[公告]中能电气：2011年年度审计报告
福建中能电气股份有限公司 2011年度财务报表的审计报告 天健正信审（2012）GF字第020066号 天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2012）GF字第020066号 福建中能电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建中能电气股份有限公司（以下简称中能电气公司）财务报表，包括2011 年12月31日的合并及公司资产负债表、2011年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中能电气公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中能电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中能电气公司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期： 2012年4月16日 福建中能电气股份有限公司 财务报表附注 2011年度 编制单位：福建中能电气股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 福建中能电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建中能电气有限公司整 体变更设立的股份有限公司。2010年3月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］252号文“关 于核准福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”核准，本公司向社会 公开发行2,000万股人民币普通股（A股），每股面值1.00元，实际发行价格每股24.18元，本次 发行后公司总股本变更为7,700万股，每股面值1元，公司注册资本变更为人民币7,700万元。 根据2010年年度股东大会决议，公司以总股本7,700.00万股为基数，以资本公积金每10股转 增10股，每股面值为人民币1.00元，增加注册资本人民币7,700.00万元，变更后本公司注册资本 为人民币15,400.00万元。 本公司已获取福建省工商行政管理局颁发的注册号为350000400000770《企业法人营业执照》， 法定代表人为陈添旭。目前住所为：福建省福州市仓山区金山工业区金洲北路。 本公司隶属输配电及控制设备制造业，经营范围为：高低压电气设备、电缆附件、互感器、 变压器、高低压开关、电力自动化产品批发，佣金代理；电力设备开关及其配件的研制生产。主 要产品包括：成套电气设备和电缆附件等，应用于电力行业。 本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设置了国际业务部、营 销部、品管部、采购部、SMC生产部、成套设备生产部、电缆附件生产部、人力资源部、财务部、 研发中心、审计部等职能部门。 本公司的实际控制人为陈曼虹、陈添旭、吴昊、周玉成。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2011年12 月31日的财务状况、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八） 外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币 金额。 （九） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将年末余额大于100万元的应收账款，年末余额大于50万元的其他应收款确定为单项 金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。 2. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司将年末余额小于100万元且账龄超过一年的应收账款，年末余额小于50万元且账龄超 过一年的其他应收款分类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 3. 按组合计提坏账准备的应收款项 本公司将应收款项按款项性质分为组合1、铁路系统电力产品销售货款及往来款；组合2、除 铁路系统电力产品外其他产品销售货款及往来款；组合3、合并报表范围单位销售货款及往来款。 对组合1、2采用账龄分析法计提坏账准备，对组合3不计提坏账账准备。 组合1、2中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下： 账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3～4年 4～5年 5年以上 组合1 5% 10% 20% 50% 80% 100% 组合2 5% 10% 20% 100% 100% 100% （十） 存货 1. 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低 值易耗品、自制半成品、产成品等。 2. 发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按类别存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于 出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，分别确定其可变现净值。 4. 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。 （十一） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资。 1. 投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照初始投资成本计价。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （十二） 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10% 4.50% 机器设备 10 10% 9.00% 运输设备 6 10% 15.00% 办公设备 5 10% 18.00% 电子设备 5 10% 18.00% 其他 5 10% 18.00% 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 4. 其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 软件、专有技术使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 平均年限法 软件 合同规定年限或受 益年限（未规定的 按5年） 平均年限法 随同计算机购入 的软件计入固定 资产价值 专有技术使用权 5年 平均年限法 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组 或资产组组合。 （十六） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 销售商品具体确认方法为： C-GIS环网柜及其配件、SMC箱体及其配件和电缆附件及其成套 件等产品，在根据合同商品已移交给购买方，获得收取货款权利后确认收入的实现。铁路系统箱 式变电站等产品，在根据合同商品已移交给购买方并进行安装调试后，获得收取货款权利后确认 收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 2. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。 （十七） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （十八） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投 资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时 性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同 时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置 该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时， 予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （十九） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 （一） 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售商品增加额 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 2. 企业所得税 公司名称 税率 备注 公司本部 15% 注1 汉斯（福州）电气有限公司 15% 注2 天津北电中能电力设备有限公司 25% 公司名称 税率 备注 武汉市武昌电控设备有限公司 15% 注3 中能电气（福清）有限公司 25% 注1：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局发布 的《关于认定福建省2011年第一批和第二批复审高新技术企业的通知》（闽科高[2012]1号），本公 司被认定为高新技术企业，2011年至2013年企业所得税按15%的税率征收。 注2：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局发布 的《关于认定福建省2011年第一批、第二批和第三批高新技术企业的通知（闽科高[2012]7号）， 汉斯（福州）电气有限公司（以下简称“汉斯公司”）被认定为高新技术企业，2011年至2013年 企业所得税按15%的税率征收。 注3：根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局发布 的《关于公布湖北省2011年第一、二批高新技术企业复审结果的通知》（鄂科技发计[2012]3号）， 武汉市武昌电控设备有限公司（以下简称“武昌电控公司”）被认定为高新技术企业，2011年至 2013年企业所得税按15%的税率征收。 3. 房产税 房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%。 4. 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 人民币：万元 1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代 表 主要经营范围 天津北电中能电力 设备有限公司 控股子公司 天津 电力设备 制造 300.00 陈添旭 电缆附件、高压电 气设备、高低压开 关技术的开发、制 造、销售 中能电气（福清） 有限公司（以下简 称“中能福清公 司”） 控股子公司 福清 电力设备 制造 22,000.00 陈添旭 高低压电气成套 设备、高低压开关 设备、电器设备、 电力自动化产品、 高分子绝缘材料 及相关制品的研 发、生产、安装； 电力工程设计及 安装 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 年末实际出 资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 是否 合并 天津北电中能电力 设备有限公司 83.33% 83.33% 250.00 是 中能电气（福清） 有限公司 100.00% 100.00% 22,000.00 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 备注 天津北电中能电力 设备有限公司 有限公司 78639624-5 38.30 中能电气（福清） 有限公司 有限公司 56926381-7 2. 同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 汉斯（福州）电气 有限公司 控股子公司 福州 电力设备 制造 244.33万美元 吴昊 电力电子元器 件、高低压开关 元器件、成套设 备的设计、开发 与生产 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比 例（%） 年末实际出 资额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并 汉斯（福州）电气 有限公司 75.00% 75.00% 183.24万美 元 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 备注 汉斯（福州）电气 有限公司 有限公司 77960388-3 1,338.59 3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围 武汉市武昌电控设 备有限公司 控股子公司 武汉 电力设备 制造 5,000.00 陈添旭 电器控制设备、 机电仪表、电气 成套设备制造 和销售；承装五 级（修、试）电 力设备业务 子公司名称 （全称） 持股比例（%） 表决权比 例（%） 年末实际出 资额 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并 武汉市武昌电控设 备有限公司 51.00% 51.00% 2,550.00 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 备注 武汉市武昌电控设 备有限公司 有限公司 30025673-7 4,491.01 （二） 合并范围发生变更的说明 本年新增合并单位1家，系本公司投资设立的全资子公司中能福清公司。 五、合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 93,616.02 67,388.58 人民币 93,616.02 93,616.02 67,388.58 二、银行存款 340,337,904.46 473,219,071.57 人民币 340,337,902.09 340,337,902.09 472,018,341.95 美元 181,304.91 6.6227 1,200,728.03 欧元 0.29 8.1625 2.37 0.18 8.8065 1.59 三、其他货币 资金 9,525,448.06 18,651,428.21 人民币 9,525,448.06 9,525,448.06 18,651,428.21 合计 349,956,968.54 491,937,888.36 注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金和保函保证金，本公司在编制现金流量表时不作为 现金以及现金等价物，截至2011年12月31日止，本公司不存在其他抵押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。 （二） 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 16,135,909.00 2,814,825.00 注：年末应收票据余额较年初增加473.25%，主要原因系公司业务量增长，客户增加承兑汇票 结算金额所致。 （2）期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 中铁建电气化局 集团有限公司 2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00 开具银行承兑 汇票质押保证 青岛特锐德电气 股份有限公司 2011-7-28 2012-1-28 500,000.00 开具银行承兑 汇票质押保证 合 计 1,500,000.00 （3）期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 许继电气股份有 限公司 2011-10-8 2012-4-8 2,859,424.00 中铁建电气化局 集团有限公司 2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00 中铁建电气化局 集团有限公司 2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00 中铁建电气化局 集团有限公司 2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00 中铁建电气化局 集团有限公司 2011-7-29 2012-1-29 1,000,000.00 合 计 6,859,424.00 （三） 应收账款 （1）应收账款按种类列示如下： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 组合1 96,356,686.12 44.23 9,345,066.31 9.70 87,011,619.81 组合2 121,516,981.19 55.77 7,896,179.15 6.50 113,620,802.04 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 217,873,667.31 100.00 17,241,245.46 7.91 200,632,421.85 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 组合1 104,596,050.80 51.50 7,779,742.21 7.44 96,816,308.59 组合2 98,494,326.99 48.50 6,013,318.63 6.11 92,481,008.36 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 203,090,377.79 100.00 13,793,060.84 6.79 189,297,316.95 其中：外币列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 179,022.91 6.3009 1,128,005.45 142,337.12 6.6227 942,656.06 欧元 127.35 8.1625 1,039.50 82.00 8.8065 722.13 合 计 1,129,044.95 943,378.19 （2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 165,129,338.03 75.80 8,256,466.90 156,872,871.13 1－2年 28,895,258.84 13.26 2,889,525.89 26,005,732.95 2－3年 21,859,910.95 10.03 4,371,982.19 17,487,928.76 3－4年 1,445,093.30 0.66 1,179,204.29 265,889.01 4－5年 88,612.70 0.04 88,612.70 0.00 5年以上 455,453.49 0.21 455,453.49 0.00 合 计 217,873,667.31 100.00 17,241,245.46 200,632,421.85 账龄结构 年初账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 163,255,141.28 80.38 8,162,757.06 155,092,384.22 1－2年 32,652,058.77 16.08 3,265,205.88 29,386,852.89 2－3年 5,368,423.80 2.64 1,073,684.76 4,294,739.04 3－4年 1,292,980.65 0.64 847,515.65 445,465.00 4－5年 401,433.49 0.20 323,557.69 77,875.80 5年以上 120,339.80 0.06 120,339.80 合 计 203,090,377.79 100.00 13,793,060.84 189,297,316.95 （3）本年实际核销的应收账款情况 单位名称 核销应收账 款的金额 核销应收账款 的性质 核销原因 吉安万吉电力设备制造有限公司 88,000.00 销售货款 账龄3年以上，无法收回 陕西环铁电气化工程有限公司 52,200.00 销售货款 账龄3年以上，无法收回 乌海电业局 22,000.00 销售货款 账龄3年以上，无法收回 黑龙江圣坤建筑电力安装工程有限公司 20,944.00 销售货款 账龄3年以上，无法收回 衡阳中变成套设备有限公司 11,127.50 销售货款 账龄3年以上，无法收回 呼和浩特供电局电气设备制造厂 10,770.00 销售货款 账龄3年以上，无法收回 合计 205,041.50 （4）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 与本公 司关系 年末金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 中铁电气化局集团有限公司京 沪铁路客运专线 客户 27,621,742.92 1年以内 12.68 中铁电气化局集团有限公司甬 台温项目部 客户 18,577,674.00 1-2年： 2,081,827.60元、 2-3年： 16,495,846.40元 8.53 天津市城区电力物资公司 客户 11,605,917.00 1年以内 5.33 广东科源电气有限公司 客户 11,500,000.00 1年以内 5.28 中铁建电气化局集团有限公司 石武客专（湖北段）四电集成项 目部 客户 9,534,749.00 1年以内 4.38 合 计 78,840,082.92 36.20 （5）截至2011年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东及其他关联方欠款。 （四） 预付账款 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 年初账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 31,004,592.88 96.04 5,206,313.95 88.86 1－2年（含） 1,176,333.66 3.64 565,684.51 9.65 2－3年（含） 37,490.31 0.12 78,646.00 1.34 3年以上 65,401.93 0.20 8,520.00 0.15 合 计 32,283,818.78 100.00 5,859,164.46 100.00 （2）年末预付款项前五名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 占预付账款总 额的比例（%） 预付时间 未结算原因 福建省中技机电 进出口有限公司 固定资产供应 商 14,744,250.00 45.67 2011年 设备未到 厦门赛恩机电科 技有限公司 固定资产供应 商 3,616,000.00 11.20 2011年 设备未到 百超（上海）精 密机床有限公司 固定资产供应 商 2,925,000.00 9.06 2011年 设备未到 厦门思尔特机器 人系统有限公司 固定资产供应 商 1,908,000.00 5.91 2011年 设备未到 余姚华泰橡塑机 械有限公司 固定资产供应 商 950,000.00 2.94 2011年 设备未到 合 计 24,143,250.00 74.78 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 山东高机工业机械有限公 司 223,500.00 1-2年 未达结算条件 （4）年末预付账款余额较年初增长451.00%，主要原因系本年中能福清公司新厂建设预付固 定资产购买款所致。 （5）截至2011年12月31日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东及其他关联方欠款。 （五） 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示如下： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 组合2 9,016,628.60 100.00 599,978.73 6.65 8,416,649.87 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 9,016,628.60 100.00 599,978.73 6.65 8,416,649.87 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 组合2 7,762,817.15 100.00 526,195.31 6.78 7,236,621.84 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 7,762,817.15 100.00 526,195.31 6.78 7,236,621.84 （2） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 7,914,886.41 87.78 395,744.33 7,519,142.08 1－2年 896,420.39 9.94 89,642.04 806,778.35 2－3年 113,411.80 1.26 22,682.36 90,729.44 3－4年 8,310.00 0.09 8,310.00 0.00 4－5年 5年以上 83,600.00 0.93 83,600.00 0.00 合 计 9,016,628.60 100.00 599,978.73 8,416,649.87 账龄结构 年初账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1年以内 6,774,198.66 87.26 338,709.94 6,435,488.72 1－2年 876,943.29 11.30 87,694.33 789,248.96 2－3年 14,855.20 0.19 2,971.04 11,884.16 3－4年 3,220.00 0.04 3,220.00 4－5年 10,000.00 0.13 10,000.00 5年以上 83,600.00 1.08 83,600.00 合 计 7,762,817.15 100.00 526,195.31 7,236,621.84 （3）年末其他应收款前五名单位列示如下： 单位名称 款项内容 与本公 司关系 年末金额 账龄 占其他应收款总 额的比例（%） 福建省兴闽咨询有限公 司 投标保证金 招标方 1,427,000.00 1年以内 15.83 四川阳光电力招标有限 责任公司 投标保证金 招标方 580,000.00 1年以内 6.43 山西电能工程招标代理 有限公司 投标保证金 招标方 480,000.00 1年以内 5.32 福建省营造招标代理有 限公司 投标保证金 招标方 300,000.00 1年以内 3.33 广东省电力物资总公司 投标保证金 招标方 300,000.00 1年以内 3.33 合 计 3,087,000.00 34.24 （5）截至2011年12月31日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东及其他关联方欠款。 （六） 存货 （1） 存货分类列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 原材料 27,458,249.10 27,458,249.10 24,943,422.37 24,943,422.37 库存商品 59,213,129.64 59,213,129.64 28,080,939.50 28,080,939.50 低值易耗品 7,802.98 7,802.98 7,427.98 7,427.98 委托加工物资 1,730,321.80 1,730,321.80 2,334,500.10 2,334,500.10 发出商品 3,855,001.46 3,855,001.46 31,039,530.60 31,039,530.60 合 计 92,264,504.98 92,264,504.98 86,405,820.55 86,405,820.55 （2）年末各项存货均未出现减值迹象，无需计提跌价准备。 （七） 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少 额 年末账面余 额 一、固定资产原价合计 81,996,170.75 26,436,183.98 112,517.78 108,319,836.95 1、房屋建筑物 33,156,509.19 18,740,071.00 51,896,580.19 2、机器设备 30,937,105.16 3,193,530.49 34,130,635.65 3、运输工具 7,367,775.27 451,296.98 112,517.78 7,706,554.47 4、电子设备 2,899,446.09 8,925.00 2,908,371.09 5、办公设备 2,956,893.20 368,405.07 3,325,298.27 6、其他设备 4,678,441.84 3,673,955.44 8,352,397.28 — 本年新增 本年计提 — — 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少 额 年末账面余 额 二、累计折旧合计 22,636,685.36 7,113,246.26 51,728.05 29,698,203.57 1、房屋建筑物 5,423,465.08 1,987,533.64 7,410,998.72 2、机器设备 8,732,706.50 2,741,357.75 11,474,064.25 3、运输工具 2,908,988.10 942,973.25 51,728.05 3,800,233.30 4、电子设备 1,843,206.47 328,061.36 2,171,267.83 5、办公设备 1,827,994.91 362,541.83 2,190,536.74 6、其他设备 1,900,324.30 750,778.43 2,651,102.73 三、固定资产净值合计 59,359,485.39 — — 78,621,633.38 1、房屋建筑物 27,733,044.11 — — 44,485,581.47 2、机器设备 22,204,398.66 — — 22,656,571.40 3、运输工具 4,458,787.17 — — 3,906,321.17 4、电子设备 1,056,239.62 — — 737,103.26 5、办公设备 1,128,898.29 — — 1,134,761.53 6、其他设备 2,778,117.54 — — 5,701,294.55 四、固定资产减值准备 累计金额合计 — — 1、房屋建筑物 — — 2、机器设备 — — 3、运输工具 — — 4、电子设备 — — 5、办公设备 — — 6、其他设备 — — 五、固定资产账面价值 合计 59,359,485.39 — — 78,621,633.38 1、房屋建筑物 27,733,044.11 — — 44,485,581.47 2、机器设备 22,204,398.66 — — 22,656,571.40 3、运输工具 4,458,787.17 — — 3,906,321.17 4、电子设备 1,056,239.62 — — 737,103.26 5、办公设备 1,128,898.29 — — 1,134,761.53 6、其他设备 2,778,117.54 — — 5,701,294.55 注1、年末固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。 注2、本年计提的折旧额为 7,113,246.26元。 注3、本年在建工程完工转入固定资产的原价为190,071.00元。 注4、年末固定资产抵押情况详见本附注八“重大承诺事项”。 注5、 年末固定资产中，中能福清公司位于福清市宏路街道金印村、周店村的原值18,550,000.00 元的房屋建筑物产权证仍在办理中。 （八） 在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额 中能福清公司 1、2号厂房修 缮工程 4,508,948.72 4,508,948.72 中能福清公司 3号新建厂房 22,571,200.00 22,571,200.00 中能福清公司 新建配电房 150,000.00 150,000.00 中能福清公司 新建水电设备 3,441,034.88 3,441,034.88 中能福清公司 新建厂房监控 工程 105,000.00 105,000.00 源码厂房建设 648,722.00 648,722.00 设备安装 209,230.77 209,230.77 厂房修缮 190,071.00 190,071.00 合计 31,424,905.60 31,424,905.60 399,301.77 399,301.77 （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下： 工程名称 预算金额 资金来源 年初金额 本年增加额 金额 其中：利 息资本化 金额 其中： 利息资 本化 中能福清公司 1、2号厂房修 缮工程 5,800,000.00 募集资金 4,508,948.72 中能福清公司 3号新建厂房 32,500,000.00 募集资金和 自有资金 22,571,200.00 中能福清公司 新建配电房 6,200,000.00 募集资金 150,000.00 中能福清公司 新建水电设备 9,700,000.00 募集资金 3,441,034.88 中能福清公司 新建厂房监控 工程 560,000.00 募集资金和 自有资金 105,000.00 源码厂房建设 30,000,000.00 自有资金 648,722.00 设备安装 自有资金 209,230.77 厂房修缮 自有资金 190,071.00 合计 399,301.77 31,424,905.60 （续上表） 工程名称 本年减少额 年末金额 工程进度 工程投 金额 其中：本年 转固定资 产 金额 其中：利息资 本化 入占预 算比例 （%） 中能福清公司 1、2号厂房修 缮工程 4,508,948.72 77.74% 77.74 中能福清公司 3号新建厂房 22,571,200.00 69.45% 69.45 中能福清公司 新建配电房 150,000.00 2.42% 2.42 中能福清公司 新建水电设备 3,441,034.88 35.47% 35.47 中能福清公司 新建厂房监控 工程 105,000.00 18.75% 18.75 源码厂房建设 648,722.00 2.16% 2.16 设备安装 209,230.77 厂房修缮 190,071.00 190,071.00 合计 399,301.77 190,071.00 31,424,905.60 注：年末在建工程余额较年初增长7,769.96%，主要原因系中能福清公司新厂房建设正在进行 中，厂房设施等未完工所致。 （九） 无形资产 （1）无形资产情况 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 17,266,463.68 46,123,348.67 1,971,729.35 61,418,083.00 1、土地使用权 15,557,622.07 45,409,588.00 1,971,729.35 58,995,480.72 2、软件 1,258,841.61 713,760.67 1,972,602.28 3、专有技术使用权 450,000.00 450,000.00 二、无形资产累计摊销额合计 1,605,111.62 1,238,712.58 2,843,824.20 1、土地使用权 1,140,284.14 901,318.61 （未完）  |