[公告]闽发铝业：2011年年度审计报告
福建省闽发铝业股份有限公司 2011年度财务报表的审计报告 天健正信审（2012）GF字第020071号 天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2012）GF字第020071号 福建省闽发铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称闽发铝业公司）财务报表，包括 2011年12月31日合并及公司的资产负债表、2011年度合并及公司的利润表、合并及公司的现 金流量表和合并及公司的股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了闽发铝业公司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 李建彬 中国·北京 中国注册会计师 王文献 报告日期：2012年4月19日 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日 会合01表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限 公司 单位：元 币种：人民 币 项 目 附 注 年末余额 年初余额 项 目 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 436,623,566.00 62,517,541.98 短期借款 15 13,465,495.00 76,200,000.00 交易性金融 资产 2 3,180,650.50 1,743,395.17 交易性金 融负债 应收票据 3 2,154,335.02 500,000.00 应付票据 16 9,305,000.00 42,710,000.00 应收账款 5 54,285,887.10 45,464,962.07 应付账款 17 19,028,630.46 14,816,403.57 预付款项 7 100,434,975.67 23,374,351.33 预收款项 18 25,927,484.39 14,228,930.35 应收利息 4 6,536,144.47 应付职工 薪酬 19 2,855,991.82 2,082,972.27 应收股利 应交税费 20 10,101,659.33 4,708,716.50 其他应收款 6 2,215,755.43 8,804,482.07 应付利息 21 107,171.06 存货 8 102,236,851.09 79,063,457.79 应付股利 一年内到期 的非流动资产 其他应付 款 22 136,244.42 78,037.75 其他流动资 产 一年内到 期的非流动 负债 其他流动 负债 流动资产合计 707,668,165.28 221,468,190.41 流动负债合 计 80,927,676.48 154,825,060.44 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金 融资产 长期借款 23 40,000,000.00 130,000,000.00 持有至到期 投资 应付债券 长期应收款 长期应付 款 长期股权投 资 专项应付 款 投资性房地 产 预计负债 固定资产 9 250,506,492.11 229,731,671.35 递延所得 税负债 12 1,563,566.33 1,334,384.28 在建工程 10 6,883,246.82 23,886,235.94 其他非流 动负债 24 3,500,000.00 3,500,000.00 工程物资 非流动负债 45,063,566.33 134,834,384. 合计 28 固定资产清 理 负债合计 125,991,242.81 289,659,444.72 生产性生物 资产 所有者权益 (或股东权 益)： 油气资产 实收资本 （或股本） 25 171,800,000.00 128,800,000.00 无形资产 11 69,619,731.98 71,060,308.13 资本公积 26 580,147,337.58 28,346,229.02 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费 用 盈余公积 27 18,996,372.42 13,190,351.22 递延所得税 资产 12 627,277.89 362,779.97 一般风险 准备 其他非流动 资产 未分配利 润 28 138,369,961.27 86,513,160.84 外币报表 折算差额 归属于母公 司所有者权 益合计 909,313,671.27 256,849,741.08 少数股东权 益 非流动资产合 计 327,636,748.80 325,040,995.39 所有者权益 合计 909,313,671.27 256,849,741.08 资产总计 1,035,304,914.08 546,509,185.80 负债和所有 者权益总计 1,035,304,914.08 546,509,185.80 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 合并利润表 2011年度 会合02表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 29 711,325,502.97 595,340,567.99 减：营业成本 29 621,968,843.53 499,626,195.37 营业税金及附加 30 1,814,599.83 2,277,752.87 销售费用 31 5,049,350.47 5,311,516.50 管理费用 32 23,405,924.61 18,014,311.63 财务费用 33 -1,550,056.15 13,128,615.85 资产减值损失 36 1,188,289.88 310,647.10 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 34 1,437,255.33 1,743,395.17 投资收益（损失以“-”号填列） 35 2,496,303.50 -1,578,777.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,382,109.63 56,836,145.96 加：营业外收入 37 4,463,749.06 4,819,235.00 减：营业外支出 38 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 67,845,858.69 61,645,380.96 减：所得税费用 39 10,183,037.06 9,342,897.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,662,821.63 52,302,482.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 57,662,821.63 52,302,482.99 少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.41 （二）稀释每股收益 0.37 0.41 六、其他综合收益 41 256,606.25 -1,815,225.00 七、综合收益总额 57,919,427.88 50,487,257.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 57,919,427.88 50,487,257.99 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 合并现金流量表 2011年度 会合03 表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位： 元 币种：人 民币 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 761,510,073.12 652,893,408.84 收到的税费返还 9,972,097.27 6,884,057.83 收到其他与经营活动有关的现金 42 21,524,018.74 8,742,905.20 经营活动现金流入小计 793,006,189.13 668,520,371.87 购买商品、接受劳务支付的现金 754,321,672.33 469,905,980.05 支付给职工以及为职工支付的现金 22,631,420.12 16,339,641.25 支付的各项税费 10,374,122.76 22,397,160.42 支付其他与经营活动有关的现金 42 10,940,644.55 24,040,239.56 经营活动现金流出小计 798,267,859.76 532,683,021.28 经营活动产生的现金流量净额 -5,261,670.63 135,837,350.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,645,717.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,645,717.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,899,973.18 65,395,423.04 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,899,973.18 65,395,423.04 投资活动产生的现金流量净额 -49,254,256.18 -65,395,423.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 602,595,350.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,230,688.21 380,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 654,826,038.21 380,200,000.00 偿还债务支付的现金 204,832,083.89 409,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,695,132.92 17,420,707.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 8,050,847.69 筹资活动现金流出小计 218,578,064.50 426,420,707.22 筹资活动产生的现金流量净额 436,247,973.71 -46,220,707.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -860,847.63 -965,211.60 五、现金及现金等价物净增加额 380,871,199.27 23,256,008.73 加：期初现金及现金等价物余额 54,775,541.98 31,519,533.25 六、期末现金及现金等价物余额 435,646,741.25 54,775,541.98 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 合并所有者权益变动表 2011年度 会合04 表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 少 数 股 东 权 益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 128,800,000.00 28,346,229.02 13,190,351.22 86,513,160.84 256,849,741.08 128,800,000.00 30,161,454.02 7,960,102.92 39,440,926.15 206,362,483.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 128,800,000.00 28,346,229.02 13,190,351.22 86,513,160.84 256,849,741.08 128,800,000.00 30,161,454.02 7,960,102.92 39,440,926.15 206,362,483.09 三、本期增减变动金 额（减少以“-”号填 列） 43,000,000.00 551,801,108.56 5,806,021.20 51,856,800.43 652,463,930.19 -1,815,225.00 5,230,248.30 47,072,234.69 50,487,257.99 （一）净利润 57,662,821.63 57,662,821.63 52,302,482.99 52,302,482.99 （二）其他综合收 益 256,606.25 256,606.25 -1,815,225.00 -1,815,225.00 上述（一）和（二） 小计 256,606.25 57,662,821.63 57,919,427.88 -1,815,225.00 52,302,482.99 50,487,257.99 （三）所有者投入 和减少资本 43,000,000.00 551,544,502.31 594,544,502.31 1．所有者投入资本 43,000,000.00 551,544,502.31 594,544,502.31 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,806,021.20 -5,806,021.20 5,230,248.30 -5,230,248.30 1．提取盈余公积 5,806,021.20 -5,806,021.20 5,230,248.30 -5,230,248.30 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 171,800,000.00 580,147,337.58 18,996,372.42 138,369,961.27 909,313,671.27 128,800,000.00 28,346,229.02 13,190,351.22 86,513,160.84 256,849,741.08 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 资产负债表 2011 年 12 月 31 日 会企01表 编制单位：福建省闽发铝业股份 有限公司 单位：元 币种：人 民币 项 目 附 注 年末余额 年初余额 项 目 附 注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 436,451,420.17 62,517,541.98 短期借款 13,465,495.00 76,200,000.00 交易性金 融资产 3,180,650.50 1,743,395.17 交易性金融负债 应收票据 2,154,335.02 500,000.00 应付票据 9,305,000.00 42,710,000.00 应收账款 1 48,569,188.67 45,464,962.07 应付账款 18,215,809.95 14,816,403.57 预付款项 96,925,464.69 23,374,351.33 预收款项 25,927,484.39 14,228,930.35 应收利息 6,536,144.47 应付职工薪酬 2,846,741.82 2,082,972.27 应收股利 应交税费 10,151,518.34 4,708,716.50 其他应收 款 2 2,214,539.45 8,804,482.07 应付利息 107,171.06 存货 101,424,030.58 79,063,457.79 应付股利 一年内到 期的非流动 资产 其他应付款 126,884.42 78,037.75 其他流动 资产 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动资产合 计 697,455,773.55 221,468,190.41 流动负债合计 80,146,104.98 154,825,060.44 非流动资产： 非流动负债： 可供出售 金融资产 长期借款 40,000,000.00 130,000,000.00 持有至到 期投资 应付债券 长期应收 款 长期应付款 长期股权 投资 3 10,000,000.00 专项应付款 投资性房 地产 预计负债 固定资产 250,466,088.99 229,731,671.35 递延所得税负债 1,563,566.33 1,334,384.28 在建工程 6,883,246.82 23,886,235.94 其他非流动负债 3,500,000.00 3,500,000.00 工程物资 非流动负债合计 45,063,566.33 134,834,384.28 固定资产 清理 负债合计 125,209,671.31 289,659,444.72 生产性生 物资产 所有者权益(或股东权 益)： 油气资产 实收资本（或股本） 171,800,000.00 128,800,000.00 无形资产 69,619,731.98 71,060,308.13 资本公积 580,147,337.58 28,346,229.02 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊 费用 盈余公积 18,996,372.42 13,190,351.22 递延所得 税资产 495,891.62 362,779.97 一般风险准备 其他非流 动资产 未分配利润 138,767,351.65 86,513,160.84 非流动资产 合计 337,464,959.41 325,040,995.39 所有者权益(或股东权 益)合计 909,711,061.65 256,849,741.08 资产总计 1,034,920,732.96 546,509,185.80 负债和所有者权益(或 股东权益)总计 1,034,920,732.96 546,509,185.80 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 利润表 2011年度 会企02表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 4 680,487,248.77 595,340,567.99 减：营业成本 4 591,251,026.21 499,626,195.37 营业税金及附加 1,806,841.96 2,277,752.87 销售费用 5,017,917.17 5,311,516.50 管理费用 23,245,058.12 18,014,311.63 财务费用 -1,548,780.09 13,128,615.85 资产减值损失 887,411.01 310,647.10 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,437,255.33 1,743,395.17 投资收益（损失以“-”号填列） 5 2,645,717.00 -1,578,777.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,910,746.72 56,836,145.96 加：营业外收入 4,463,749.06 4,819,235.00 减：营业外支出 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,374,495.78 61,645,380.96 减：所得税费用 10,314,283.77 9,342,897.97 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 58,060,212.01 52,302,482.99 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.41 （二）稀释每股收益 0.37 0.41 六、其他综合收益 256,606.25 -1,815,225.00 七、综合收益总额 58,316,818.26 50,487,257.99 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 现金流量表 2011年度 会企03表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位： 元 币种：人 民币 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 741,896,786.02 652,893,408.84 收到的税费返还 9,972,097.27 6,884,057.83 收到其他与经营活动有关的现金 29,018,662.80 8,742,905.20 经营活动现金流入小计 780,887,546.09 668,520,371.87 购买商品、接受劳务支付的现金 727,674,525.16 469,905,980.05 支付给职工以及为职工支付的现金 22,579,170.12 16,339,641.25 支付的各项税费 10,300,794.90 22,397,160.42 支付其他与经营活动有关的现金 15,816,480.30 24,040,239.56 经营活动现金流出小计 776,370,970.48 532,683,021.28 经营活动产生的现金流量净额 4,516,575.61 135,837,350.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,645,717.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,645,717.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,850,365.25 65,395,423.04 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,850,365.25 65,395,423.04 投资活动产生的现金流量净额 -59,204,648.25 -65,395,423.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 602,595,350.00 取得借款收到的现金 52,230,688.21 380,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 654,826,038.21 380,200,000.00 偿还债务支付的现金 204,832,083.89 409,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,695,132.92 17,420,707.22 支付其他与筹资活动有关的现金 8,050,847.69 筹资活动现金流出小计 218,578,064.50 426,420,707.22 筹资活动产生的现金流量净额 436,247,973.71 -46,220,707.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -860,847.63 -965,211.60 五、现金及现金等价物净增加额 380,699,053.44 23,256,008.73 加：期初现金及现金等价物余额 54,775,541.98 31,519,533.25 六、期末现金及现金等价物余额 435,474,595.42 54,775,541.98 法定代表人：黄天火 主管会计工作负责人：肖传龙 会计机构负责人：肖传龙 所有者权益变动表 2011年度 会企04 表 编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本年金额 上年金额 项 目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 128,800,000.00 28,346,229.02 13,190,351.22 86,513,160.84 256,849,741.08 128,800,000.00 30,161,454.02 7,960,102.92 39,440,926.15 206,362,483.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 128,800,000.00 28,346,229.02 13,190,351.22 86,513,160.84 256,849,741.08 128,800,000.00 30,161,454.02 7,960,102.92 39,440,926.15 206,362,483.09 三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列） 43,000,000.00 551,801,108.56 5,806,021.20 52,254,190.81 652,861,320.57 -1,815,225.00 5,230,248.30 47,072,234.69 50,487,257.99 （一）净利润 58,060,212.01 58,060,212.01 52,302,482.99 52,302,482.99 （二）其他综合收益 256,606.25 256,606.25 -1,815,225.00 -1,815,225.00 上述（一）和（二）小 计 256,606.25 58,060,212.01 58,316,818.26 -1,815,225.00 52,302,482.99 50,487,257.99 （三）所有者投入和 减少资本 43,000,000.00 551,544,502.31 594,544,502.31 1．所有者投入资本 43,000,00 551,544,5 594,544,5 0.00 02.31 02.31 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,806,021.20 -5,806,021.20 5,230,248.30 -5,230,248.30 1．提取盈余公积 5,806,021.20 -5,806,021.20 5,230,248.30 -5,230,248.30 2．提取一般风险准 备 （未完）  |