圳捷顺机电设备有限公司股东会批准，注册资本增加 至 228万元，本次增资业经深圳市沙头角审计师事务所出具的深沙审所[1994]验资 报字第 225号验资报告书予以验证。深圳捷顺机电设备有限公司于 1994年 9月 16 日办理了工商登记变更。 1996年 4月 18日，经深圳捷顺机电设备有限公司股东会批准，注册资本增加 至 2,000万元，本次增资业经深圳市东升会计师事务所出具的深东会所[1996]验资 报字第 030号验资报告予以验证。深圳捷顺机电设备有限公司于 1996年 5月 1日 办理了工商登记变更。 1996年 7月 17日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳捷顺机电设备有限公 司名称变更为深圳捷顺机电实业有限公司。1996年 11月 25日，经深圳市工商行 政管理局核准，深圳捷顺机电实业有限公司名称变更为深圳市捷顺机电实业有限 公司，并取得了深司字 S22302号的企业法人营业执照。 1998年 7月 30日，深圳市捷顺机电实业有限公司股东会审议通过了股东孙小 媚将其持有的深圳市捷顺机电实业有限公司全部股权转让给刘翠英的议案。1998 年 10月 22日，孙小媚与刘翠英签订了股权转让协议，孙小媚将持有的深圳市捷 顺机电实业有限公司全部股份 220万股以 220万元的价格转让给刘翠英，该股权 转让业经深圳市公证处（98）深证经字第 1373号《公证书》公证。深圳市捷顺机 电实业有限公司于 1999年 2月 26日办理了工商登记变更。 2001年 3月 27日，经深圳市工商行政管理局核准，深圳市捷顺机电实业有限 公司名称变更为深圳市捷顺科技实业有限公司。 2006年 12月 23日，深圳市捷顺科技实业有限公司股东会审议通过了股东唐 健将其持有的深圳市捷顺科技实业有限公司 29%的股权转让给刘翠英的议案。 2006年 12月 23日，唐健与刘翠英签订了股权转让协议，唐健将持有的深圳市捷 顺科技实业有限公司股份 580万股以 580万元的价格转让给刘翠英，该股权转让 业经深圳市公证处（2007）深证经字第 4321号《公证书》公证。深圳市捷顺科技 实业有限公司于 2007年 1月 18日办理了工商登记变更。 18 2007年 3月 26日，深圳市捷顺科技实业有限公司股东唐健、刘翠英签订《发 起人协议书》，约定原有限公司两个股东作为股份公司的发起人，以其持有的深 圳市捷顺科技实业有限公司的出资份额所对应的净资产对股份有限公司出资。 2007年 3月 26日，深圳市捷顺科技实业股份有限公司发起人会议通过了深圳市捷 顺科技实业有限公司以 2006年 12月 31日的净资产为基准整体变更设立深圳市捷 顺科技实业股份有限公司（以下简称“本公司”）的议案。变更后本公司注册资 本 7,000万元，业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的深南验字 （2007）第 037号验资报告予以验证。本公司于 2007年 4月 29日办理了工商登记 变更。 2007年 6月 17日，经本公司 2007年度第一次临时股东大会批准，新增深圳 市聚力投资有限公司及其他 7位自然人为公司股东，注册资本增加至 7,519万元， 本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的深南验字（2007） 第 094号验资报告予以验证。本公司于 2007年 6月 27日办理了工商登记变更。 2008年 6月 15日，根据本公司 2008年度第一次股东大会批准，以截至 2007 年 12月 31日公司总股本 7,519万股为基准，每 10股送 1.7股并派发现金 0.425元 （含税）。本次利润分配方案实施后，本公司注册资本变更为 8,797.23万元，业 经北京京都会计师事务所有限责任公司出具的北京京都验字（2008）第 102号验 资报告予以验证。本公司于 2008年 12月 30日办理了工商登记变更。 2009年 7月 14日，本公司原自然人股东李建平、聂电生分别与刘翠英签订了 股权转让协议书，二人分别将持有的本公司全部股份共计 577,323股以 1.4274元每 股的价格转让给刘翠英。本公司于 2009年 7月 29日办理了工商变更登记。 2009年 11月 6日，根据本公司 2009年临时股东大会批准，申请增加注册资 本 68.02万元。新增出资由自然人杨彦辉、张磊、吴开林以 1.5元每股的价格认 购。本次增资业经京都天华会计师事务所有限公司出具的京都天华验字（2009） 第 083号验资报告予以验证。变更后本公司注册资本 8,865.25万元，于 2009年 12 月 4日办理了工商登记变更。 2009年 12月 10日，本公司股东深圳市聚力投资有限公司与深圳市聚杰投资 有限公司及自然人叶雷、赵勇、周毓分别签订了股权转让协议书，深圳市聚力投 资有限公司将持有的本公司部分股份共计 1,926,300股按照 1.5元每股的价格予以 转让，其中深圳市聚杰投资有限公司受让 1,376,300股，自然人叶雷、赵勇、周毓 分别受让 200,000股、200,000股及 150,000股。本公司于 2009年 12月 22日经深圳 市市场监督管理局批准取得了注册号为 440301103330800的企业法人营业执照。 2011年 7月 21日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市捷顺 科技实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1126号）文核 准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商招商证券股份有限公司采用向社会公 开发行人民币普通股(A股) 30,000,000.00股，每股发行价格人民币 14.50元，应募集 资金总额为人民币 435,000,000.00元，扣除保荐承销费用及其他发行费用后本次募 集金额净额为人民币 390,904,347.46元。上述募集资金到位情况业经深圳市鹏城会 计师事务所会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验字（ 2011）第 0275号 《验资报告》。本公司于 2011年 8月 15日在深圳证券交易所上市。本公司注册 19 资本变更为 118,652,538.00元。本公司于 2011年 9月 28日换领了深圳市市场监督 管理局颁发的注册号为 440301103330800的企业法人营业执照。 截至 2011年 12月 31日，本公司股本结构为： 股份性质持股数量持股比例 有限售条件流通股 88,652,538.00 74.72% 无限售条件流通股 30,000,000.00 25.28% 合计 118,652,538.00 100.00% 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公 室、财务部、经营管理部、人力资源部、信息管理部、研发中心、生产中心、销 售中心、客服中心等部门及管理中心，拥有深圳市捷顺智能有限公司一家子公司 以及北京、上海、南京、广州等十三家技术服务中心及分公司。 本公司法定代表人唐健，住所为深圳市福田区梅林路捷顺大厦，经批准的经营范 围为：智能卡、计算机软件的技术开发，机电产品、电控自动大门、交通管理设 备设施及 IC卡读写机的生产（以上不含限制项目）；自营进出口业务（按深管证 字 137号办）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；机电产 品、电控自动大门、交通管理设备设施及 IC卡读写机的安装、维修及产品保养服 务（以上不含限制项目），经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止 的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；普通货运（《道路运输许可 证经营》有效期至 2015年 6月 19日）。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项 具体会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”） 编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2011年度的合并及公司经营成果和合并及公司现 金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 20 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的 被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并 方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东 享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权 益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额 会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持 有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。 调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资 本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与 21 子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资 产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报 表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损 益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 22 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作 为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此 之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相 关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 23 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损 益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要 价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技 术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的 估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时， 本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融 工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 24 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 25 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含 200万元）以 上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账 龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（2）。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项；纳入合 单项计提坏账准备的理由 并财务报表范围内公司之间的应收款项。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备 本公司对于纳入合并财务报表范围关联方的应收款项不计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备的应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。计提坏账准备的具体比 例： 账龄 1年以内（含 1年） 1至 2年 2至 3年 3年以上 11、存货 应收账款计提比例% 5 10 30 100 其他应收款计提比例% 5 10 30 100 （1）存货的分类 26 本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发 出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接 相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日 取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成 27 本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算 归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权 投资借方差额后确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合 营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定 一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除 非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大 影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不 含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证 据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 24。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9 （6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计期间的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 28 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类别使用年限（年）残值率%年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 其中：房屋及建筑 物—装修费 5 -20.00 运输设备 5 5 19.00 机器及电子设备 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 29 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、24。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、24。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 30 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 对于不需要安装调试的产品，本公司在发出商品时确认销售收入的实现；对于需 要安装调试的产品，本公司在完成安装调试的验收后确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 31 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地 计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地 确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应 当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计 量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损 失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收 益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 32 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、资产减值 本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递 延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 33 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资 产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供 服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响 金额重大，则以其现值列示。 26、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部。 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 除安防业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本 公司生产经营和主要经营资产均于一个地区内，因此本公司无需披露分部数据。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 34 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否 29、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错：否 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据法定税率% 增值税应税收入 17 营业税应税收入 5 城市维护建设税应纳流转税额 1,7（注） 企业所得税应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于 2009年 6月 27日发出《关于公示深圳市 2009年第一批拟认定高新技术企业名单 的通知》（深科信[2009]172号）。2009年 6月 27日，本公司取得编号为 GR200944200106号的高新技术企业证书。本公司于 2009年 10月 12日在深圳市福 田区地方税务局完成登记备案，取得了深地税福减备告字[2009]第（03C0012）号 《税收减免登记备案告知书》。 本公司自 2009年 1月 1日起至 2011年 12月 31日止按照 15%的税率缴纳企业所得 税。 注：本公司城市维护建设税原执行 1%的税率，从 2010年 12月 1日起改为执行 7% 税率。 四、企业合并及合并财务报表 子公司情况——通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 持股 比例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 深圳市捷顺 智能有限公 司 全资 深圳市 福田区 梅林路 销售 3,000,000.00 停车场 管理系 统、门 禁系统 100.00 100.00是 35 富国工 业区第 2 栋第三 层A 等产品 的销 售；货 物、技 术进出 口 续： 实质上构成对子 少数股东权益 子公司全称 期末实际出 公司净投资的其少数股东权益 中用于冲减少 资额（万元）数股东损益的 他项目余额 金额 深圳市捷顺智能有 限公司 3,000,000.00 -- 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： --54,799.57 --302,383.17 人民币 --54,699.94 --295,618.86 港币 122.89 0.8107 99.63 7,949.59 0.8509 6,764.31 银行存款： --483,508,359.48 --120,552,698.03 人民币 --482,837,214.58 --120,095,630.74 美元 78,695.75 6.3009 495,854.05 45,745.27 6.6227 302,957.20 港币 其他货币资 金： 人民币 216,221.60 - - 0.8107 - - 175,290.85 890,354.81 890,354.81 181,114.22 - - 0.8509 - - 154,110.09663,000.23663,000.23 合计 --484,453,513.86 --121,518,081.43 说明：期末其他货币资金中使用受到限制的金额为 890,354.81元，为使用受到限制 的保函保证金。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 期末数 种类 金额比例 %坏账准备比例% 36 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 ---- 按组合计提坏账准备的应 收账款 76,837,852.56 100.00 5,625,322.03 7.32 其中：账龄组合 76,837,852.56 100.00 5,625,322.03 7.32 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 ---- 合计 76,837,852.56 100.00 5,625,322.03 7.32 应收账款按种类披露（续） 种类 金额 期初数 比例 %坏账准备比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 ---- 按组合计提坏账准备的应 收账款 34,137,364.67 100.00 2,766,846.29 8.11 其中：账龄组合 34,137,364.67 100.00 2,766,846.29 8.11 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 ---- 合计 34,137,364.67 100.00 2,766,846.29 8.11 说明： A、期末本公司单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值。 B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 金额 期末数 比例 %坏账准备金额 期初数 比例%坏账准备 1年以内 68,494,063.81 89.14 3,424,703.19 29,386,963.98 86.08 1,469,328.11 1至 2年 5,701,696.04 7.42 570,169.61 3,231,948.55 9.47 323,194.85 2至 3年 1,445,204.97 1.88 433,561.49 777,326.87 2.28 233,198.06 3年以上 1,196,887.74 1.56 1,196,887.74 741,125.27 2.17 741,125.27 合计 76,837,852.56 100.00 5,625,322.03 34,137,364.67 100.00 2,766,846.29 （2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）应收账款金额前五名单位情况 37 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款 总额的比例% 深圳市万科物业 发展有限公司 非关联方 3,645,044.41 1年以内 4.74 北京国安电气总 公司 非关联方 2,728,890.30 2年以内 3.55 冠林电子有限公 司 非关联方 2,444,033.20 1年以内 3.18 上海延华智能科 技股份有限公司 非关联方 1,970,058.00 3年以内 2.56 顺丰速运(集团)有 限公司 非关联方 1,804,551.10 1年以内 2.35 合计 12,592,577.01 16.38 （4）期末应收账款中不存在应收其他关联方的款项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 期末数期初数 账龄 金额比例 %金额比例 % 1年以内 2,939,759.10 100.00 2,090,872.98 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限未结算原因 深圳市南凌科技发展有限公 司 深圳市南海威得利电梯起重 设备有限公司 中国石油深圳分公司 北京国科知识产权司法鉴定 中心 中国安全防范产品行业协会 非关联方 557,379.00 非关联方 300,000.00 非关联方 199,595.93 非关联方 160,000.00 非关联方 142,500.00 1年以内预付装修款 1年以内预付电梯款 1年以内预付油款 1年以内 1年以内 预付知识产 权鉴定费 预付展位费 合计 1,359,474.93 （3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款 项。 4、其他应收款 38 （1）其他应收款按种类披露 种类 金额 期末数 比例 %坏账准备比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 ---- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 4,915,097.49 100.00 995,838.91 20.26 其中：账龄组合 4,915,097.49 100.00 995,838.91 20.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 ---- 合计 4,915,097.49 100.00 995,838.91 20.26 其他应收款按种类披露（续） 种类 金额 期初数 比例 %坏账准备比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 ---- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 6,940,660.41 100.00 934,604.42 13.47 其中：账龄组合 6,940,660.41 100.00 934,604.42 13.47 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 ---- 合计 6,940,660.41 100.00 934,604.42 13.47 说明： A、期末本公司单项金额重大的其他应收款经单独测试未发生减值。 B、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数期初数 账龄 金额比例 %坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 3,146,499.70 64.02 157,324.99 3,653,507.47 52.64 182,675.38 1至 2年 175,851.85 3.58 17,585.18 2,572,596.00 37.07 257,259.60 2至 3年 1,102,596.00 22.43 330,778.80 314,125.00 4.53 94,237.50 3年以上 490,149.94 9.97 490,149.94 400,431.94 5.76 400,431.94 39 合计 4,915,097.49 100.00 995,838.91 6,940,660.41 100.00 934,604.42 （2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （3）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 深圳市卫东龙实业 发展公司 深圳市宝安区建设 局 与本公司关系 非关联方 非关联方 金额 743,496.00 604,200.00 年限 3年以内 1年以下 占其他应收款 总额的比例% 15.1312.29 天津市南开区人民 法院 非关联方 377,692.001年以下 7.68 深圳市宝安区财政 局 非关联方 306,070.001年以下 6.23 东莞市第一人民法 院 合计 非关联方 217,550.002,249,008.00 1年以下 4.4345.76 （4）期末其他应收款中不存在应收其他关联方的款项。 5、存货 （1）存货分类 期末数期初数 存货种类 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 20,172,430.57 -20,172,430.57 19,661,675.02 -19,661,675.02 在产品 41,906,968.51 -41,906,968.51 30,120,154.66 （未完）  |