[公告]兔 宝 宝：2011年年度审计报告
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2011年度审计报告 天健会计师事务所有限公司 2012年4月19日 审 计 报 告 天健审[2012]3058号 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔宝宝公司） 财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表 附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，德华兔宝宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了德华兔宝宝公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国·杭州 中国注册会计师：俞佳南 二〇一二年四月十九日 资 产 负 债 表 编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 158,063,907.49 1,837,922.14 100,677,478.85 10,449,217.42 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 48,520.00 3,287,625.00 应收票据 2,849,219.06 100,000.00 6,638,741.33 应收账款 53,844,008.52 42,848,659.39 70,116,104.09 32,306,952.41 预付款项 43,880,390.69 2,193,791.89 44,002,046.42 1,495,034.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5,633,995.99 226,369.54 9,701,536.67 254,290.73 买入返售金融资产 存货 369,114,111.48 158,868,629.69 391,135,909.94 101,936,981.30 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 2,104,782.29 386,573.18 流动资产合计 635,538,935.52 206,461,945.83 625,559,442.30 146,442,476.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 546,647,864.91 266,384,872.00 投资性房地产 15,692,721.14 19,581,044.98 16,308,991.21 20,210,096.17 固定资产 241,711,701.48 139,890,907.41 260,059,325.71 145,022,460.62 在建工程 5,874,418.08 1,067,181.78 2,934,103.21 260,000.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58,042,778.01 24,732,337.68 62,345,291.97 26,152,457.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,525,127.55 377,202.55 递延所得税资产 2,156,782.80 1,000,291.47 1,921,529.63 1,053,735.86 其他非流动资产 8,884,507.08 10,970,678.63 非流动资产合计 334,888,036.14 732,919,628.23 354,917,122.91 459,083,622.11 资产总计 970,426,971.66 939,381,574.06 980,476,565.21 605,526,098.82 法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞 资 产 负 债 表 (续) 编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 43,508,733.04 25,000,000.00 256,640,028.09 148,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 34,000,000.00 18,000,000.00 应付账款 90,952,426.38 56,935,605.09 92,968,034.65 24,379,523.73 预收款项 9,617,606.84 130,826,549.75 8,555,495.45 343,724.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23,963,321.80 9,428,090.89 25,755,587.06 9,169,168.00 应交税费 3,383,962.24 2,110,419.82 867,149.41 2,266,735.98 应付利息 55,586.64 22,626.39 390,552.76 183,879.44 应付股利 其他应付款 16,279,294.82 1,039,448.48 17,685,140.66 1,011,107.88 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 187,760,931.76 225,362,740.42 436,861,988.08 203,354,139.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 11,007,316.71 9,987,146.50 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,920,392.02 2,835,103.22 其他非流动负债 非流动负债合计 12,927,708.73 12,822,249.72 负债合计 200,688,640.49 225,362,740.42 449,684,237.80 203,354,139.79 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 235,009,890.00 235,009,890.00 183,000,000.00 183,000,000.00 资本公积 306,546,433.24 320,252,131.42 148,197,978.94 87,412,830.01 减：库存股 专项储备 盈余公积 30,555,557.12 30,555,557.12 27,855,788.80 27,855,788.80 一般风险准备 未分配利润 172,775,346.93 128,201,255.10 147,828,035.12 103,903,340.22 外币报表折算差额 -628,935.76 -92,707.41 归属于母公司所有者权益 合计 744,258,291.53 506,789,095.45 少数股东权益 25,480,039.64 24,003,231.96 所有者权益合计 769,738,331.17 714,018,833.64 530,792,327.41 402,171,959.03 负债和所有者权益总计 970,426,971.66 939,381,574.06 980,476,565.21 605,526,098.82 法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞 利润及利润分配表 编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,157,765,465.19 444,744,629.08 1,109,977,011.03 430,532,042.59 其中：营业收入 1,157,765,465.19 1,109,977,011.03 430,532,042.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,135,125,380.01 433,304,021.31 1,072,544,033.01 413,648,528.44 其中：营业成本 975,119,827.84 388,602,364.05 943,428,584.46 369,198,810.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,069,983.73 2,208,237.71 3,851,051.86 1,109,136.87 销售费用 73,062,571.81 4,037,018.82 51,452,404.55 4,570,006.11 管理费用 62,954,669.40 27,563,136.55 54,138,795.06 26,671,218.71 财务费用 14,360,815.85 7,308,044.84 15,041,871.06 6,623,870.87 资产减值损失 3,557,511.38 3,585,219.34 4,631,326.02 5,475,485.82 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） -3,239,105.00 2,478,435.00 投资收益（损失以“-”号 填列） -2,086,171.55 11,783,917.92 -2,086,171.55 11,094,305.14 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 17,314,808.63 23,224,525.69 37,825,241.47 27,977,819.29 加：营业外收入 20,124,891.80 6,846,006.19 11,104,516.66 4,851,123.43 减：营业外支出 2,985,701.83 777,791.63 2,385,994.12 1,238,529.50 其中：非流动资产处置损失 878,834.62 208,216.99 1,034,966.61 1,009,387.61 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 34,453,998.60 29,292,740.25 46,543,764.01 31,590,413.22 减：所得税费用 3,175,336.43 2,295,057.05 9,735,089.13 2,698,000.66 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 31,278,662.17 26,997,683.20 36,808,674.88 28,892,412.56 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 2,083,492.95 1,827,291.69 归属于母公司所有者的净 利润 27,647,080.13 26,997,683.20 34,522,135.14 28,892,412.56 少数股东损益 3,631,582.04 2,286,539.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.19 （二）稀释每股收益 0.14 0.19 七、其他综合收益 -536,228.35 -92,707.41 八、综合收益总额 30,742,433.82 26,997,683.20 36,715,967.47 28,892,412.56 归属于母公司所有者的综 合收益总额 27,110,851.78 26,997,683.20 34,429,427.73 28,892,412.56 归属于少数股东的综合收 益总额 3,631,582.04 2,286,539.74 法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞 现 金 流 量 表 编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,319,341,405.90 622,912,437.21 1,263,493,574.12 419,648,133.72 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,158,569.52 9,670,411.27 收到其他与经营活动有关 的现金 20,848,518.42 280,595,588.78 33,248,340.13 419,906,605.02 经营活动现金流入小计 1,355,348,493.84 903,508,025.99 1,306,412,325.52 839,554,738.74 购买商品、接受劳务支付的 现金 988,391,798.81 393,068,978.82 1,077,806,222.75 401,791,724.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 114,546,579.84 51,178,487.44 95,573,968.80 44,410,253.69 支付的各项税费 55,995,883.01 23,025,413.40 52,493,172.42 20,446,811.23 支付其他与经营活动有关 的现金 94,149,136.46 287,192,866.99 76,704,201.92 431,407,840.44 经营活动现金流出小计 1,253,083,398.12 754,465,746.65 1,302,577,565.89 898,056,629.97 经营活动产生的现金 流量净额 102,265,095.72 149,042,279.34 3,834,759.63 -58,501,891.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 11,783,917.92 11,094,305.14 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 17,288,547.74 6,397,105.61 12,438,567.14 11,925,358.54 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 819,600.00 投资活动现金流入小计 18,108,147.74 18,181,023.53 12,438,567.14 23,019,663.68 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 17,678,733.82 5,530,237.17 28,310,075.07 14,107,432.37 投资支付的现金 254,650,000.00 2,027,550.00 12,029,550.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 199,066,019.61 199,066,019.61 支付其他与投资活动有关 的现金 41,401,953.27 41,401,953.27 819,600.00 投资活动现金流出小计 258,146,706.70 500,648,210.05 31,157,225.07 26,136,982.37 投资活动产生的现金 流量净额 -240,038,558.96 -482,467,186.52 -18,718,657.93 -3,117,318.69 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 462,789,999.00 462,789,999.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 385,332,679.71 163,000,000.00 535,264,929.50 283,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 3,600,000.00 50,300,000.00 筹资活动现金流入小计 851,722,678.71 625,789,999.00 585,564,929.50 283,000,000.00 偿还债务支付的现金 597,508,038.94 286,000,000.00 403,393,894.21 202,190,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 13,975,261.53 6,842,813.80 27,749,813.79 16,711,879.96 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 2,154,774.36 1,900,284.61 支付其他与筹资活动有关 的现金 37,462,523.89 4,462,523.89 174,310,000.00 筹资活动现金流出小计 648,945,824.36 297,305,337.69 605,453,708.00 218,901,879.96 筹资活动产生的现金 流量净额 202,776,854.35 328,484,661.31 -19,888,778.50 64,098,120.04 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -2,497,362.47 -71,049.41 270,749.79 1,223.64 五、现金及现金等价物净增加额 62,506,028.64 -5,011,295.28 -34,501,927.01 2,480,133.76 加：期初现金及现金等价物 余额 95,557,878.85 6,849,217.42 130,059,805.86 4,369,083.66 六、期末现金及现金等价物余额 158,063,907.49 1,837,922.14 95,557,878.85 6,849,217.42 法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞 股东权益变动表（合并） 编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2011年12月31日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库 存 股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余 额 183,000,000.00 148,197,978.94 27,855,788.80 147,828,035.12 -92,707.41 24,003,231.96 530,792,327.41 183,000,000.00 88,835,658.79 24,966,547.54 114,694,251.77 23,616,976.83 435,113,434.93 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 59,957,454.19 10,650,889.47 70,608,343.66 二、本年年初余 额 183,000,000.00 148,197,978.94 27,855,788.80 147,828,035.12 -92,707.41 24,003,231.96 530,792,327.41 183,000,000.00 148,793,112.98 24,966,547.54 125,345,141.24 23,616,976.83 505,721,778.59 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） 52,009,890.00 158,348,454.30 2,699,768.32 24,947,311.81 -536,228.35 1,476,807.68 238,946,003.76 -595,134.04 2,889,241.26 22,482,893.88 -92,707.41 386,255.13 25,070,548.82 （一）净利润 27,647,080.13 3,631,582.04 31,278,662.17 34,522,135.14 2,286,539.74 36,808,674.88 （二）其他综 合收益 -536,228.35 -536,228.35 -92,707.41 -92,707.41 上述（一）和 （二）小计 27,647,080.13 -536,228.35 3,631,582.04 30,742,433.82 34,522,135.14 -92,707.41 2,286,539.74 36,715,967.47 （三）所有者 投入和减少资本 52,009,890.00 158,348,454.30 210,358,344.30 -595,134.04 -595,134.04 1．所有者投 入资本 52,009,890.00 406,317,585.11 458,327,475.11 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 3．其他 -247,969,130.81 -247,969,130.81 -595,134.04 -595,134.04 （四）利润分 配 2,699,768.32 -2,699,768.32 -2,154,774.36 -2,154,774.36 2,889,241.26 -12,039,241.26 -1,900,284.61 -11,050,284.61 1．提取盈余 公积 2,699,768.32 -2,699,768.32 2,889,241.26 -2,889,241.26 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的分 配 -2,154,774.36 -2,154,774.36 -9,150,000.00 -1,900,284.61 -11,050,284.61 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或股 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 235,009,890.00 306,546,433.24 30,555,557.12 172,775,346.93 -628,935.76 25,480,039.64 769,738,331.17 183,000,000.00 148,197,978.94 27,855,788.80 147,828,035.12 -92,707.41 24,003,231.96 530,792,327.41 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2011年12月31日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库 存股 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余 额 183,000,000.00 87,412,830.01 27,855,788.80 103,903,340.22 402,171,959.03 183,000,000.00 87,412,830.01 24,966,547.54 87,050,168.92 382,429,546.47 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 183,000,000.00 87,412,830.01 27,855,788.80 103,903,340.22 402,171,959.03 183,000,000.00 87,412,830.01 24,966,547.54 87,050,168.92 382,429,546.47 三、本年增减变 动金额（减少以 “-”号填列） 52,009,890.00 232,839,301.41 2,699,768.32 24,297,914.88 311,846,874.61 2,889,241.26 16,853,171.30 19,742,412.56 （一）净利润 26,997,683.20 26,997,683.20 28,892,412.56 28,892,412.56 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 26,997,683.20 26,997,683.20 28,892,412.56 28,892,412.56 （三）所有者 投入和减少资本 52,009,890.00 232,839,301.41 284,849,191.41 1．所有者投 入资本 52,009,890.00 406,317,585.11 458,327,475.11 2．股份支付 计入所有者权益 的金额 3．其他 -173,478,283.70 -173,478,283.70 （四）利润分 配 2,699,768.32 -2,699,768.32 2,889,241.26 -12,039,241.26 -9,150,000.00 1．提取盈余 公积 2,699,768.32 -2,699,768.32 2,889,241.26 -2,889,241.26 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的分 配 -9,150,000.00 -9,150,000.00 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积 转增资本（或股 本） 2．盈余公积 转增资本（或股 本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余 额 235,009,890.00 320,252,131.42 30,555,557.12 128,201,255.10 714,018,833.64 183,000,000.00 87,412,830.01 27,855,788.80 103,903,340.22 402,171,959.03 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 财务报表附注 2011年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企 业上市工作领导小组浙上市〔2001〕109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华 贸易公司(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可 明等七位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有 限公司，于2001年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000400001849《企业法人营业执照》，现有注册资本235,009,890万元，股份总数 235,009,890万股(每股面值1元)。其中有限售条件的流通股为59,939,682股，占公司总股 本的25.51%；无限售条件的流通股为175,070,208股，占公司总股本的74.49%。公司股票 于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属人造板制造行业。经营范围：人造板、装饰贴面板，其它木制品及化工产品 (不含危险品)的生产、销售，速生林种植，原木的加工和销售，经营进出口业务(国家法 律法规禁止或限制的项目除外)。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 （未完）  |