[公告]富春通信：2011年年度审计报告
0B审 计 报 告 天健正信审（2012）GF字第020077号 U富春通信股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的富春通信股份有限公司（以下简称富春通信公司）财务报表，包括2011年 12月T31日的T合并及母公司T资产负债表、2011年度的T合并及母公司T利润表、T合并及母公司T现金流量 表和T合并及母公司T股东权益变动表T，T以及财务报表附注。 T一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是富春通信公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 T二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 T三、审计意见 我们认为，富春通信公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 富春通信公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 U胡素萍 中国 · 北京 中国注册会计师 U胡高升 报告日期： 2012年2月24日 会企01表 编制单位：富春通信股份有限公司单位：人民币元 合并母公司年末余额年初余额年末余额年初余额 流动资产： 货币资金159,073,704.82 50,832,435.49 56,049,362.36 49,040,482.74 交易性金融资产- - - - 应收票据- - - - 应收账款21121,303,179.17 79,733,085.94 98,007,676.80 66,212,130.39 预付款项32,300,000.00 - 2,300,000.00 - 应收利息- - - 65,029.32 应收股利- - - - 其他应收款42647,848.91 734,506.83 9,556,068.78 477,075.70 存货- - - - 一年内到期的非流动资产- - - - 其他流动资产- - - - 流动资产合计183,324,732.90 131,300,028.26 165,913,107.94 115,794,718.15 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资- - - - 长期应收款- - - - 长期股权投资3- - 14,869,900.00 12,111,000.00 投资性房地产5860,875.49 918,471.57 860,875.49 918,471.57 固定资产612,361,561.66 11,294,926.80 11,606,119.90 10,413,832.68 在建工程- - - - 工程物资- - - - 固定资产清理- - - - 生产性生物资产- - - - 油气资产- - - - 无形资产71,442,311.40 1,004,812.66 1,383,094.56 945,031.29 开发支出- - - - 商誉81,774,919.55 1,774,919.55 - - 长期待摊费用- - - - 递延所得税资产92,217,520.13 2,057,589.85 1,385,226.58 1,001,804.07 其他非流动资产- - - - 非流动资产合计18,657,188.23 17,050,720.43 30,105,216.53 25,390,139.61 资产总计201,981,921.13 148,350,748.69 196,018,324.47 141,184,857.76 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 资产负债表 2011年12月31日 资 产 注释合并母公司 会企01表 编制单位：富春通信股份有限公司单位：人民币元 合并母公司年末余额年初余额年末余额年初余额 流动负债： 短期借款1230,000,000.00 8,000,000.00 30,000,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债- - - - 应付票据- - - - 应付账款1311,719,095.07 12,949,756.65 9,787,424.24 14,890,233.66 预收款项144,513,548.90 36,750.00 4,513,548.90 36,750.00 应付职工薪酬1511,493,922.48 9,757,355.14 9,579,008.21 4,834,928.64 应交税费164,083,788.44 9,700,938.52 3,741,117.19 8,303,115.20 应付利息62,866.67 - 62,866.67 - 应付股利- - - - 其他应付款173,569,971.63 4,336,031.31 3,154,554.29 2,946,956.14 一年内到期的非流动负债- - - - 其他流动负债- - - - 流动负债合计65,443,193.19 44,780,831.62 60,838,519.50 39,011,983.64 非流动负债： 长期借款- - - - 应付债券- - - - 长期应付款- - - - 专项应付款- - - - 预计负债- - - - 递延所得税负债- - - - 其他非流动负债- - - - 非流动负债合计- - - - 负债合计65,443,193.19 44,780,831.62 60,838,519.50 39,011,983.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）1850,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积1923,608,530.86 24,294,064.82 24,446,923.67 24,446,923.67 减：库存股- - - - 专项储备- - - - 盈余公积206,484,553.13 3,183,860.04 6,484,553.13 3,183,860.04 一般风险准备- - - - 未分配利润2155,274,946.40 23,551,495.14 54,248,328.17 24,542,090.41 外币报表折算差额- - - - 归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计 135,368,030.39 101,029,420.00 135,179,804.97 102,172,874.12 少数股东权益1,170,697.55 2,540,497.07 - - 所有者权益（或股东权益）合计136,538,727.94 103,569,917.07 135,179,804.97 102,172,874.12 负债和所有者权益（或股东权益）总计201,981,921.13 148,350,748.69 196,018,324.47 141,184,857.76 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 资产负债表（续） 2011年12月31日 负债和所有者权益（或 股东权益） 附注合并母公司 会企02表 编制单位：富春通信股份有限公司单位：人民币元 合并母公司本年金额上年金额本年金额上年金额 128,987,309.12 103,375,682.47 107,483,116.72 90,019,571.01 一、营业收入 224128,987,309.12 103,375,682.47 107,483,116.72 90,019,571.01 - - - - 87,936,847.09 65,511,726.44 70,279,171.88 52,515,397.73 减：营业成本 22452,393,630.32 40,959,043.90 40,748,728.13 31,669,887.50 - - - - 营业税金及附加237,646,649.26 6,155,509.01 6,112,261.75 5,037,065.36 销售费用242,784,718.65 1,743,822.19 2,585,794.05 1,370,742.28 管理费用2520,134,127.50 14,631,143.45 17,336,038.90 12,468,002.10 财务费用261,256,561.62 543,062.45 881,914.79 417,611.70 资产减值损失283,721,159.74 1,479,145.44 2,614,434.26 1,552,088.79 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - - - 投资收益（损失以“－”号填列）2710,915.09 - 10,915.09 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - - - - - - 利润表 2011年度 项 目 注释合并母公司 二、营业利润（亏损以“－”号填列）41,061,377.12 37,863,956.03 37,214,859.93 37,504,173.28 加：营业外收入291,917,639.19 267,382.31 1,914,997.19 262,493.13 减：营业外支出 308,710.51 81,726.74 2,834.65 63,933.74 其中：非流动资产处置损失 2,465.85 18,085.20 2,465.85 4,706.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）42,970,305.80 38,049,611.60 39,127,022.47 37,702,732.67 减：所得税费用 317,242,594.93 6,537,842.90 6,120,091.62 5,864,132.23 四、净利润（净亏损以“－”号填列）35,727,710.87 31,511,768.70 33,006,930.85 31,838,600.44 其中：被合并方在合并前实现的净利润- - 归属于母公司所有者的净利润35,024,144.35 31,040,190.53 33,006,930.85 31,838,600.44 少数股东损益703,566.52 471,578.17 - - 五、每股收益： （一）基本每股收益320.70 0.62 0.66 0.64 （二）稀释每股收益320.70 0.62 0.66 0.64 六、其他综合收益- - - 七、综合收益总额35,727,710.87 31,511,768.70 33,006,930.85 31,838,600.44 归属于母公司所有者的综合收益总额35,024,144.35 31,040,190.53 33,006,930.85 31,838,600.44 归属于少数股东的综合收益总额703,566.52 471,578.17 - - 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 会企03表 单位：人民币元 合并母公司本年金额上年金额本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,191,943.56 75,541,459.24 77,572,768.34 64,266,578.59 收到的税费返还 - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 332,576,457.94 3,455,198.05 2,631,083.20 3,027,019.39 经营活动现金流入小计 90,768,401.50 78,996,657.29 80,203,851.54 67,293,597.98 购买商品、接受劳务支付的现金 28,055,578.99 16,602,029.46 28,976,384.36 9,429,153.21 支付给职工以及为职工支付的现金 35,832,522.81 19,542,863.16 22,065,585.55 12,795,954.30 支付的各项税费 21,037,582.01 9,741,657.29 17,467,588.30 9,019,834.94 支付其他与经营活动有关的现金 3310,051,497.57 10,209,751.60 17,266,062.92 7,233,019.61 经营活动现金流出小计 94,977,181.38 56,096,301.51 85,775,621.13 38,477,962.06 经营活动产生的现金流量净额 -4,208,779.88 22,900,355.78 -5,571,769.59 28,815,635.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - - 取得投资收益收到的现金 10,915.09 - 10,915.09 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,711.67 30,528.00 39,711.67 30,528.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - .投资活动现金流入小计 50,626.76 30,528.00 50,626.76 30,528.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,253,627.00 463,761.00 3,123,027.00 357,604.00 投资支付的现金 2,758,900.00 40,100.00 2,758,900.00 9,131,050.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 3,570,642.83 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 6,012,527.00 4,074,503.83 5,881,927.00 9,488,654.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,961,900.24 -4,043,975.83 -5,831,300.24 -9,458,126.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 8,665,050.00 - 8,650,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 15,050.00 - - 取得借款收到的现金 40,000,000.00 22,400,000.00 40,000,000.00 22,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 31,065,050.00 40,000,000.00 31,050,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 28,800,000.00 18,000,000.00 28,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,288,050.55 657,816.89 1,288,050.55 657,816.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 332,300,000.00 - 2,300,000.00 - 筹资活动现金流出小计 21,588,050.55 29,457,816.89 21,588,050.55 29,457,816.89 筹资活动产生的现金流量净额 18,411,949.45 1,607,233.11 18,411,949.45 1,592,183.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - - - 五、现金及现金等价物净增加额8,241,269.33 20,463,613.06 7,008,879.62 20,949,693.03 加：期初现金及现金等价物余额 50,832,435.49 30,368,822.43 49,040,482.74 28,090,789.71 六、期末现金及现金等价物余额59,073,704.82 50,832,435.49 56,049,362.36 49,040,482.74 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 现 金 流 量 表 2011年度 项 目 附注合并母公司 会企04表 编制单位：富春通信股份有限公司单位：人民币元 实收资本 （或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润其他 实收资本 （或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润其他 一、上年年末余额50,000,000.00 24,294,064.82 - 3,183,860.04 - 23,551,495.14 - 2,540,497.07 103,569,917.07 8,888,900.00 13,962,284.31 - - 3,868,427.37 - 34,623,660.95 - 21,605.54 61,364,878.17 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - 二、本年年初余额50,000,000.00 24,294,064.82 - - 3,183,860.04 - 23,551,495.14 - 2,540,497.07 103,569,917.07 8,888,900.00 13,962,284.31 - - 3,868,427.37 - 34,623,660.95 - 21,605.54 61,364,878.17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- -685,533.96 - - 3,300,693.09 - 31,723,451.26 - -1,369,799.52 32,968,810.87 41,111,100.00 10,331,780.51 - - -684,567.33 - -11,072,165.81 - 2,518,891.53 42,205,038.90 （一）净利润- - - - - 35,024,144.35 - 703,566.52 35,727,710.87 - - - - - - 31,040,190.53 - 471,578.17 31,511,768.70 （二）其他综合收益- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - - 35,024,144.35 - 703,566.52 35,727,710.87 - - - - - - 31,040,190.53 - 471,578.17 31,511,768.70 （三）所有者投入和减少资本- -685,533.96 - - - - - - -2,073,366.04 -2,758,900.00 41,111,100.00 32,594,380.51 - - - - - - 2,047,313.36 75,752,793.87 1．所有者投入资本- - - - - - - -2,073,366.04 -2,073,366.04 41,111,100.00 32,598,423.67 - - - - - - 2,047,313.36 75,756,837.03 2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3．其他- -685,533.96 - - - - - - -685,533.96 - -4,043.16 - - - - - - - -4,043.16 （四）利润分配- - - - 3,300,693.09 - -3,300,693.09 - - - - - - - 3,183,860.04 - -3,183,860.04 - - - 1．提取盈余公积- - - 3,300,693.09 - -3,300,693.09 - - - - - - - 3,183,860.04 - -3,183,860.04 - - - 2．提取一般风险准备- - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - - -22,262,600.00 - - -3,868,427.37 - -38,928,496.30 - - -65,059,523.67 1．资本公积转增资本- - - - - - - - - - -22,262,600.00 - - - - - - - -22,262,600.00 2．盈余公积转增资本- - - - - - - - - - - - - -3,868,427.37 - - - - -3,868,427.37 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - - - - - - -38,928,496.30 - - -38,928,496.30 （六）专项储备- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取- - 2．本期使用- - （七）其他 四、本年年末余额50,000,000.00 23,608,530.86 - - 6,484,553.13 - 55,274,946.40 - 1,170,697.55 136,538,727.94 50,000,000.00 24,294,064.82 - - 3,183,860.04 - 23,551,495.14 - 2,540,497.07 103,569,917.07 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2011年度 项目 本年金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 会企04表 编制单位：富春通信股份有限公司单位：人民币元 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润 一、上年年末余额50,000,000.00 24,446,923.67 - 3,183,860.04 24,542,090.41 102,172,874.12 8,888,900.00 14,111,100.00 3,868,427.37 34,815,846.31 61,684,273.68 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其他- - 二、本年年初余额50,000,000.00 24,446,923.67 - - 3,183,860.04 24,542,090.41 102,172,874.12 8,888,900.00 14,111,100.00 - - 3,868,427.37 34,815,846.31 61,684,273.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- - - - 3,300,693.09 29,706,237.76 33,006,930.85 41,111,100.00 10,335,823.67 - - -684,567.33 -10,273,755.90 40,488,600.44 （一）净利润- - - - 33,006,930.85 33,006,930.85 31,838,600.44 31,838,600.44 （二）其他综合收益- - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - 33,006,930.85 33,006,930.85 - - - - - 31,838,600.44 31,838,600.44 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - 41,111,100.00 32,598,423.67 - - - - 73,709,523.67 1．所有者投入资本- - - - - - 41,111,100.00 32,598,423.67 73,709,523.67 2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - 3．其他- - - - - - - （四）利润分配- - - - 3,300,693.09 -3,300,693.09 - - - - - 3,183,860.04 -3,183,860.04 - 1．提取盈余公积- - - 3,300,693.09 -3,300,693.09 - 3,183,860.04 -3,183,860.04 - 2．提取一般风险准备- - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - 3．其他- - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - -22,262,600.00 - - -3,868,427.37 -38,928,496.30 -65,059,523.67 1．资本公积转增资本- - - - - - -22,262,600.00 -22,262,600.00 2．盈余公积转增资本- - - - - - -3,868,427.37 -3,868,427.37 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - 4．其他- - - - - - -38,928,496.30 -38,928,496.30 （六）专项储备- - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取- - 2．本期使用- - （七）其他 四、本年年末余额50,000,000.00 24,446,923.67 - - 6,484,553.13 54,248,328.17 135,179,804.97 50,000,000.00 24,446,923.67 - - 3,183,860.04 24,542,090.41 102,172,874.12 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 股东权益变动表 2011年度 项目 本年金额上年金额 所有者权益 合计 所有者权 益合计 富春通信股份有限公司 财务报表附注 2011年度 编制单位：富春通信股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 富春通信股份有限公司（以下简称“本公司”），成立于2001年3月，领取福建省工商行 政管理局核发的350000100014650号企业法人营业执照，初始注册资本人民币300万元。 根据发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定，本公司进行了股份制改制： 以原全体股东作为发起人，以2010年6月30日为改制变更基准日，以本公司截止2010年 6月30日经审计的净资产中的50,000,000.00元折为股份公司的总股本5,000万股，每股面 值为人民币1元，各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份，变更前后各股东 出资比例不变，超出股本部分作为公司资本公积。本公司于2010年10月26日取得福建省 工商行政管理局颁发的变更后营业执照，注册资本为5,000万元，公司更名为福建富春通信 技术股份有限公司，2010年11月12日，本公司更名为现名富春通信股份有限公司。 目前，本公司注册资本人民币5,000.00万元，注册地址：福州市鼓楼区铜盘路软件大道 89号C区25号楼，法定代表人：缪品章。 本公司属通信技术服务行业，经营范围主要包括：通信信息化建设咨询、规划、设计； 通信信息化系统集成与网络优化；通信信息化系统运营、维护、管理；通信信息化新技术研 究、开发、推广；通信信息化企业管理咨询与人才培训；通信信息化配套工程设计、监理、 承包；软件开发。 本公司的实际控制人为缪品章。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011 年12月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （八） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将单个欠款单位金额在100万元以上的应收账款或单个欠款单位金额在100万元 以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备。 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司对单项金额不重大但经单独测试发生了减值的的应收款项，按其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 3. 按组合计提坏账准备的应收款项 本公司根据经营情况，按扣除合并范围内应收款项、本公司员工暂借款后的应收账款和 其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 100% （九） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资。 1. 投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初 始计量参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产系已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如 下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值 率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 20 0%-5% 4.75%-5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣 除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法 采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限 (年) 预计净残值 率 年折旧率 房屋及建筑物 20 0%-5% 4.75%-5% 运输工具 5 0%-5% 19%-20% 电子设备 3-5 0%-5% 19%-33.33％ 办公设备 5 0%-5% 19%-20% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 4. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程主要为装修工程。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 计算机软件 受益年限 直线法 土地使用权 受益年限 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损 益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无 形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已 计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十五） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。 （十六） 应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工 教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工 提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十七） 收入 1. 提供劳务 本公司的通信网络建设技术服务业务，主要是为通信运营商提供通信网络建设技术解决 方案。公司通常在签订框架合同及接受具体项目的任务委托书后，开展技术服务工作，待技 术服务工作完成后，根据实际工作量进行结算。公司的技术服务收入是在下列条件同时满足 时进行确认：1、工作量已经结算，收费金额已经明确；2、技术服务工作已经完成并将相应 服务成果提交客户，并经客户确认。这时，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入企业，已发生和将要发生的劳务成本能够可靠地计量。 如完成工作量尚未进行结算，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计。由于 本公司已经发生的成本能够合理归集到各项目，根据历史经验、客户资信及项目实际情况， 判断已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。如根据项目执行情况预计已经发生的劳务成本不能够得 到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十九） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的 应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能 够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项 投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投 资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 （二十） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十一） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本公司报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更 本公司报告期主要会计估计未发生变更。 （二十二） 前期会计差错更正 本公司报告期未发生前期会计差错更正。 三、 税项 （一） 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 应税劳务收入 5% 城建税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 2. 企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 注 福州中富泰科通信技术有限公司（以下简称中富泰科） 25% 武汉中榕泰科通信技术有限公司（以下简称中榕泰科） 25% 南宁富春通信科技有限公司（以下简称南宁富春） 25% 广州富春通信技术有限公司（以下简称广州富春） 25% 安徽同创通信规划设计院有限公司（以下简称安徽同创） 25% 公司名称 税率 备注 济南富春通信科技有限公司（以下简称济南富春） 25% 注：2012年1月17日本公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、 福建省地方税务局认定为复审高新技术企业，高新技术企业证书发证日为2011年10月9 日（证书号GF201135000018）认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认 定管理工作指引》规定，本公司2011-2013 年度减按15%的税率征收企业所得税。本公司 所属各分公司由总机构汇总纳税。 3. 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税 率为12%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。 四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围 中富泰科 全资子公司 福州 通信技术服务 3,010,000.00 缪福章 通信工程技术服务;计算机 技术咨询服务。 中榕泰科 全资子公司 武汉 通信技术服务 1,000,000.00 欧信勇 通信工程技术服务;计算机 技术咨询服务。 南宁富春 全资子公司 南宁 通信技术服务 500,000.00 姜勇 通信网络工程的设计、安 装；通信产品、通信系统 的设计及技术开发。 广州富春 全资子公司 广州 通信技术服务 500,000.00 詹智勇 通信设备、通信系统的设 计、技术开发；通信设备 销售、维护；计算机软件 开发。 济南富春 全资子公司 济南 通信技术服务 500,000.00 王昂 通信系统的设计及相关技 术开发；计算机软件开发。 子公司名称 持股比例（%） 表决权 比例（%） 年末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否合并 直接 间接 中富泰科 100.00% - 100.00% 3,010,000.00 - 是 中榕泰科 100.00% - 100.00% 1,000,000.00 - 是 南宁富春 100.00% - 100.00% 500,000.00 - 是 广州富春 100.00% - 100.00% 500,000.00 - 是 济南富春 100.00% - 100.00% 500,000.00 - 是 子公司名称 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 备注 中富泰科 有限公司 676540613 - - 新设 中榕泰科 有限公司 685422379 - - 新设 南宁富春 有限公司 699869016 - - 新设 广州富春 有限公司 554433270 - - 新设 济南富春 有限公司 560785803 - - 新设 2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围 安徽同创 控股子公司 合肥 通信技术服务 6,000,000.00 贺葵 通信工程勘察、设计、 施工、咨询；通信工程 监理；无线网络优化。 子公司名称 持股比例（%） 表决权 比例（%） 年末实际 出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否合并 直接 间接 安徽同创 90.00% - 90.00% 9,359,900.00 - 是 子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额 备注 安徽同创 有限公司 744865410 1,170,697.55 非同一控制下合并 （二） 合并范围发生变更的说明 本报告期合并范围未发生变更。 （三） 报告期内发生的非同一控制下企业合并 本公司与安徽安联科技股份有限公司（以下简称安联科技）、贺葵、乔丰华、高军、史 红春、胡国庆、徐海涛、赵忠杰于2010年5月14日签订股权转让协议，约定本公司以 6,601,000.00元受让安徽同创70%股权，本公司已于2010年6月支付上述股权受让款，购 买日确定为2010年6月30日。购买日安徽同创可辨认净资产公允价值为6,894,400.65元， 合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额1,774,919.55元确认为商誉。 本公司与贺葵、乔丰华、高军、史红春、胡国庆、徐海涛、赵忠杰于2011年1月12 日签订股权转让协议，约定本公司以2,758,900.00元受让安徽同创20%的股权。本公司已于 2011年1月及2月支付上述股权受让款，购买日确定为2011年2月28日。购买日安徽同 创可辨认净资产公允价值为10,366,830.19元，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有安徽同创自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额685,533.96元冲减资 本公积。 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 51,676.33 102,727.99 银行存款 59,022,028.49 50,729,707.50 合 计 59,073,704.82 50,832,435.49 注1：截至2011年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 注2：银行存款期末余额中包含应收账款转让融资保理专户存款4,515,654.77元。 （二） 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 账龄分析法 129,687,845.28 99.52 8,784,666.11 6.77 120,903,179.17 组合小计 129,687,845.28 99.52 8,784,666.11 6.77 120,903,179.17 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 628,157.65 0.48 228,157.65 36.32 400,000.00 合 计 130,316,002.93 100.00 9,012,823.76 6.92 121,303,179.17 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 账龄分析法 85,043,838.47 100.00 5,310,752.53 6.24 79,733,085.94 组合小计 85,043,838.47 100.00 5,310,752.53 6.24 79,733,085.94 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 85,043,838.47 100.00 5,310,752.53 6.24 79,733,085.94 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 107,181,753.48 82.65% 5,366,955.37 101,814,798.11 1－2年（含） 18,260,355.45 14.08% 1,826,035.54 16,434,319.91 2－3年（含） 3,323,691.23 2.56% 997,107.37 2,326,583.86 3－5年（含） 654,954.59 0.51% 327,477.30 327,477.29 5年以上 267,090.53 0.21% 267,090.53 0.00 合 计 129,687,845.28 100.00% 8,784,666.11 120,903,179.17 账龄结构 年初账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 73,078,973.80 85.93% 3,653,948.69 69,425,025.11 1－2年（含） 10,463,362.17 12.30% 1,046,336.22 9,417,025.95 2－3年（含） 999,813.36 1.18% 299,944.01 699,869.35 3－5年（含） 382,331.07 0.45% 191,165.54 191,165.53 5年以上 119,358.07 0.14% 119,358.07 - 合 计 85,043,838.47 100.00% 5,310,752.53 79,733,085.94 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 年末账面金额 坏账准备 计提比例 理由 安徽同创2009年湖州移 动通信工程项目 628,157.65 228,157.65 36.32% 部分款项预计无 法收回 （4）本年实际核销的应收账款情况： 本年因无法收回实际核销的应收账款1,223.23元。 （5）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司 关系 年末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 中国移动通信集团 设计院有限公司 非关联方 62,522,392.77 1年内 55.56% 8,097,776.71 1-2年 1,788,796.36 2-3年 中国移动通信集团 设计院有限公司安 徽分公司 非关联方 14,392,331.55 1年内 12.57% 1,984,429.46 1-2年 中国移动通信集团 设计院有限公司山 东分公司 非关联方 7,066,396.81 1年内 10.06% 6,043,400.00 1-2年 中国移动通信集团 设计院有限公司重 非关联方 5,996,482.93 1年内 4.60% 庆分公司 中国电信股份有限 公司武汉分公司 非关联方 3,594,078.81 1年内 2.76% 合 计 111,486,085.40 85.55% （6）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方 欠款。 （7）2011年12月31日应收账款余额较2010年12月31日增加53.23%，主要系公司业务 增长所致。 （8）期末用于附追索权的应收账款转让融资而质押的应收账款余额为12,192,934.94元。 （三） 预付款项 预付款项年末余额230万元系本年度发生的上市中介费用。 （四） 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄分析法 818,419.81 100 170,570.90 20.84% 647,848.91 组合小计 818,419.81 100 170,570.90 20.84% 647,848.91 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 818,419.81 100 170,570.90 20.84% 647,848.91 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄分析法 887,212.45 100.00 152,705.62 17.21 734,506.83 组合小计 887,212.45 100.00 152,705.62 17.21 734,506.83 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 887,212.45 100.00 152,705.62 17.21 734,506.83 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 544,914.45 66.58% 38,179.29 506,735.16 1－2年（含） 126,800.00 15.49% 12,680.00 114,120.00 2－3年（含） 18,205.36 2.23% 5,461.61 12,743.75 3－5年（含） 28,500.00 3.48% 14,250.00 14,250.00 5年以上 100,000.00 12.22% 100,000.00 0.00 合 计 818,419.81 100.00% 170,570.90 647,848.91 账龄结构 年初账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 728,312.45 82.09% 36,415.62 691,896.83 1－2年（含） 30,400.00 3.43% 3,040.00 27,360.00 2－3年（含） 5,000.00 0.56% 1,500.00 3,500.00 3－5年（含） 23,500.00 2.65% 11,750.00 11,750.00 5年以上 100,000.00 11.27% 100,000.00 - 合 计 887,212.45 100.00% 152,705.62 734,506.83 （3）本年实际核销的其他应收款情况： 本年无因无法收回实际核销的其他应收款。 （4）年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公 司关系 年末金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 中国电信股份有限公司武 汉分公司 质保金 客户 100,000.00 5年以上 12.22% 上海邮电设计咨询研究院 有限公司 代垫费用 客户 71,310.00 1-2年 8.71% 王昂 租房押金 员工 42,736.00 1年内 5.22% 张晓东 备用金 员工 28,156.00 1年内 3.44% 赵科有 备用金 员工 25,550.00 1年内 3.12% 合 计 267,752.00 32.71% （5）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他 关联方欠款。 （五） 投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、投资性房地产原 价合计 1,280,045.00 1,280,045.00 其中：房屋建筑物 1,280,045.00 1,280,045.00 二、投资性房地产累 计折旧（摊销）合计 361,573.43 57,596.08 419,169.51 其中：房屋建筑物 361,573.43 57,596.08 419,169.51 三、投资性房地产账 918,471.57 860,875.49 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 面净值合计 其中：房屋建筑物 918,471.57 860,875.49 四、投资性房地产减 值准备累计金额合计 其中：房屋建筑物 五、投资性房地产账 面价值合计 918,471.57 860,875.49 其中：房屋建筑物 918,471.57 860,875.49 本年计提的折旧和摊销额为57,596.08元。 （2）上述投资性房地产已用于本公司向光大银行福州分行申请综合授信额度3000万元之抵 押。 （3）本报告期内，投资性房地产未发生减值情况，故无需计提投资性房地产减值准备。 （六） 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 固定资产原值合计 16,067,460.66 2,725,480.00 75,239.00 18,717,701.66 其中：房屋建筑物 9,975,467.06 1,258,640.00 11,234,107.06 运输工具 1,370,423.00 1,370,423.00 电子设备 3,845,302.20 1,453,422.00 75,239.00 5,223,485.20 办公设备 876,268.40 13,418.00 889,686.40 累计折旧合计 4,772,533.86 1,619,052.38 35,446.24 6,356,140.00 其中：房屋建筑物 997,946.45 498,373.62 1,496,320.07 运输工具 796,044.69 112,776.91 908,821.60 电子设备 2,600,732.87 842,955.96 35,446.24 3,408,242.59 办公设备 377,809.85 164,945.89 542,755.74 固定资产账面价值合计 11,294,926.80 12,361,561.66 其中：房屋建筑物 8,977,520.61 9,737,786.99 运输工具 574,378.31 461,601.40 电子设备 1,244,569.33 1,815,242.61 办公设备 498,458.55 346,930.66 本年计提的折旧额为1,619,052.38元。 （2）上述房屋建筑物已用于本公司向光大银行福州分行申请综合授信额度3000万元之抵 押。期末固定资产抵押情况列示如下： 类别 资产名称 账面原值 累计折旧 账面净值 备注 房屋建筑物 鼓楼区铜盘路软件大道 89号C区25号楼 11,234,107.06 （未完）  |