[公告]瓦 轴Ｂ：2011年年度审计报告
审计报告 XYZH/2011A7016 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份公司）合并及母公司财务报表， 包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报 表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是瓦轴股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，瓦轴股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了瓦轴股份公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。 我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份公司）合并及母公司财务报表， 包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报 表附注。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 王重娟 中国注册会计师： 蒋西军 中国 北京 二○一二年四月十九日 瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2011年12月31日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 102,268,754.34 99,822,886.26 52,507,009.69 44,206,831.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 134,514,385.38 133,080,700.75 48,119,537.52 47,226,537.52 应收账款 948,225,066.12 986,005,682.37 856,207,264.50 846,898,630.11 预付款项 52,716,821.34 42,733,044.64 47,849,548.92 35,148,332.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,528,274.87 10,024,049.56 17,572,715.37 15,023,534.07 买入返售金融资产 存货 1,196,538,970.43 1,113,765,356.87 1,160,554,511.93 1,123,540,714.88 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 5,729,224.48 5,729,224.48 238,439.89 238,439.89 流动资产合计 2,455,521,496.96 2,391,160,944.93 2,183,049,027.82 2,112,283,019.87 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 92,489,891.01 149,684,692.58 90,196,224.04 110,053,541.35 投资性房地产 固定资产 581,464,704.26 462,781,080.04 591,960,635.98 572,245,505.81 在建工程 261,981,026.05 261,978,608.05 100,665,047.38 92,344,979.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 131,979,409.06 131,979,409.06 136,135,471.67 136,135,471.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 869,505.00 869,505.00 1,110,310.92 1,110,310.92 递延所得税资产 9,489,483.24 9,489,483.24 16,010,707.29 16,010,707.29 其他非流动资产 非流动资产合计 1,078,274,018.62 1,016,782,777.97 936,078,397.28 927,900,516.60 资产总计 3,533,795,515.58 3,407,943,722.90 3,119,127,425.10 3,040,183,536.47 流动负债： 短期借款 523,590,235.14 510,000,000.00 503,780,235.14 490,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 94,100,000.00 94,100,000.00 140,290,000.00 140,290,000.00 应付账款 1,039,300,493.29 955,695,514.30 698,418,246.19 660,043,446.89 预收款项 50,407,895.65 49,634,480.69 45,759,336.61 43,296,551.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 29,508,584.94 20,368,041.18 27,467,879.22 18,225,087.48 应交税费 1,923,642.12 4,172,462.78 5,413,791.70 2,568,380.40 应付利息 应付股利 其他应付款 116,242,681.68 68,874,443.35 89,179,927.54 62,254,424.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 138,000,000.00 138,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,993,073,532.82 1,840,844,942.30 1,530,309,416.40 1,436,677,891.12 非流动负债： 长期借款 138,000,000.00 138,000,000.00 应付债券 长期应付款 100,000.00 100,000.00 专项应付款 221,698.98 221,698.98 221,698.98 221,698.98 预计负债 递延所得税负债 246,635.79 其他非流动负债 50,394,009.12 50,394,009.12 5,159,000.00 5,159,000.00 非流动负债合计 50,962,343.89 50,615,708.10 143,480,698.98 143,380,698.98 负债合计 2,044,035,876.71 1,891,460,650.40 1,673,790,115.38 1,580,058,590.10 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 402,600,000.00 资本公积 485,691,050.47 482,563,945.37 485,691,050.47 482,563,945.37 减：库存股 专项储备 盈余公积 123,972,268.17 123,972,268.17 116,726,055.56 116,726,055.56 一般风险准备 未分配利润 477,496,320.23 507,346,858.96 440,320,203.69 458,234,945.44 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,489,759,638.87 1,516,483,072.50 1,445,337,309.72 1,460,124,946.37 少数股东权益 所有者权益合计 1,489,759,638.87 1,516,483,072.50 1,445,337,309.72 1,460,124,946.37 负债和所有者权益总计 3,533,795,515.58 3,407,943,722.90 3,119,127,425.10 3,040,183,536.47 瓦房店轴承股份有限公司 利润表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2011年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,246,031,112.92 3,237,844,249.01 3,055,143,917.27 3,031,005,576.78 其中：营业收入 3,246,031,112.92 3,237,844,249.01 3,055,143,917.27 3,031,005,576.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,211,704,588.33 3,191,002,633.12 2,982,722,984.98 2,959,384,666.10 其中：营业成本 2,902,225,871.79 2,898,066,504.81 2,662,630,016.41 2,658,862,644.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 13,128,664.88 11,809,238.13 9,575,187.98 8,954,217.33 销售费用 198,350,885.22 196,520,284.40 180,574,135.10 178,472,371.33 管理费用 66,304,908.58 53,398,358.40 70,183,885.53 55,822,799.18 财务费用 26,458,822.56 25,515,946.82 24,544,255.02 23,544,041.01 资产减值损失 5,235,435.30 5,692,300.56 35,215,504.94 33,728,592.78 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 号填列） 8,760,823.99 8,949,285.89 12,404,553.14 12,306,310.76 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 10,845,945.14 11,034,407.04 12,404,553.14 12,306,310.76 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 43,087,348.58 55,790,901.78 84,825,485.43 83,927,221.44 加：营业外收入 34,498,128.94 32,321,582.60 27,232,937.24 23,455,756.14 减：营业外支出 5,160,829.15 3,998,674.82 3,930,528.14 2,349,104.90 其中：非流动资产处置 损失 2,066,898.36 2,000,017.02 656,308.85 486,051.33 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 72,424,648.37 84,113,809.56 108,127,894.53 105,033,872.68 减：所得税费用 11,898,319.22 11,651,683.43 20,227,256.82 19,178,982.19 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 60,526,329.15 72,462,126.13 87,900,637.71 85,854,890.49 归属于母公司所有者 的净利润 60,526,329.15 72,462,126.13 87,900,637.71 85,854,890.49 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.15 0.22 （二）稀释每股收益 0.15 0.22 七、其他综合收益 八、综合收益总额 60,526,329.15 72,462,126.13 87,900,637.71 85,854,890.49 归属于母公司所有者 的综合收益总额 60,526,329.15 72,462,126.13 87,900,637.71 85,854,890.49 归属于少数股东的综 合收益总额 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2011年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,768,343,416.90 1,754,629,430.54 1,149,016,025.21 1,136,618,100.52 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 1,445,268.57 1,445,268.57 收到其他与经营活动 有关的现金 79,425,701.47 67,744,541.26 28,088,239.73 3,488,239.73 经营活动现金流入 小计 1,847,769,118.37 1,822,373,971.80 1,178,549,533.51 1,141,551,608.82 购买商品、接受劳务支 1,153,163,718.07 1,202,702,983.23 639,919,729.05 670,486,007.50 付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 280,291,636.86 234,966,226.77 256,086,402.31 238,666,414.92 支付的各项税费 103,180,665.70 88,850,096.86 115,074,784.48 108,206,525.12 支付其他与经营活动 有关的现金 120,647,083.06 114,787,108.77 101,720,789.45 95,342,107.69 经营活动现金流出 小计 1,657,283,103.69 1,641,306,415.63 1,112,801,705.29 1,112,701,055.23 经营活动产生的 现金流量净额 190,486,014.68 181,067,556.17 65,747,828.22 28,850,553.59 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 2,005,900.00 1,615,100.00 1,415,956.81 1,403,956.81 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 2,005,900.00 1,615,100.00 1,415,956.81 1,403,956.81 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 96,193,421.90 81,147,965.09 50,712,246.92 27,515,992.60 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 96,193,421.90 81,147,965.09 50,712,246.92 30,515,992.60 投资活动产生的 现金流量净额 -94,187,521.90 -79,532,865.09 -49,296,290.11 -29,112,035.79 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 734,000,000.00 734,000,000.00 1,234,000,000.00 1,234,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 48,270,878.50 48,270,878.50 53,150,000.00 53,150,000.00 筹资活动现金流入 小计 782,270,878.50 782,270,878.50 1,287,150,000.00 1,287,150,000.00 偿还债务支付的现金 734,190,000.00 734,000,000.00 1,240,380,000.00 1,233,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 45,506,678.93 45,078,658.09 48,160,134.75 46,580,631.59 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 87,901,676.13 87,901,676.13 24,770,000.00 24,770,000.00 筹资活动现金流出 小计 867,598,355.06 866,980,334.22 1,313,310,134.75 1,304,350,631.59 筹资活动产生的 现金流量净额 -85,327,476.56 -84,709,455.72 -26,160,134.75 -17,200,631.59 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -840,069.20 -839,978.07 57,199.62 57,199.62 五、现金及现金等价物净增 加额 10,130,947.02 15,985,257.29 -9,651,397.02 -17,404,914.17 加：期初现金及现金等 价物余额 52,057,009.69 43,756,831.34 61,708,406.71 61,161,745.51 六、期末现金及现金等价物 余额 62,187,956.71 59,742,088.63 52,057,009.69 43,756,831.34 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 以上资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表已于二零一二年四月十九日获董事会通过。 法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人：姚春娟 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表补充资料（合并） 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2011年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,526,329.15 87,900,637.71 加：资产减值准备 5,235,435.30 35,215,504.94 固定资产折旧 82,596,946.98 76,698,896.17 无形资产摊销 4,299,652.35 4,297,544.32 长期待摊费用摊销 240,805.92 363,240.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”填列） -6,480,963.61 -1,072,862.17 财务费用（收益以“-”填列） 30,847,921.99 23,461,067.07 投资损失（收益以“-”填列） -8,760,823.99 -12,404,553.14 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 6,521,224.05 -197,334.02 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 246,635.79 — 存货的减少（增加以“-”填列） -35,984,458.50 -133,114,503.91 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -190,787,723.65 -30,949,383.13 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 241,985,032.90 15,549,573.69 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 190,486,014.68 65,747,828.22 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,187,956.71 52,057,009.69 减：现金的期初余额 52,057,009.69 61,708,406.71 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 10,130,947.02 -9,651,397.02 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值准备明细表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 51,288,845.65 5,235,435.30 0.00 1,173,977.64 55,350,303.31 二、存货跌价准备 60,149,845.11 0.00 0.00 530,771.05 59,619,074.06 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 21,627,119.69 0.00 0.00 21,627,119.69 0.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,095,361.67 0.00 0.00 610,422.01 3,484,939.66 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 137,161,172.12 5,235,435.30 0.00 23,942,290.39 118,454,317.03 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值损失 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,235,435.30 13,588,385.25 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 0.00 21,627,119.69 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 5,235,435.30 35,215,504.94 瓦房店轴承股份有限公司 所有者权益变动表（合并） 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2011年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 402,600,000.00 485,691,050.47 116,726,055.56 440,320,203.69 1,445,337,309.72 402,600,000.00 485,431,518.07 108,140,566.51 356,113,130.88 2,258,306.32 1,354,543,521.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 402,600,000.00 485,691,050.47 116,726,055.56 440,320,203.69 1,445,337,309.72 402,600,000.00 485,431,518.07 108,140,566.51 356,113,130.88 2,258,306.32 1,354,543,521.78 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 7,246,212.61 37,176,116.54 44,422,329.15 259,532.40 8,585,489.05 84,207,072.81 -2,258,306.32 90,793,787.94 （一）净利润 60,526,329.15 60,526,329.15 87,900,637.71 87,900,637.71 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 60,526,329.15 60,526,329.15 87,900,637.71 87,900,637.71 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,246,212.61 -23,350,212.61 -16,104,000.00 8,585,489.05 -24,689,489.05 -16,104,000.00 1．提取盈余公积 7,246,212.61 -7,246,212.61 8,585,489.05 -8,585,489.05 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 259,532.40 20,995,924.15 -2,258,306.32 18,997,150.23 四、本期期末余额 402,600,000.00 485,691,050.47 123,972,268.17 477,496,320.23 1,489,759,638.87 402,600,000.00 485,691,050.47 116,726,055.56 440,320,203.69 1,445,337,309.72 瓦房店轴承股份有限公司 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2011年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 402,600,000.00 482,563,945.37 116,726,055.56 458,234,945.44 1,460,124,946.37 402,600,000.00 482,563,945.37 108,140,566.51 397,069,544.00 1,390,374,055.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 402,600,000.00 482,563,945.37 116,726,055.56 458,234,945.44 1,460,124,946.37 402,600,000.00 482,563,945.37 108,140,566.51 397,069,544.00 1,390,374,055.88 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 7,246,212.61 49,111,913.52 56,358,126.13 8,585,489.05 61,165,401.44 69,750,890.49 （一）净利润 72,462,126.13 72,462,126.13 85,854,890.49 85,854,890.49 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 72,462,126.13 72,462,126.13 85,854,890.49 85,854,890.49 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,246,212.61 -23,350,212.61 -16,104,000.00 8,585,489.05 -24,689,489.05 -16,104,000.00 1．提取盈余公积 7,246,2 -7,246,2 8,585,4 -8,585,4 12.61 12.61 89.05 89.05 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 -16,104,000.00 4．其他 （未完）  |