[公告]新 大 陆：2011年年度审计报告
福建新大陆电脑股份有限公司 2011年度财务报表的审计报告 天健正信审（2012）GF字第020123号 天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2012）GF字第020123号 福建新大陆电脑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称新大陆股份公司）财务报表，包 括2011年12月31日的合并及公司资产负债表、2011年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新大陆股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，新大陆股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了新大陆股份公司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营 成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 胡素萍 中国 · 北京 中国注册会计师 李志平 报告日期：2012年4月16日 福建新大陆电脑股份有限公司 财务报表附注 2011年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批准同意，于1999年6月28日由福建新大陆电脑有限公司变更设立的股份有限公司。2000 年7月，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股3,100万股，每 股发行价格为人民币15.88元，2000年8月7日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司股本总额 增至11,600万元。经过股权分置及历次增资，本公司股本总额增至510,266,666.00元。 本公司企业法人营业执照注册号为350000100017027，法定代表人为胡钢，住所为福州市马尾 区儒江西路1号。 本公司属电子制造行业，本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备、税控收款的制造、 销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务及信息服务；公路计算机收费、监控、 系统设计、咨询及安装调试；对外贸易；手机研发、设计、生产、销售及通讯产品咨询服务；机 电、消防工程设计；机电工程施工；消防工程施工；消防设备销售；移动通信及终端设备的开发、 生产、销售；电子产品的开发、生产、销售。 本公司的主要产品包括：电子支付产品、信息识读产品、行业应用软件开发及服务（含硬件 配套）等。 本公司的母公司为福建新大陆科技集团有限公司（以下简称新大陆科技集团）。新大陆科技集 团的实际控制人为胡钢。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12 月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司控股子公司新大陆北美公司、新大陆欧洲公司、台湾新大陆资讯科技股份有限公司， 因经营所处的主要经济环境中的货币分别为美元、欧元、新台币，其记账本位币分别为美元、欧 元、新台币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产主要是应收款项（相关说明见本附注二之（十））。金融资产的分类取决于 本公司及子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债主要是其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中 的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫 付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现 金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 3. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4. 金融工具的公允价值确定方法 本公司公允价值在计量时分为三个层次，第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在 活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类似资产或 负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据 做必要调整确定公允价值；第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。尽可能使用相关的可 观察输入值，尽量避免使用不可观察输入值。 5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 （十） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司分别将金额大于300万元的应收账款、金额大于100万元的其他应收款，划分为单项 金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 本公司将应收款项按款项性质分为账龄组合、关联方和保证金及员工借款组合。对账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备，对关联方和保证金及员工借款组合，由于存在坏账损失的可能性 不大，不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） － － 1-2年 10% 10% 2-3年 15% 15% 3年以上 50% 50% 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司分别将金额小于300万元的应收账款、金额小于100万元的其他应收款，划分为单项 金额不重大的应收款项。 本公司对单项金额不重大但账龄 5 年以上的应收款项单独进行减值测试，若无确凿证据表明 款项收回有保证的应收款项，全额计提减值损失。 （十一） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成 品（库存商品）、开发成本等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采 用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产 品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期 损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 6. 房地产开发企业特定存货的核算方法 （1）开发用土地的核算方法： 开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算， 并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。 （2）公共配套设施费用的核算方法： A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由房地产开发项目的商品房等承担，按受益原则分 配计入房地产开发项目的商品房等成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在房地产开 发项目的商品房等完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。 B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成 本。 （3）周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 1. 投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照投资成本计价。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股 权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （十三） 投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 （十四） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年 限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94% 机器设备 5-10 3% 19.4%-9.7% 运输工具 5 3% 19.4% 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 电子设备 5 3% 19.4% 办公设备 5 3% 19.4% 其他设备 5 3% 19.4% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 4. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程均是科技园区二期配套工程。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十七） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件以及土 地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 合同规定年限或受益年限或5年 直线法 随同计算机购入的软件 计入固定资产价值 土地使用权 45年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置或产品等期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资 本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产。 （十八） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组 或资产组组合。 （十九） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，均为： 租入固定资产装修费支出，按照成本进行初始计量，在受益期内采用直线法摊销。 （二十） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十一） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预 计损失确认为当期费用。 资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费 用后的金额，确认为当期合同费用。 （二十二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同 时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置 该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十四） 经营租赁 本公司的租赁均为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十五） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十六） 前期会计差错更正 本报告期发生的前期会计差错更正情况如下： 1、新大陆股份公司本部及子公司福建新大陆软件工程有限公司（以下简称新大陆软件公司） 2010年度存在推迟确认营业收入的情形，合计推迟确认营业收入1,650,090.82元及营业成本 790,193.50元，本年对此差错进行更正，调整增加2010年年末归属于母公司所有者权益639,456.30 元、增加2010年年末少数股东权益71,618.00元，调整增加2010年度归属于母公司所有者的净利 润639,456.30元、增加2010年度少数股东损益71,618.00元； 2、新大陆股份公司本部2010年度存在营业成本重复确认184,526.78元，本年对此差错进行更 正，调整增加2010年末归属母公司所有者权益156,847.76元，调整增加2010年度归属母公司所有 者的净利润156,847.76元； 3、新大陆股份公司本部及子公司新大陆公司2010年度存在成本费用跨期的情形，本年对此 差错进行更正，该项差错更正调整减少2010年年末归属于母公司所有者权益780,152.26元、减少 2010年年末少数股东权益15,580.37元，调整增加2010年度归属母公司所有者的净利润842,456.47 元、增加2010年度少数股东损益140,223.27元； 4、新大陆股份公司子公司新大陆软件公司2010年度存在提前结转成本的情况，本年对此差 错进行更正，该项差错更正调整增加2010年年末归属于母公司所有者权益308,923.08元、增加2010 年年末少数股东权益77,230.77元； 5、新大陆股份公司及子公司新大陆软件公司、福建新大陆自动识别技术有限公司以前年度当 年年终奖在次年发放时才予以计提。本年对此差错进行更正，对当年年终奖金于当年根据绩效情 况预提并于次年发放。该项差错更正调整减少2010年年末归属于母公司所有者权益9,044,179.00 元、减少2010年年末少数股东权益1,130,030.00元，调整增加2010年度归属母公司所有者的净利 润1,509,914.00元、减少2010年度少数股东损益163,975.00元； 6、新大陆股份公司2009年度、2010年度少计提工会经费及职工教育经费1,128,255.87元、 1,483,717.46元。本年对此差错进行更正，调整减少2010年年末归属于母公司所有者权益2,611,973.33 元，调整减少2010年度归属于母公司所有者的净利润1,483,717.46元； 7、截至2010年12月31日，新大陆股份公司账面累计多计提固定资产累计折旧870,966.18元， 本年对此差错进行更正，调整增加2010年年末归属于母公司所有者权益740,321.26元，调整增加 2010年度归属于母公司所有者的净利润94,751.55元； 8、截至2010年12月31日，新大陆股份公司账面少暂估存货成本7,077,586.60元，本年对此 差错进行更正，调增2010年存货年末余额7,077,586.60元，同时调增2010年年末应付账款7,077,586.60 元； 9、新大陆股份公司2010年度合并报表未将子公司的超额亏损及外币报表折算差额按股权比 例分摊给少数股东，本年对此差错进行更正，调减2010年年末少数股东权益4,511,910.46元，调增 2010年年末归属于母公司所有者权益4,511,910.46元，调整减少2010年年末外币报表折算差额 287,915.27元，调整增加2010年度归属于母公司所有者的净利润3,228,839.15元、减少2010年度少 数股东损益3,228,839.15元； 10、新大陆股份公司2010年度在资本公积科目列支不符合发行费用的宣传费、差旅费等 626,141.96元，本年对此差错进行更正，调整增加2010年年末资本公积626,141.96元、减少2010 年年末未分配利润626,141.96元，调整减少2010年度归属于母公司所有者的净利润626,141.96元； 11、重分类事项 （1）新大陆股份公司2010年度向关联方新大陆通信科技有限公司收取已代缴的水电费 453,205.98元，新大陆股份公司将其中387,355.54元确认为当期营业收入，并计算缴纳增值税销项 税65,850.44元。本年对此差错进行更正，调减2010年度营业收入387,355.54元，同时调减2010年 度管理费用387,355.54元； （2）新大陆股份公司2010年度存在将劳务成本记入销售费用的情况，本年对此差错进行更 正，调减2010年度销售费用5,341,210.43元，同时调增2010年度营业成本5,341,210.43元； （3）新大陆股份公司2010年年末应付账款和预付账款明细账与财务报表列示数差异 828,860.24元，本年对此差错进行更正，调减2010年年末预付款项828,860.24元，调减2010年年末 应付账款828,860.24元。 前期差错更正事项对2010年度合并财务报表项目的影响如下： 报表项目 原报表 追溯调整金额 调整后报表 资产 应收账款 269,465,000.26 835,458.34 270,300,458.60 预付款项 52,325,958.14 -775,526.91 51,550,431.23 其他应收款 65,521,384.10 -551,930.00 64,969,454.10 存货 625,965,942.09 6,716,452.93 632,682,395.02 固定资产 148,332,790.80 870,966.18 149,203,756.98 资产总额 1,922,115,054.39 7,095,420.54 1,929,210,474.93 负债及所有者权益 应付账款 186,736,817.79 6,125,524.58 192,862,342.37 预收款项 37,508,814.62 -953,120.00 36,555,694.62 应付职工薪酬 5,652,656.95 12,786,182.33 18,438,839.28 应交税费 17,447,398.49 724,351.42 18,171,749.91 资本公积 485,922,353.05 626,141.96 486,548,495.01 未分配利润 219,218,784.75 -6,417,072.42 212,801,712.33 外币报表折算差额 689,392.46 -287,915.27 401,477.19 少数股东权益 61,230,718.98 -5,508,672.06 55,722,046.92 负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,922,115,054.39 7,095,420.54 1,929,210,474.93 利润表 营业收入 816,005,748.18 1,262,735.28 817,268,483.46 营业成本 494,829,927.42 3,943,068.31 498,772,995.73 营业税金及附加 17,160,075.14 46,367.94 17,206,443.08 销售费用 81,631,880.58 -7,242,534.43 74,389,346.15 管理费用 136,539,065.79 2,838,186.51 139,377,252.30 所得税费用 9,504,897.56 496,214.02 10,001,111.58 归属于母公司净利润 71,298,919.86 4,362,405.81 75,661,325.67 少数股东损益 16,516,768.13 -3,180,972.88 13,335,795.25 三、 税项 1. 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 软件服务收入 5% 工程安装收入 3% 增值税 应税产品销售增值额 17% 注 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4% 注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18 号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发[2000]107 号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际 税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。 2. 企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15% 注1 福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称自动识别） 15% 注1 福建新大陆软件工程有限公司（以下简称新大陆软件） 15% 注1、注2 北京新大陆智慧物联网科技有限公司（以下简称北京智慧） 25% 北京新大陆联众数码科技有限责任公司（以下简称北京新大陆） 25% 福建新大陆地产有限公司 25% 福建英吉微电子设计有限公司 25% 湖北金叶科技有限公司（以下简称湖北金叶） 25% 注3 新大陆欧洲公司 20% 台湾新大陆资讯科技股份有限公司 10% 新大陆北美公司 双重税率 注4 注1：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局下发 的《关于认定福建省2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号）本公司及本公司控 股子公司自动识别、新大陆软件被认定为福建省2008 年第一批高新技术企业，发证时间为2008 年 11 月25 日，有效期3 年。根据企业所得税法相关规定，本公司及本公司控股子公司自动识别、 新大陆软件2011年度减按15%的税率征收企业所得税。 注2：本公司控股子公司新大陆软件2010年被认定为国家规划布局内重点软件企业，根据财 政部、国家税务总局下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定，减按 10％的税率征收企业所得税。截至本财务报表出具日，新大陆软件尚未获得2011年度关于国家规 划布局内重点软件企业的认定通知，因此2011年度按15%的税率计缴企业所得税。 注3：湖北金叶于2009年11月2日取得湖北省信息产业厅颁发的软件企业认定证书，证书编 号为鄂R-2009-0078。根据财政部国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）的相关规定，湖北金叶自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减 半征收企业所得税。本年尚未获利。 注4：新大陆北美公司适用双重税率，首先按照联邦累进税率15%-39%计算；同时按照加州税 率8.84%计算缴纳。 3. 房产税 房产税按照自有房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准， 税率为12%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人 代表 主要经营范围 福建新大陆软件工程有限公司 控股子公司 福建省 软件业 3800万元 胡钢 计算机软、硬件技 术开发、生产、销 售、服务及应用系 统集成。 福建新大陆自动识别技术有限 公司 控股子公司 福建省 电子设备制 造业 3000万元 胡钢 研究、开发、销售 电子产品、高科技 产品；提供相关的 技术、信息咨询服 务；网络工程施工。 北京新大陆联众数码科技有限 责任公司 控股子公司 北京市 软件业 1000万元 王晶 计算机软、硬件技 术开发、生产、销 售、服务及应用系 统集成。 福建英吉微电子设计有限公司 全资子公司 福建省 电子制造业 3000万元 孙亚 力 计算机芯片设计及 软、硬件的开发、 生产、销售。 湖北金叶科技有限公司 控股子公司 武汉市 电子服务业 3000万元 林建 市场调查、企业管 理咨询、计算机及 其外围设备、计算 机软件、硬件的开 发、销售和服务。 新大陆北美公司 控股子公司 美国 电子设备制 造业 60万美元 Christopher Y.Zhu 高科技电子产品的 销售、研究、开发， 并提供相关配套软 件和系统集成服 务。 北京新大陆智慧物联网科技有 限公司 控股子公司 北京 软件业 200万元 王晶 技术开发、技术服 务、技术推广服务； 计算机系统集成服 务等。 子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 年末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 是否 合并 直接 间接 福建新大陆软件工程有限公司 80% 80% 3190万元 — 是 福建新大陆自动识别技术有限 公司 65% 65% 1500万元 — 是 北京新大陆联众数码科技有限 责任公司 98% 98% 980万元 — 是 福建英吉微电子设计有限公司 100% 100% 3000万元 — 是 湖北金叶科技有限公司 60% 60% 900万元 — 是 新大陆北美公司 53.33% 23.84% 90% 54万美元 — 是 北京新大陆智慧物联网科技有 限公司 51% 51% 102万元 — 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代 码 少数股东权 益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 备注 福建新大陆软件工程有限公司 有限公司 73565273-9 16,740,116.25 — — 福建新大陆自动识别技术有限 公司 有限公司 70513206-2 31,415,606.26 — — 北京新大陆联众数码科技有限 责任公司 有限公司 74614917-8 -85,759.25 — — 福建英吉微电子设计有限公司 有限公司 68086273-8 — — — 湖北金叶科技有限公司 有限公司 68267397-3 1,419,668.23 — — 新大陆北美公司 有限公司 — -153,992.16 — — 北京新大陆智慧物联网科技有 限公司 有限公司 58080103-0 965,662.55 — — 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称 （全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资 本 法人 代表 经营范围 福建新大陆 地产有限公 司 控股子公司 福建省 房地产业 2000万 元 胡钢 房地产开发、商品房销售；建 筑材料、装潢、装饰材料的批 发、代购、代销 子公司名称 （全称） 持股比例 表决权比 例 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 直接 间接 福建新大陆 地产有限公 司 95% 95% — — 是 子公司名称 （全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 备注 福建新大陆 地产有限公 司 有限公司 75135904-9 417,485.13 — － 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名 称（全称） 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 新大陆欧 洲公司 控股子公 司 荷兰 电子设备制 造业 1.82万欧元 Peter H.Sliedrecht 销售、分销、维修以及研究开发 电子设备及系统 台湾新大 陆资讯科 技股份有 限公司 控股子公 司 台湾 电子设备制 造业 2140.072万新台 币 王晶 电子产品设计、电子材料批发和 零售、资料处理服务和贸易业务。 子公司名 称 （全称） 持股比例 表决权 比例 年末实际出 资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 是否 合并 直接 间接 新大陆欧 洲公司 58% 58% — — 是 台湾新大 陆资讯科 技股份有 限公司 58% 58% — — 是 子公司名 称（全称） 企业类型 组织机 构代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 备注 新大陆欧 洲公司 有限公司 — -4,448,836.61 — — 台湾新大 陆资讯科 技股份有 限公司 有限公司 — -960,682.63 — — （二） `合并范围发生变更的说明 1、本公司原控股子公司上海新大陆翼码信息科技有限公司（以下简称上海翼码公司）2011 年8月进行增资，增资后本公司持有其股权比例由51%减至35.96%，上海翼码投资中心（有限合 伙）持有上海翼码的股权变更为47%，本公司不再决定其财务和经营政策，不再具有从其经营活 动中获取利益的权利，因此自2011年9月起不再将其纳入合并范围。 2、本年本公司与北京潮汐大通科技有限公司共同出资200万元，于2011年8月12日成立了 北京新大陆智慧物联网科技有限公司。其中，本公司出资102万元，持股51%，因此，本年合并 财务报表合并范围较上年同期增加了北京新大陆智慧物联网科技有限公司。 （三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 名称 变更原因 年末净资产 本年净利润 北京新大陆智慧物联网科技有限公司 投资新设 1,970,739.89 -29,260.11 2. 本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体： 名称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净 利润 上海新大陆翼码信息科技有限公司 不再具有实质控制 权 33,089,161.61 1,624,688.73 （四） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 新大陆北美公司 美元 资产、负债项目 6.3009 所有者权益（除未分配利润）项目 投资时点汇率 利润表项目 6.4618 新大陆欧洲公司 欧元 资产、负债项目 8.1625 所有者权益（除未分配利润）项目 投资时点汇率 利润表项目 8.4845 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 台湾新大陆资讯科技 股份有限公司 新台币 资产、负债项目 0.2079 所有者权益（除未分配利润）项目 投资时点汇率 利润表项目 0.2170 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 人民币 170,018.45 286,723.34 美元 678.00 6.3009 4,272.01 864.00 6.6227 5,722.01 欧元 151.27 8.1625 1,234.74 915.28 8.8065 8,060.41 新台币 18,009.00 0.2079 3,744.07 6,500.00 0.2265 1,472.25 港币 55.00 0.8107 44.59 － － － 现金小计 179,313.86 301,978.01 二、银行存款 人民币 489,725,016.86 514,144,108.48 美元 262,859.48 6.3009 1,656,251.29 759,774.12 6.6227 5,031,756.07 欧元 105,597.86 8.1625 861,942.53 9,107.12 8.8065 80,201.85 新台币 2,258,345.00 0.2079 469,509.93 880,975.00 0.2265 199,540.84 银行存款小计 492,712,720.61 519,455,607.24 三、其他货币资金 人民币 60,086,252.43 30,954,597.31 新台币 914,465.00 0.2079 190,117.27 － － － 其他货币资金小 计 60,276,369.70 30,954,597.31 合 计 553,168,404.17 550,712,182.56 注：截止2011年12月31日，其他货币资金主要为外埠存款和保函、银行承兑汇票等保证金， 其中：保函保证金及银行承兑汇票保证金37,336,438.47元，银行存款中三个月以上的定期存款 156,575,000.00元。 截至2011年12月31日止，除上述保证金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险 的款项。 （二） 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 1,385,780.00 643,736.61 注：应收票据年末余额较年初余额增加742,052.39元，下降115.27%，主要是本年以应收票据 结算的货款增加所致。 （2）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 北京智讯天成技术有限公司 2011-9-13 2012-3-13 1,100,018.00 山东商联百卡通电子支付技术服务有限公司 2011-8-30 2012-2-29 600,000.00 潍坊华燕机械有限公司 2011-9-19 2012-3-19 300,000.00 烟台新潮秦皇体育娱乐有限责任公司 2011-9-15 2012-3-15 100,000.00 北京汽车制造厂有限公司 2011-9-27 2012-3-27 100,000.00 合 计 2,200,018.00 （三） 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 3,710,315.89 1.83% 3,710,315.89 100.00% － 按组合计提坏账准备的应收账款 － － － － － 1、账龄组合 186,289,124.19 92.00% 10,054,422.23 5.40% 176,234,701.96 2、关联方组合 6,000,000.00 2.96% － － 6,000,000.00 组合小计 192,289,124.19 94.96% 10,054,422.23 5.23% 182,234,701.96 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 6,486,390.95 3.21% 6,486,390.95 100.00% － 合 计 202,485,831.03 100.00% 20,251,129.07 10.00% 182,234,701.96 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 3,710,315.89 1.26% 3,710,315.89 100.00% － 按组合计提坏账准备的应收账款 － － － － － 1、账龄组合 284,851,955.27 97.10% 14,551,496.67 5.11% 270,300,458.60 2、关联方组合 － － － － － 组合小计 284,851,955.27 97.10% 14,551,496.67 5.11% 270,300,458.60 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 4,783,640.38 1.63% 4,783,640.38 100.00% － 合 计 293,345,911.54 100.00% 23,045,452.94 7.86% 270,300,458.60 注：应收账款年末账面余额较年初账面余额减少9,086.01万元，下降30.97%，主要是本年确 认的工程结算金额减少所致。 其中：外币列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,116,201.99 6.3009 7,033,077.12 2,854,464.21 6.6227 18,904,260.13 欧元 407,542.00 8.1625 3,326,561.58 240,104.00 8.8065 2,114,475.87 新台币 8,258,543.00 0.2079 1,716,951.09 2,463,419.00 0.2265 557,964.40 合 计 12,076,589.79 21,576,700.40 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 147,413,807.87 79.13% － 147,413,807.87 1－2年（含） 16,289,616.58 8.74% 1,628,961.67 14,660,654.91 2－3年（含） 8,192,540.88 4.40% 1,228,881.13 6,963,659.75 3年以上 14,393,158.86 7.73% 7,196,579.43 7,196,579.43 合 计 186,289,124.19 100.00% 10,054,422.23 176,234,701.96 账龄结构 年初账面余额 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 186,633,703.88 65.52% － 186,633,703.88 1－2年（含） 63,298,586.52 22.22% 6,359,420.86 56,939,165.66 2－3年（含） 26,479,304.72 9.30% 3,971,895.73 22,507,408.99 3年以上 8,440,360.15 2.96% 4,220,180.08 4,220,180.07 合 计 284,851,955.27 100.00% 14,551,496.67 270,300,458.60 （2）年末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款如下： 应收账款内容 年末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由 应收工程款 4,404,690.68 4,404,690.68 100% 账龄5年以上，预计难以收回 应收货款 5,792,016.16 5,792,016.16 100% 账龄5年以上，预计难以收回 合计 10,196,706.84 10,196,706.84 （3）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 （未完）  |