[公告]友利控股：2011年年度审计报告
四川友利投资控股股份有限公司 2011年度财务报表审计报告 天衡审字（2012）00654号 天衡会计师事务所有限公司 审 计 报 告 天衡审字（2012）00654号 四川友利投资控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川友利投资控股股份有限公司（以下简称友利控股公 司）财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、现 金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是友利控股公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，友利控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了友利控股公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度 的经营成果和现金流量。 天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱平 中国·南京 2012年4月18日 中国注册会计师：夏先锋 （二）会计报表 合并资产负债表 2011年12月31日 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 资 产注释期末余额年初余额 流动资产： 货币资金五.1470,465,741.00 454,343,253.94 结算备付金- - 拆出资金- - 交易性金融资产五.21,854,731.52 2,112,333.12 应收票据五.3335,991,918.89 468,201,764.33 应收账款五.417,869,618.68 29,302,229.96 预付款项五.5137,403,720.27 86,172,581.20 应收保费- - 应收分保账款- - 应收分保合同准备金- - 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款五.631,704,845.39 34,912,533.20 买入返售金融资产- - 存货五.71,078,169,551.51 802,005,517.99 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产五.8443,186.88 443,036.88 流动资产合计2,073,903,314.14 1,877,493,250.62 非流动资产： 发放贷款及垫款- - 可供出售金融资产五.95,178,240.00 7,631,640.00 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资五.101,431,376.50 5,809,362.96 投资性房地产五.1162,231,618.07 64,527,567.66 固定资产五.121,488,231,766.98 1,477,139,405.89 在建工程五.13860,380.11 21,603,304.67 工程物资- - 固定资产清理- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 无形资产五.1432,988,891.93 33,880,307.49 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用五.1513,761,641.13 6,830.48 递延所得税资产五.1613,802,015.72 12,114,223.07 其他非流动资产- - 非流动资产合计1,618,485,930.44 1,622,712,642.22 资产总计3,692,389,244.58 3,500,205,892.84 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 合并资产负债表（续） 2011年12月31日 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益注释期末余额年初余额 流动负债： 短期借款五.1855,000,000.00 215,000,000.00 向中央银行借款- - 吸收存款及同业存款- - 拆入资金- - 交易性金融负债- - 应付票据五.19- 112,583,820.52 应付账款五.20128,010,227.77 176,026,779.60 预收款项五.211,487,081,105.49 830,525,448.10 卖出回购金融资产款- - 应付手续费及佣金- - 应付职工薪酬五.227,392,955.85 9,559,178.03 应交税费五.23-89,528,240.67 -30,728,147.90 应付利息五.24502,528.97 906,662.80 应付股利五.2511,806,153.84 717,935.96 其他应付款五.2662,196,399.28 52,353,565.65 应付分保账款- - 保险合同准备金- - 代理买卖证券款- - 代理承销证券款- - 一年内到期的非流动负债五.27103,776,613.65 97,856,775.58 其他流动负债五.289,193,017.63 2,145,244.67 流动负债合计1,775,430,761.81 1,466,947,263.01 非流动负债： 长期借款- - 应付债券- - 长期应付款五.2936,145,621.62 139,593,808.35 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债五.16- - 其他非流动负债五.3014,470,238.02 15,684,523.78 非流动负债合计50,615,859.64 155,278,332.13 负债合计1,826,046,621.45 1,622,225,595.14 股东权益： 股本五.31408,882,893.00 408,882,893.00 资本公积五.32883,224,106.30 885,064,156.30 减：库存股- - 专项储备 盈余公积五.3319,072,320.90 12,786,963.12 一般风险准备- - 未分配利润五.34341,721,416.11 337,490,284.75 外币报表折算差额- - 归属于母公司所有者权益合计1,652,900,736.31 1,644,224,297.17 少数股东权益四.1213,441,886.82 233,756,000.53 股东权益合计1,866,342,623.13 1,877,980,297.70 负债和股东权益总计3,692,389,244.58 3,500,205,892.84 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 合并利润表 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 项 目注释本期金额上期金额 一、营业总收入1,153,094,398.35 1,396,006,387.41 其中：营业收入五.351,153,094,398.35 1,396,006,387.41 利息收入- - 已赚保费- - 手续费及佣金收入- - 二、营业总成本1,149,358,169.64 1,213,167,117.96 其中：营业成本五.351,058,473,436.66 1,103,261,503.22 利息支出- - 手续费及佣金支出- - 退保金- - 赔付支出净额- - 提取保险合同准备金净额- - 保单红利支出- - 分保费用- - 营业税金及附加五.364,025,096.19 3,220,706.23 销售费用五.3729,136,865.88 28,940,431.98 管理费用五.3853,831,746.71 40,041,289.00 财务费用五.39-3,457,560.24 31,510,046.38 资产减值损失五.407,348,584.44 6,193,141.15 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五.41-257,601.60 -67,620.42 投资收益（损失以“-”号填列）五.4212,026,813.54 120,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）15,505,440.65 182,892,049.03 加：营业外收入五.432,123,028.59 6,735,389.58 减：营业外支出五.443,127,372.60 1,009,834.21 其中：非流动资产处置损失58,105.47 222,691.12 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）14,501,096.64 188,617,604.40 减：所得税费用五.452,755,473.25 25,698,918.56 五、净利润（净亏损以“-”号填列）11,745,623.39 162,918,685.84 归属于母公司所有者的净利润10,516,489.14 126,430,334.83 少数股东损益1,229,134.25 36,488,351.01 六、每股收益： （一）基本每股收益五.460.0257 0.3092 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益五.47-1,840,050.00 -3,730,995.00 八、综合收益总额9,905,573.39 159,187,690.84 归属于母公司所有者的综合收益总额8,676,439.14 122,699,339.83 归属于少数股东的综合收益总额1,229,134.25 36,488,351.01 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 合并现金流量表 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 项 目注释本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,423,246,756.68 1,494,683,524.53 客户存款和同业存放款项净增加额- - 向中央银行借款净增加额- - 向其他金融机构拆入资金净增加额- - 收到原保险合同保费取得的现金- - 收到再保险业务现金净额- - 保户储金及投资款净增加额- - 处置交易性金融资产净增加额- - 收取利息、手续费及佣金的现金- - 拆入资金净增加额- - 回购业务资金净增加额- - 收到的税费返还13,846,152.64 14,117,790.55 收到其他与经营活动有关的现金五.48(1)26,976,996.89 24,509,143.71 经营活动现金流入小计1,464,069,906.21 1,533,310,458.79 购买商品、接受劳务支付的现金848,725,244.29 711,270,519.53 客户贷款及垫款净增加额- - 存放中央银行和同业款项净增加额- - 支付原保险合同赔付款项的现金- - 支付利息、手续费及佣金的现金- - 支付保单红利的现金- - 支付给职工以及为职工支付的现金67,224,353.87 53,058,794.65 支付的各项税费126,185,454.17 112,302,514.29 支付其他与经营活动有关的现金五.48(2)61,874,117.54 70,641,415.17 经营活动现金流出小计1,104,009,169.87 947,273,243.64 经营活动产生的现金流量净额360,060,736.34 586,037,215.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金44,800.00 120,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额22,000.00 4,142,626.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计66,800.00 4,263,026.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66,624,460.00 74,822,199.66 投资支付的现金- 1,500,000.00 质押贷款净增加额- - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - 支付其他与投资活动有关的现金五.48(3)138,000.00 90,000.00 投资活动现金流出小计66,762,460.00 76,412,199.66 投资活动产生的现金流量净额-66,695,660.00 -72,149,172.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金155,000,000.00 437,000,000.00 发行债券收到的现金- - 收到其他与筹资活动有关的现金五.48(4)351,416,286.94 筹资活动现金流入小计155,000,000.00 788,416,286.94 偿还债务支付的现金315,000,000.00 747,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,152,200.08 22,482,529.84 其中：子公司支付少数股东的股利、利润10,455,030.08 - 支付其他与筹资活动有关的现金五.48(5)97,837,748.66 173,749,813.52 筹资活动现金流出小计442,989,948.74 943,232,343.36 筹资活动产生的现金流量净额-287,989,948.74 -154,816,056.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响147,389.21 -884,843.31 五、现金及现金等价物净增加额5,522,516.81 358,187,142.46 加：期初现金及现金等价物余额432,128,978.69 73,941,836.23 六、期末现金及现金等价物余额五.49(2)437,651,495.50 432,128,978.69 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 合并所有者权益变动表 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 股 本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其 他 一、上期期末余额408,882,893.00 885,064,156.30 - 12,786,963.12 337,490,284.75 233,756,000.53 1,877,980,297.70 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - 二、本期年初余额408,882,893.00 885,064,156.30 - - 12,786,963.12 - 337,490,284.75 - 233,756,000.53 1,877,980,297.70 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- -1,840,050.00 - 6,285,357.78 4,231,131.36 - -20,314,113.71 -11,637,674.57 （一）净利润- 10,516,489.14 1,229,134.25 11,745,623.39 （二）其他综合收益- -1,840,050.00 - - - - -1,840,050.00 上述（一）和（二）小计- -1,840,050.00 - - 10,516,489.14 - 1,229,134.25 9,905,573.39 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - - - （四）利润分配- - - 6,285,357.78 -6,285,357.78 - -21,543,247.96 -21,543,247.96 1、提取盈余公积- - - - 6,285,357.78 -6,285,357.78 - - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - - - -21,543,247.96 -21,543,247.96 4、其他- - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1、资本公积转增股本- - - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本- - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - （六）专项储备 1、本期提取- - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - 四、本期期末余额408,882,893.00 883,224,106.30 - 19,072,320.90 341,721,416.11 - 213,441,886.82 1,866,342,623.13 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 项 目 少数股东权益所有者权益合计 合并所有者权益变动表（续） 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 上期金额 归属于母公司所有者权益 股 本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其 他 一、上期期末余额408,882,893.00 888,795,151.30 - 12,786,963.12 211,059,949.92 197,267,649.52 1,718,792,606.86 加：会计政策变更- - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - 二、本期年初余额408,882,893.00 888,795,151.30 - 12,786,963.12 211,059,949.92 - 197,267,649.52 1,718,792,606.86 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- -3,730,995.00 - - 126,430,334.83 - 36,488,351.01 159,187,690.84 （一）净利润- 126,430,334.83 36,488,351.01 162,918,685.84 （二）其他综合收益- -3,730,995.00 - - - - - -3,730,995.00 上述（一）和（二）小计- -3,730,995.00 - - 126,430,334.83 - 36,488,351.01 159,187,690.84 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - - - - - - 1、提取盈余公积- - - - - - - - 2、提取一般风险准备- - - - - - - - - 3、对股东的分配- - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1、资本公积转增股本- - - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本- - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - - （六）专项储备 1、本期提取- - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - 四、本期期末余额408,882,893.00 885,064,156.30 - 12,786,963.12 337,490,284.75 - 233,756,000.53 1,877,980,297.70 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 项 目 少数股东权益所有者权益合计 资产负债表 2011年12月31日 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 资 产注释期末余额年初余额 流动资产： 货币资金17,466,932.56 30,577,697.58 交易性金融资产1,854,731.52 2,112,333.12 应收票据8,285,237.96 39,535,850.00 应收账款十一.112,245.07 632,290.79 预付款项16,006,948.00 16,000,000.00 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款十一.21,472,347,993.89 1,073,279,349.46 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计1,515,974,089.00 1,162,137,520.95 非流动资产： 可供出售金融资产5,178,240.00 7,631,640.00 持有至到期投资- - 长期应收款- - 长期股权投资十一.3733,300,093.32 737,908,948.72 投资性房地产- - 固定资产17,292,596.93 997,861.74 在建工程- - 工程物资- - 固定资产清理- - 生产性生物资产- - 油气资产- - 无形资产1,628,445.24 1,760,841.72 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用- - 递延所得税资产27,245,090.08 24,114,530.92 其他非流动资产 非流动资产合计784,644,465.57 772,413,823.10 资产总计2,300,618,554.57 1,934,551,344.05 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 资产负债表（续） 2011年12月31日 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益注释期末余额年初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款6,509,645.73 202,603.76 预收款项10,000,000.00 10,439,632.00 应付职工薪酬153,253.25 386,275.21 应交税费-469,023.28 -428,054.74 应付利息- - 应付股利717,935.96 717,935.96 其他应付款861,724,213.80 562,263,950.56 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计878,636,025.46 573,582,342.75 非流动负债： 长期借款- - 应付债券- - 长期应付款- - 专项应付款- - 预计负债- - 递延所得税负债- - 其他非流动负债- - 非流动负债合计- - 负债合计878,636,025.46 573,582,342.75 股东权益： 股本408,882,893.00 408,882,893.00 资本公积885,778,799.00 887,618,849.00 减：库存股- - 专项储备 盈余公积19,072,320.90 12,786,963.12 未分配利润108,248,516.21 51,680,296.18 股东权益合计1,421,982,529.11 1,360,969,001.30 负债和股东权益总计2,300,618,554.57 1,934,551,344.05 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 利润表 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 项 目注释本期金额上期金额 一、营业收入十一.494,926,156.92 2,566,180.00 减：营业成本十一.489,807,984.76 - 营业税金及附加-7,435.11 134,187.60 销售费用-60,867.58 268,978.45 管理费用7,208,489.82 7,688,151.58 财务费用-148,461.59 3,115,865.72 资产减值损失22,779,555.71 21,525,270.51 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-257,601.60 -67,620.42 投资收益（损失以“-”号填列）十一.584,814,194.73 120,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 二、营业利润（亏损以“-”号填列）59,903,484.04 -30,113,494.28 加：营业外收入439,632.00 135,618.38 减：营业外支出6,747.39 71,367.56 其中：非流动资产处置损失5,847.79 69,500.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）60,336,368.65 -30,049,243.46 减：所得税费用-2,517,209.16 -7,535,160.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列）62,853,577.81 -22,514,082.59 五、每股收益： （一）基本每股收益0.1537 -0.0551 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益-1,840,050.00 -3,730,995.00 七、综合收益总额61,013,527.81 -26,245,077.59 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 现金流量表 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 项 目注释本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金101,871,820.49 2,541,691.20 收到的税费返还- - 收到其他与经营活动有关的现金834,818.43 423,600,596.54 经营活动现金流入小计102,706,638.92 426,142,287.74 购买商品、接受劳务支付的现金98,766,300.28 35,655,613.65 支付给职工以及为职工支付的现金4,666,677.67 6,219,658.80 支付的各项税费588,786.46 14,822,580.93 支付其他与经营活动有关的现金123,963,670.72 244,916,115.01 经营活动现金流出小计227,985,435.13 301,613,968.39 经营活动产生的现金流量净额-125,278,796.21 124,528,319.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金72,832,181.19 120,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,720.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - 收到其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流入小计72,832,181.19 127,120.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金- 6,905.00 投资支付的现金- 1,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金- - 投资活动现金流出小计- 1,506,905.00 投资活动产生的现金流量净额72,832,181.19 -1,379,784.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金- - 取得借款收到的现金- 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金39,335,850.00 51,416,286.94 筹资活动现金流入小计39,335,850.00 91,416,286.94 偿还债务支付的现金- 123,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金- 3,648,660.25 支付其他与筹资活动有关的现金- 81,500,397.45 筹资活动现金流出小计- 208,149,057.70 筹资活动产生的现金流量净额39,335,850.00 -116,732,770.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额-13,110,765.02 6,415,764.09 加：期初现金及现金等价物余额30,577,697.58 24,161,933.49 六、期末现金及现金等价物余额17,466,932.56 30,577,697.58 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 所有者权益变动表 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 本期金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其 他所有者权益合计 一、上期期末余额408,882,893.00 887,618,849.00 - 12,786,963.12 51,680,296.18 - 1,360,969,001.30 加：会计政策变更- - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - 其他- - - - - - - 二、本期年初余额408,882,893.00 887,618,849.00 - 12,786,963.12 51,680,296.18 - 1,360,969,001.30 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- -1,840,050.00 - 6,285,357.78 56,568,220.03 - 61,013,527.81 （一）净利润- 62,853,577.81 - 62,853,577.81 （二）其他综合收益- -1,840,050.00 - - - - -1,840,050.00 上述（一）和（二）小计- -1,840,050.00 - - 62,853,577.81 - 61,013,527.81 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - 6,285,357.78 -6,285,357.78 - - 1、提取盈余公积- - - - 6,285,357.78 -6,285,357.78 - - 2、对股东的分配- - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - 1、资本公积转增资本- - - - - - - - 2、盈余公积转增资本- - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - （六）专项储备 1、本期提取- - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - 四、本期期末余额408,882,893.00 885,778,799.00 - 19,072,320.90 108,248,516.21 - 1,421,982,529.11 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 项 目 所有者权益变动表（续） 2011年度 编制单位：四川友利投资控股股份有限公司单位：人民币元 上期金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其 他所有者权益合计 一、上期期末余额408,882,893.00 891,349,844.00 - 12,786,963.12 74,194,378.77 1,387,214,078.89 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其他- - - - - - - 二、本期年初余额408,882,893.00 891,349,844.00 - 12,786,963.12 74,194,378.77 - 1,387,214,078.89 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）- -3,730,995.00 - - -22,514,082.59 - -26,245,077.59 （一）净利润- -22,514,082.59 - -22,514,082.59 （二）其他综合收益- -3,730,995.00 - - - - -3,730,995.00 上述（一）和（二）小计- -3,730,995.00 - - -22,514,082.59 - -26,245,077.59 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - （四）利润分配- - - - - - - 1、提取盈余公积- - - - - - 2、对股东的分配- - - - - - 3、其他- - - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - 1、资本公积转增资本- - - - - - - - 2、盈余公积转增资本- - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - （六）专项储备 1、本期提取- - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - 四、本期期末余额408,882,893.00 887,618,849.00 - 12,786,963.12 51,680,296.18 - 1,360,969,001.30 公司法定代表人：李峰林 主管会计工作负责人：牛福元 会计机构负责人：周 熙 项 目 四川友利投资控股股份有限公司 2011年度财务报表附注 （如无特别注明，以下金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 四川友利投资控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成立于1980 年6月11日的“成都市工业展销信托股份公司”，1991年更名为“成都蜀都大厦股份有限 公司”，2004年5月更名为“四川舒卡特种纤维股份有限公司”，2009年5月更名为“四川 友利投资控股股份有限公司”，原总股本和注册资本均为111,423,133.00元；1992年8月 公司经批准在北京中国证券市场研究设计中心按1：3.5溢价募集法人股本30,000,000.00 元，并于1992年8月24日在北京STAQ系统挂牌流通；公司总股本和注册资本变更为 141,423,133.00元。1993年公司通过股份制试点的规范和完善后报经国家体改委审批确认 为继续进行股份制的公众公司。1994年7月8日经临时股东大会审议决定，经北京STAQ系 统（企）字〔94〕第26号批复，将公司已在该系统流通的2460万股法人股正式停牌。1995 年公司个人股股本35,360,000.00元报经中国证监会审批，于1995年11月28日在深圳证 券交易所挂牌上市, 1996年5月公司股东大会决议以送股形式分配94、95年度红利，送股 42,426,900股；1998年6月股东大会决议，实施每10股送1股分配方案，送股18,385,005 股, 2004 年8 月本公司2004 年第一次临时股东大会审议决议向全体股东每10 股转增5 股，实施转增后总股本增至303,352,615 股。 2007年4月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]70号文批准，公司向江苏 双良科技有限公司发行人民币普通股42,530,278股。发行后公司股本变更为 345,882,893.00元。 2008年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2008]53号文批准，公司向社会 非公开发行人民币普通股（A股）股票6,300万股。发行后公司股本变更为408,882,893.00 元。 公司企业法人营业执照注册号为510100000048474。 公司下设分公司：蜀都大厦出租汽车分公司、江阴分公司。 公司经营范围：销售新型纺织及包装材料；物业管理；房地产开发；自有房屋租赁；宾 馆旅游项目投资、餐饮娱乐项目投资；商业贸易（国家法律法规限制或禁止的除外）、城市 客运（限分公司经营）。 二、主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业 合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失， 有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表 中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权 益中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产 ① 金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ② 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有 期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投 资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④ 金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤ 金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ① 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ② 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③ 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④ 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ② 如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额200万元以上（含）的应收账款和金额100万元以上（含） 的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 ① 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 ② 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，以下同） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 40 40 4至5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金 流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本、开发产品、周转材料等。 （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费 用于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确 定初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ① 对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时，确认投资收益。 ② 对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资 按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资 企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③ 其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资 收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的 长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其 可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可 确定的）和零三者之中最高者。 ② 本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发 生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③ 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残 值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。 （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象， 对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-50 5.00 3.17-1.90 通用、机械设备 5-20 5.00 19.00-4.75 运输设备 9-10 5.00 10.56-9.50 办公设备 5 5.00 19.00 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产： ①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届 满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司； ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上； ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价 值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定 资产公允价值的90%及以上； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。 15、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建 工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 16、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存 在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目 ① 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产 出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ② 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 20、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ① 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ② 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。 21、政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债。 23、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、持有待售非流动资产 本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让 将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资 等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值 孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减 值损失。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 税 种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 房地产开发、租赁适用5% 企业所得税 应纳税所得额 江阴友利特种纤维有限公司适用12.5%；四川恒创特种纤维 有限公司适用15%；其余公司适用25% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 4%、3%、1% 各分公司异地独立缴纳企业所得税的说明 江阴分公司本年度按25%的税率缴纳企业所得税。 2、税收优惠及批文 （1）江阴友利特种纤维有限公司 江阴友利特种纤维有限公司系生产性外商投资企业，根据原《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法》的规定自公司获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上述定期减免的优惠政策可以继续享受 至期满。江阴友利特种纤维有限公司2011年度为开始获利年度后的第五年，减按12.5%的 税率计缴企业所得税。 根据财务部、国家税务总局财税字[2000]49号《关于外商投资企业和外国企业购买国 产设备抵免企业所得税有关问题的通知》，经无锡市国家税务局外便函（2008）5号和江阴 市国家税务局外所函（2008）005号批复，同意江阴友利特种纤维有限公司2006年度购买 国产设备投资价款的40%准予享受抵免企业所得税款1,737.09万元的优惠政策，抵免期限 至2012年12月31日。截止2011年12月31日，江阴友利特种纤维有限公司已抵免企业所 得税964.68万元。 （2）四川恒创特种纤维有限公司 根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2001]202号《关于西部大开发 优惠政策问题的通知》，对设在西部地区国家鼓励类产业的企业，在2001年～2010年期间 减按15%的税率征收企业所得税。经成都市国家税务局成国税函[2008]20号《成都市国家税 务局对四川恒创特种纤维有限享受西部大开发企业所得税优惠的批复》批准，同意四川恒创 特种纤维有限公司享受西部大开发企业所得税优惠，减按15%税率计缴企业所得税。 四川恒创特种纤维有限公司系生产性外商投资企业，根据原《中华人民共和国外商投资 企业和外国企业所得税法》的规定自公司获利年度起享受“两免三减半”的税收优惠政策。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上述定期减免的优惠政策可以继续享受 至期满。四川恒创特种纤维有限公司2010年度为开始获利年度后的第五年，减按7.5%的税 率计缴企业所得税。 根据财政部、海关总署、国家税务总局联合下发的财税[2011]58号《关于深入实施西 部大开发战略有关税收政策问题的通知》，对设在西部地区国家鼓励类产业的企业，在2011 年～2020年期间减按15%的税率征收企业所得税。2011年度公司的经营业务未发生改变， 暂按15%企业所得税税率申报纳税。 根据财务部、国家税务总局财税字[2000]49号《关于外商投资企业和外国企业购买国 产设备抵免企业所得税有关问题的通知》，经都江堰国家税务局都国税发【2007】号《关于 都江堰拉法基水泥有限公司等三户企业采购国产设备抵免所得税问题的批复》批准，同意公 司购买国产设备投资额2,083.28万元可享受抵免企业所得税的优惠政策，可抵免所得税限 额833.31万元，抵免期限至2011年12月31日。四川恒创特种纤维有限公司2011年度抵 免企业所得税359.97万元。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 江阴友利氨纶科技有 限公司 有限责 任公司 江阴市 氨纶产 品生产 10,000万元 高技术功能性差别化氨纶、经编专 用氨纶的研究、开发、生产、销售 成都蜀都投资管理有 限责任公司 有限责 任公司 成都市 投资管理 9,600万元 资产管理、资本经营 四川蜀都实业有限责 任公司 有限责 任公司 成都市 房地产经营 1,000万元 物业管理、场地出租、房地产经营、 房地产销售代理、房地产咨询 成都蜀都房地产开发 有限责任公司 有限责 任公司 成都市 房地产开发 2,000万元 旧城区的综合开发、商品房出售 成都蜀都嘉泰置业有 限责任公司 有限责 任公司 成都市 房地产开发 10,000万元 房地产开发经营、房屋拆迁、房屋 装饰装修、物业经营管理 成都蜀都银泰置业有 限责任公司 有限责 任公司 成都市 房地产开发 2,000万元 商品房开发经营；工程准备、房屋 装饰装修、物业管理 灵川县蜀都房地产开 发有限责任公司 有限责 任公司 灵川县 房地产开发 900万元 房地产开发与经营 成都蜀都大厦股份有 限公司南宁总公司 有限责 任公司 南宁市 商品流通 1,000万元 金属材料、化工原料、冶金炉料、 五金交电的批发、零售 成都蜀都大厦房地产 开发总公司南宁公司 有限责 任公司 南宁市 房地产 开发经营 500万元 房地产开发经营 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 南宁市蓉邕出租汽车 公司 有限责 任公司 南宁市 出租客运 300万元 汽车出租客运服务 四川蜀都餐饮有限公 司 有限责 任公司 成都市 餐饮服务 1,444万元 中西餐、风味餐、宴会厅、咖啡座、 舞厅、零售烟酒 （续上表） 子公司全称 实际出资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例（%） 表决权 比例 （%） 是否合并 财务报表 直接 间接 直接 间接 江阴友利氨纶科技有 限公司 10,000.00 - - 100.00 - 100.00 是 成都蜀都投资管理有 限责任公司 9,200.00 - - 95.83 - 95.83 是 四川蜀都实业有限责 任公司 510.00 - - 51.00 - 51.00 是 成都蜀都房地产开发 有限责任公司 1,900.00 - - 95.00 - 95.00 是 成都蜀都嘉泰置业有 限责任公司 9,160.00 840.00 - 91.60 8.40 100.00 是 成都蜀都银泰置业有 限责任公司 - 2,000.00 - - 100.00 100.00 是 灵川县蜀都房地产开 发有限责任公司 800.00 100.00 - 88.89 11.11 100.00 是 成都蜀都大厦股份有 限公司南宁总公司 1,000.00 - - 100.00 - 100.00 是 成都蜀都大厦房地产 开发总公司南宁公司 - 500.00 - - 100.00 100.00 是 南宁市蓉邕出租汽车 公司 - 300.00 - - 100.00 100.00 是 四川蜀都餐饮有限公 司 1,083.40 - - 100.00 100.00 否 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 江阴友利氨纶科技有 限公司 - - - 成都蜀都投资管理有 限责任公司 3,399,649.44 - - 四川蜀都实业有限责 任公司 7,420,193.65 - - 成都蜀都房地产开发 1,083,106.14 - - 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 有限责任公司 成都蜀都嘉泰置业有 限责任公司 - - - 成都蜀都银泰置业有 限责任公司 - - - 灵川县蜀都房地产开 发有限责任公司 - - - 成都蜀都大厦股份有 限公司南宁总公司 - - - 成都蜀都大厦房地产 开发总公司南宁公司 - - - 南宁市蓉邕出租汽车 公司 - - - 四川蜀都餐饮有限公 司 － － － (注) 四川蜀都餐饮有限公司本期已清算。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 江苏双良氨纶有限 公司 有限责 任公司 江阴市 氨纶产 品生产 2,800万美元 差别化化学纤维及氨纶高新技术化 纤的生产、销售 江阴友利特种纤维 有限公司 有限责 任公司 江阴市 氨纶产 品生产 3,300万美元 差别化化学纤维及氨纶高新技术化 纤的生产、销售 四川恒创特种纤维 有限公司 有限责 任公司 都江堰市 包履纱 产品生产 1,200万美元 差别化化学纤维及氨纶高新技术化 纤的生产、销售 （续上表） 公司名称 实际出资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例（%） 表决权 比例 （%） 是否合并 财务报表 直接 间接 直接 间接 江苏双良氨纶有限公 司 20,087.25 - - 65.71 - 65.71 是 江阴友利特种纤维有 限公司 13,056.80 - - 75.00 - 75.00 是 四川恒创特种纤维有 限公司 8,318.30 - - 75.00 - 75.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额 江苏双良氨纶有限公司 80,173,341.41 - - 江阴友利特种纤维有限 公司 78,424,935.76 - - 四川恒创特种纤维有限 公司 42,940,660.42 （未完）  |