[公告]张 裕Ａ：2011年年度审计报告
烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 (在中华人民共和国注册成立的股份有限公司) 已审财务报表 2011年12月31日 安永华明会计师事务所 中国 目 录 页 次 一、 审计报告 1 - 2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 3 - 4 合并利润表 5 合并股东权益变动表 6 合并现金流量表 7 - 8 公司资产负债表 9 -10 公司利润表 11 公司股东权益变动表 12 公司现金流量表 13 - 14 财务报表附注 15 - 102 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 A-1 2. 净资产收益率和每股收益 A-2 3. 财务报表项目数据的变动分析 A-3 – A-5 审计报告 安永华明(2012)审字第60652799_A01号 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司的财务报表，包括2011 年12月31日的合并及公司的资产负债表，2011年度合并及公司的利润表、股东 权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司管理层的责 任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 审计报告(续) 安永华明(2012)审字第60652799_A01号 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司2011年12月31日的合并及公司财务 状况以及2011年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：钱晓云 中国注册会计师：李鹏 中国 北京 2012年4月18日 资产 附注五 2011年 2010年 流动资产: 货币资金 1 2,532,967,197 2,489,804,162 应收票据 2 56,268,482 31,447,207 应收账款 3 126,906,526 100,113,271 预付款项 4 77,252,611 74,728,756 应收利息 5 15,763,431 9,519,721 其他应收款 6 75,423,614 30,686,839 存货 7 1,755,964,582 1,294,406,406 流动资产合计 4,640,546,443 4,030,706,362 非流动资产: 长期股权投资 8 5,000,000 5,000,000 固定资产 9 1,609,111,868 1,188,081,245 在建工程 10 406,353,081 242,107,575 无形资产 11 263,838,087 208,847,847 生物资产 12 42,355,441 37,773,638 长期待摊费用 13 148,429,436 106,233,673 递延所得税资产 14 175,528,938 160,275,366 其他非流动资产 4,780,927 4,351,547 非流动资产合计 2,655,397,778 1,952,670,891 资产总计 7,295,944,221 5,983,377,253 负债及股东权益 附注五 2011年 2010年 流动负债: 应付账款 16 229,920,729 259,022,075 预收款项 17 293,655,222 309,481,976 应付职工薪酬 18 188,274,937 186,915,812 应交税费 19 698,459,857 649,365,259 其他应付款 20 536,059,000 476,897,721 一年内到期的非流动负债 21 81,081,000 - 其他流动负债 22 4,744,074 - 流动负债合计 2,032,194,819 1,881,682,843 递延所得税负债 14 5,336,115 5,336,115 其他非流动负债 23 108,453,139 100,213,000 非流动负债合计 113,789,254 105,549,115 负债总计 2,145,984,073 1,987,231,958 股东权益: 股本 24 527,280,000 527,280,000 资本公积 25 562,139,042 557,222,454 盈余公积 26 295,942,630 295,942,630 未分配利润 27 3,628,279,989 2,459,263,257 归属于母公司股东权益合计 5,013,641,661 3,839,708,341 少数股东权益 136,318,487 156,436,954 股东权益合计 5,149,960,148 3,996,145,295 负债及股东权益总计 7,295,944,221 5,983,377,253 财务报表由以下人士签署： 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 孙利强 冷斌 姜建勋 二零一二年四月十八日 二零一二年四月十八日 二零一二年四月十八日 项目 附注五 2011年 2010年 一、营业收入 29 6,027,549,212 4,982,943,397 减： 营业成本 29 1,439,417,134 1,257,910,216 营业税金及附加 30 362,103,767 286,375,938 销售费用 31 1,503,492,226 1,338,470,218 管理费用 32 234,832,194 218,008,020 资产减值损失 33 14,364,887 4,802,933 加： 财务收入 34 44,503,581 28,965,166 投资收益 35 52,122 900,000 二、营业利润 2,517,894,707 1,907,241,238 加： 营业外收入 36 26,578,054 25,584,050 减： 营业外支出 37 4,819,518 3,175,690 其中：非流动资产处置损失 775,064 551,220 三、利润总额 2,539,653,243 1,929,649,598 减： 所得税费用 38 632,444,511 475,449,364 四、净利润 1,907,208,732 1,454,200,234 归属于母公司股东的净利润 1,907,208,732 1,434,218,328 少数股东损益 - 19,981,906 五、每股收益 基本每股收益 39 3.62 2.72 稀释每股收益 39 不适用 不适用 综合收益总额 1,907,208,732 1,454,200,234 归属于母公司股东的综合收益总额 1,907,208,732 1,434,218,328 归属于少数股东的综合收益总额 - 19,981,906 2011年度 归属于母公司的权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,459,263,257 3,839,708,341 156,436,954 3,996,145,295 二、本年增减变动金额 （一）净利润 - - - 1,907,208,732 1,907,208,732 - 1,907,208,732 综合收益总额 - - - 1,907,208,732 1,907,208,732 - 1,907,208,732 （二）利润分配 对所有者的分配 （附注五、27） - - - ( 738,192,000 ) ( 738,192,000 ) - ) ( 738,192,000 ) （三）股东投入和减少资本 少数股东投入资本 - - - - - 190,371 190,371 收购少数股东权益 （附注五、25） - 4,916,588 - - 4,916,588 ( 20,308,838 ) ( 15,392,250 ) 三、本年年末余额 527,280,000 562,139,042 295,942,630 3,628,279,989 5,013,641,661 136,318,487 5,149,960,148 2010年度 归属于母公司的权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,657,780,929 3,038,226,013 136,455,048 3,174,681,061 二、本年增减变动金额 （一）净利润 - - - 1,434,218,328 1,434,218,328 19,981,906 1,454,200,234 综合收益总额 - - - 1,434,218,328 1,434,218,328 19,981,906 1,454,200,234 （二）利润分配 对所有者的分配 （附注五、27） - - - ( 632,736,000 ) ( 632,736,000 ) - ( 632,736,000 ) 三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,459,263,257 3,839,708,341 156,436,954 3,996,145,295 附注五 2011年 2010年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 8,020,168,162 6,554,373,682 收到的税费返还 14,835,943 5,726,969 收到的其他与经营活动有关的现金 40 108,456,913 99,770,783 经营活动现金流入小计 8,143,461,018 6,659,871,434 购买商品、接收劳务支付的现金 (3,165,478,308 ) (2,459,887,169 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 389,160,880 ) ( 323,612,090 ) 支付的各项税费 (1,683,046,968 ) (1,300,243,322 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 40 (1,400,052,755 ) (1,286,206,811 ) 经营活动现金流出小计 (6,637,738,911 ) (5,369,949,392 ) 经营活动产生的现金流量净额 41 1,505,722,107 1,289,922,042 二、投资活动产生的现金流量: 收回三个月以上的定期存款 219,562,493 - 取得投资收益所收到的现金 45,126,875 33,874,239 处置固定资产，无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 11,898,259 3,572,356 投资活动现金流入小计 276,587,627 37,446,595 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 ( 766,332,806 ) ( 514,446,007 ) 购买三个月以上定期存款所支付的现金 ( 5,000,000 ) ( 944,328,054 ) 投资支付的现金 ( 15,392,250 ) - 投资活动现金流出小计 ( 786,725,056 ) (1,458,774,061 ) 投资活动产生的现金流量净额 ( 510,137,429 ) (1,421,327,466 ) 附注五 2011年 2010年 三、筹资活动产生的现金流量: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 190,371 - 筹资活动现金流入小计 190,371 - 偿还债务所支付的现金 - ( 235,000,000 ) 分配股利、利润和偿付利息所支付的 现金 ( 738,192,000 ) ( 633,341,030 ) 筹资活动现金流出小计 ( 738,192,000 ) ( 868,341,030 ) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 738,001,629 ) ( 868,341,030 ) 四、现金及现金等价物净增加/（减少）额 257,583,049 ( 999,746,454 ) 加：年初现金及现金等价物余额 998,934,824 1,998,681,278 五、年末现金及现金等价物余额 41 1,256,517,873 998,934,824 资产 附注十一 2011年 2010年 流动资产: 货币资金 1,568,184,564 1,898,488,544 应收票据 25,779,768 12,871,415 应收账款 1 20,977,065 11,708,820 预付款项 45,090,601 40,352,558 应收利息 15,763,431 9,519,721 应收股利 1,866,646,179 1,765,637,075 其他应收款 2 1,685,950,766 1,155,602,622 存货 579,452,383 481,049,315 流动资产合计 5,807,844,757 5,375,230,070 非流动资产: 长期股权投资 3 598,299,363 331,907,113 固定资产 365,152,521 325,016,812 在建工程 42,040,898 13,603,659 无形资产 89,684,756 87,521,064 生物资产 9,683,931 10,270,836 递延所得税资产 31,337,829 27,019,769 其他非流动资产 3,854,796 4,538,447 非流动资产合计 1,140,054,094 799,877,700 资产总计 6,947,898,851 6,175,107,770 负债及股东权益 2011年 2010年 流动负债: 应付账款 134,893,846 165,884,293 应付职工薪酬 97,418,899 114,351,323 应交税费 115,489,659 122,920,579 其他应付款 1,918,592,985 1,768,065,889 其他流动负债 828,000 - 流动负债合计 2,267,223,389 2,171,222,084 其他非流动负债 13,918,000 8,027,000 非流动负债合计 13,918,000 8,027,000 负债合计 2,281,141,389 2,179,249,084 股东权益: 股本 附注五25 527,280,000 527,280,000 资本公积 附注十一4 557,222,454 557,222,454 盈余公积 附注五27 295,942,630 295,942,630 未分配利润 3,286,312,378 2,615,413,602 股东权益合计 4,666,757,462 3,995,858,686 负债及股东权益总计 6,947,898,851 6,175,107,770 项目 附注十一 2011年 2010年 一、营业收入 5 1,864,033,002 1,563,030,583 减：营业成本 5 1,516,393,443 1,278,064,848 营业税金及附加 203,595,724 163,100,755 管理费用 103,293,450 132,886,700 资产减值损失 3,120,600 5,000,000 加： 财务收入 42,257,079 26,899,607 投资收益 6 1,340,842,685 1,547,676,058 二、营业利润 1,420,729,549 1,558,553,945 加：营业外收入 6,853,437 860,312 减：营业外支出 757,865 20,228 三、利润总额 1,426,825,121 1,559,394,029 减：所得税费用 17,734,345 16,302,396 四、净利润 1,409,090,776 1,543,091,633 综合收益总额 1,409,090,776 1,543,091,633 2011年 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计 一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,615,413,602 3,995,858,686 二、本年增减变动金额 （一）净利润 - - - 1,409,090,776 1,409,090,776 综合收益总额 - - - 1,409,090,776 1,409,090,776 （二）利润分配 对所有者的分配 （附注五、27） - - - ( 738,192,000 ) ( 738,192,000 ) 三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 3,286,312,378 4,666,757,462 2010年 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 合计 一、本年年初余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 1,705,057,969 3,085,503,053 二、本年增减变动金额 （一）净利润 - - - 1,543,091,633 1,543,091,633 综合收益总额 - - - 1,543,091,633 1,543,091,633 （二）利润分配 对所有者的分配 （附注五、27） - - - ) ( 632,736,000 ) ( 632,736,000 ) 三、本年年末余额 527,280,000 557,222,454 295,942,630 2,615,413,602 3,995,858,686 附注十一 2011年 2010年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,204,885,626 1,871,259,711 收到的其他与经营活动有关的现金 3,414,003 942,763,825 经营活动现金流入小计 2,208,299,629 2,814,023,536 购买商品、接收劳务支付的现金 (1,889,029,729 ) (1,543,857,233 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 ( 106,908,222 ) ( 106,822,924 ) 支付的各种税费 ( 285,074,377 ) ( 240,134,877 ) 支付的其他与经营活动有关的现金 ( 423,823,656 ) ( 691,116,978 ) 经营活动现金流出小计 (2,704,835,984 ) (2,581,932,012 ) 经营活动产生的现金流量净额 7 ( 496,536,355 ) 232,091,524 二、投资活动产生的现金流量: 收回三个月以上的定期存款 219,562,493 - 取得投资收益所收到的现金 1,278,509,420 960,903,754 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 6,856,964 3,773,563 （未完）  |