[公告]茂化实华：2011年年度审计报告
茂名石化实华股份有限公司 22001111年年 年年度度审审计计报报告告 二○一二年四月十九日 茂名石化实华股份有限公司 审计报告 大华审字[2012]4115号 大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址： 中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码： 100039 Postcode: 100039 电 话： 86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真： 86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006 审 计 报 告 大华审字[2012]4115号 茂名石化实华股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的茂名石化实华股份有限公司(以下简称茂化实华 公司)财务报表，包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是茂化实华公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。 三、审计意见 我们认为，茂化实华公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了茂化实华公司2011年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所 有 中国注册会计师： 夏有为 有限公司 中国注册会计师： 康会云 中国〃北京 二〇一二年四月十九日 茂名石化实华股份有限公司 2011年度财务报表附注 一、公司基本情况 茂名石化实华股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经广东省茂名市经济委员 会、中国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业, 发行股票1,859.1万元。一九九二年十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制 改革委员会粤股审[1992]99号文批准扩股, 总股本为人民币5,031万元。一九九三年十二月经 国家体改委体改生[1993]254号文批准同意本公司为规范化的股份制试点企业。经中国证监会 批准, 本公司社会公众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司 企业法人营业执照号为440900000032823号。本公司所处行业：石油化工类。 本公司1997年2月28日以除权后的总股本5,031万股为基数，每10股送4股红股，并用 资本公积金转增股本每10股转增6股，送、转股后总股本增至10,062万股；1997年7月17 日，用资本公积每10股转增3股，转股后总股本增加至130,805,998.00元；1998年8月12 日，经中国证监会证监上字(1998)81号文批复同意，每10股配2.3077股，配股后总股本增加 至160,991,998.00元；2001年5月28日，每10股送2股，并用资本公积每10股转增3股， 送、转股后总股本增加至241,487,996.00元；2002年6月3日，每10股用资本公积转增2股， 转股后总股本增加至289,785,595.00元；2004年4月8日，每10股送1股，并用资本公积每 10股转增2股，送、转股后总股本增加至376,721,273.00元；2005年7月29日，每10 股送 2股，送股后总股本增加至452,065,527.00元，以上股本业经广东羊城会计师事务所有限公司 以（2005）羊验字第5742号验资报告验证。 经本公司2008年1月30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过：公司非流通股股 东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东 每持有10股股份将获得非流通股股东支付的3.3股股份的对价。实施上述送股对价后，公司股 份总数不变，股份结构发生相应变化。 经本公司2010年4月21日召开的2009年度股东大会表决通过《公司2009 年度利润分配 方案》，以2009 年12 月末股本总额452,065,527 股为基数，向全体股东每10 股送1.5 股、 每10 股派现金0.2 元（含税）。该利润分配方案于2010年5月14日实施完毕。送股后注册资 本为人民币伍亿壹仟玖佰捌拾柒万伍仟叁佰伍拾陆元（519,875,356.00）。以上股本经立信羊城 会计师事务所有限公司以（2010）羊验字第19860号验资报告验证。 2011年4月19日，茂名市茂南区人民法院继续执行第458号判决，中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司为44名股东办理了股份过户手续，其中42名股东已向天津港保税区裕 丰伟业商贸有限公司（以下简称裕丰伟业）偿还了股改对价共计40680股（占公司总股本的 0.0078%），股份已过户到裕丰伟业名下。2名股东不同意支付股改对价，股份过户至该两名股 东名下。2011年5月18日公告，24,907,724股（占4.79%）限售流通股自5月20日起可上市 流通。其中：中国石化集团茂名石油化工公司持有24,670,466股，裕丰伟业持有40,680股， 周少玲等42名自然人股东合计持有196,578股。2011年公司股份总数未发生变化，股份结构 发生相应变化。 截止到2011年12月31日，本公司累计发行股本总数为519,875,356股，其中：有限售条 件股份为153,389,858.00股，占股份总数的29.51%，无限售条件股份为366,485,498.00股， 占股份总数的70.49%。注册资本为人民币伍亿壹仟玖佰捌拾柒万伍仟叁佰伍拾陆元 （519,875,356.00）。 本公司的经营范围：生产销售聚丙烯及其制品、石油化工产品、水泥、电器机械制造、铝 型材、技术经济咨询服务、投资经营石油化工综合利用实业、第三产业；经营本企业自产产品 及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的 进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式）。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2．非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允 价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得 的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且 公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计 算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或 源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：“占应收款项余额10％以上” 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入 当期损益。 2. 按组合计提坏账准备应收款项： 组合名称 组合依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似 信用风险特征 账龄分析法 除前述已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 账龄 计提比例(%) 1年以内（含1年） 5% 1－2年 10% 2－3年 30% 3－4年 50% 4－5年 80% 5年以上（关联方） 80% 5年以上（非关联方） 100% 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物 资等。 2. 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过 加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财 务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理: . 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允 价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 . 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的 现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2. 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本 大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有 者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间， 被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基 础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应 当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以 下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计 量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后， 考虑长期股权投资是否发生减值。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 构筑物 10 0 10 机器设备 10 5 9.5 办公设备 5 0 20 运输设备 5 5 19 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 (十五) 在建工程 1. 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去 处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3. 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 44－50年 土地使用权证使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3.无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去 处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 (十八) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十九) 收入 1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。 2. 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成 本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (二十) 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 2. 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或 购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 2. 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的 暂时性差异。 (二十二) 经营租赁 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十三) 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 根据财会[2009]8号《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》的规定，高危行 业企业按照国家规定提取的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业 使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安 全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项 储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期 末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项 目反映。 因公司属石油化工生产行业，每年开支的安全费用较大，实际发生的安全费用均已超过按 照上述办法应计提的专项储备数额，根据该办法规定：超过部分直接计入当期成本费用，因此， 为便于日常会计核算，公司财务部门2007年至2010年并未按上述规定进行会计核算，而是继 续沿用了将实际发生的安全费用根据性质直接计入成本费用的核算方法。 为使公司会计核算更加规范，公司董事会决定就前述安全生产费的计提涉及的会计政策进 行变更。公司将计提的安全生产费参照此规定进行了追溯调整，此变更既不影响公司以前年度 损益，也不影响2011年期初留存收益。具体数据如下（金额单位：人民币元）： 会计政策变更的内 容和原因 2007年 2008年 2009年 2010年 应计提金额 8,074,414.99 8,636,650.30 7,216,088.01 8,390,242.78 实际使用金额 17,984,484.62 14,123,189.01 18,574,870.62 8,400,249.64 超支或节余 9,910,069.63 5,486,538.71 11,358,782.61 10,006.86 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十四) 前期会计差错更正 1. 追溯重述法 （1）关于2010年度企业所得税差错更正 公司的全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成）由于所得税汇算清缴 滞后于年度审计报告工作，所以根据2010年度企业所得税汇算清缴的结果，于2011年缴纳了 归属于2010年度的企业所得税4,962,322.78元。 由于上述事项的影响，2010年12月31日原负债总额为9,024,663.35元，更正后负债总 额为13,986,986.13元，负债总额增加4,962,322.78元。2010年12月31日原归属于母公司 股东权益为824,491,277.21元，更正后归属于母公司股东权益为819,528,954.43元，归属于 母公司股东权益减少4,962,322.78元。2010年度原净利润为89,197,971.24元，更正后净利 润为84,235,648.46元，净利润减少4,962,322.78元。 （2）关于母公司投资子公司时产生的资本公积未予抵销的差错更正 2005年茂名石化实华股份有限公司（本项简称母公司）以自有的部分固定资产及在建工程 投资设立子公司实华东成及茂名实华东升化工有限公司，母公司在编报合并财务报表时先将资 本公积与子公司账面固定资产评估增值的部分全额抵销，然后又将此评估增值部分多计提的折 旧分别在2005年至2007年计入在合并报表的资本公积中，未抵销当期的成本费用，导致资本 公积增加、未分配利润减少。其中：2005年合并报表中计入的资本公积金额为6,161,416.23 元，2006年为7,146,421.41元，2007年为5,325,330.81元，截止2007年由此产生的评估增 值资产的折旧已全部计提完，合计转入资本公积18,633,168.45元，2008年至2010年由此事 项产生的资本公积未再发生变动。 根据《企业会计准则》第33号-合并财务报表第十五条、第十九规定：母公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表的影响应当抵销。因此由母公 司投资子公司产生的资本公积应于编制合并报表时同子公司增值的固定资产全部予以抵销，将 子公司因增值而多计提的折旧与当期成本、费用全部抵销。 上述事项因合并抵销错误产生，因此对公司2005年至2010年的合并报表产生影响，累积 影响2010年12月31日的未分配利润18,633,168.45元，资本公积-18,633,168.45元，2010 年12月31日原未分配利润为113,833,502.65元，更正后未分配利润为127,504,348.32元（含 上述二、（一）所列差错金额调整），原资本公积为24,221,258.02元，更正后资本公积为 5,588,089.57元。 2. 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 消费税 应税数量 1元/升 营业税 应税收入 3%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、24%、25% 城市维护建设税 流转税税额 1%、5%、7% 教育费附加 流转税税额 3% 地方教育费附加 流转税税额 2% 1.增值税：石油液化气产品收入13%，聚丙烯及其他石油产品收入17% 。 2．消费税：根据财政部国家税务总局《关于提高成品油消费税税率的通知》（财税[2008]167 号），自2009年1月1日起，将石油脑、溶剂油和润滑油的消费税单位税额由每升0.2元提高 到每升1元。 3.企业所得税见下述（二） 4.城市维护建设税：子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司（以下简称实华惠鹏）按流转税税 额的1%计算和缴纳，电白县茂化实华茂东加油站按流转税税额的5%计算和缴纳；其余公司按流 转税税额的7%计算和缴纳。 (二) 税收优惠及批文 1.本公司全资子公司实华东成被认定为高新技术企业，并于2010年3月收到了由广东省科 学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业 证书》（证书编号为：GR200944000814，发证时间为2009年12月24日）认定有效期为3年。 实华东成自获得高新技术企业认定后三年内（2009年-2011年），企业所得税按15%的税率缴纳。 2.本公司全资子公司实华惠鹏是在深圳特区注册的生产性企业。根据2007年12月26日国 务院“国发[2007]39号”文件规定：“自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业， 在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年 按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行；原执行24%税率的企业，2008年起按25%税率。” 并且根据《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》（深国税龙龙 减免〔2007〕0016号） 批准从获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税，第3年至第5年减半征收所得税。 2011年是该子公司第五个获利年度，减半征收。2011年度实华惠鹏企业所得税实际税率为12%。 3. 本公司及下属其他子公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税， 企业所得税税率25%。 四、企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。 (一) 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 投资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 表决 权比 例 是否 合并 报表 少数股 东权益 茂名实华东成 化工有限公司 直接控 制全资 子公司 广东省 茂名市 生产 30,500 从事聚丙烯液化气及其他石油化工成品 的生产、销售及自营进出口业务 30,500 0.00 100% 100% 是 0.00 茂名实华东阳 包装有限公司 直接控 制全资 子公司 广东省 茂名市 生产 1,000 生产销售塑料制品、编织袋、塑料桶、 塑料罐、塑料改性产品、铁桶、铁罐等 1,000 0.00 100% 100% 是 0.00 深圳实华惠鹏塑 胶有限公司 直接控 制全资 子公司 广东省 深圳市 生产 500 塑胶、改性产品的生产加工、销售，国 内商业、物资供销业；信息咨询等 500 0.00 100% 100% 是 0.00 电白县茂化实 华茂东加油站 间接控 制全资 子公司 广东省 茂名市 加油站 110 销售汽油、柴油 110 0.00 100% 100% 是 0.00 茂名实华东油 化工有限公司 间接控 制全资 子公司 广东省 茂名市 生产 14,950 销售；化工产品（不含危险化学品和易 燃易爆物品）、石油制品（不含成品油）； 货物进出口及技术进出口 14,950 0.00 100% 100% 是 0.00 (二) 合并范围发生变更的说明 与上年相比本年新增合并单位1家，为本期新设间接控制全资子公司茂名实华东油化工 有限公司（以下简称实华东油），其中本公司持股20.07%、本公司的全资子公司实华东成持 股79.93%。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产 本期净利润 茂名实华东油化工有限公司 148,605,496.95 -894,503.05 2. 本期没有发生不再纳入合并范围的主体、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方 式形成控制权的经营实体 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 160,884.31 326,202.52 银行存款 136,080,306.13 279,576,160.41 其他货币资金 20,779,949.36 996,914.23 合计 157,021,139.80 280,899,277.16 其中受限制的货币资金明细如下 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 20,000,000.00 0.00 合计 20,000,000.00 0.00 (二) 交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产 11,924,562.00 83,728,601.06 2、其他(理财产品) 0.00 92,910,000.00 合计 11,924,562.00 176,638,601.06 (三) 应收票据 1.应收票据的分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 38,960,596.09 11,364,954.65 合计 38,960,596.09 11,364,954.65 2.期末无质押的应收票据 3.期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 4.公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 海信科龙电器股份有限公司 20110930 20120321 500,000.00 吉安县腾飞摩托车行 20110915 20120315 350,000.00 宁夏凌辉精细化工有限公司 20111013 20120413 300,000.00 一汽海马汽车有限公司 20111125 20120225 200,000.00 江门市珠峰摩托车有限公司 20111108 20120508 200,000.00 合计 － － 1,550,000.00 (四) 应收账款 1.应收账款按种类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收款项 6,198,159.85 43.02 309,907.99 5.00 18,378,065.63 73.33 918,903.28 5.00 按账龄分析 组合计提坏 账准备的应 收款项 6,688,068.75 46.43 2,459,666.95 36.78 5,799,592.87 23.14 2,572,429.84 44.36 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 款项 1,519,772.84 10.55 1,519,772.84 100.00 885,832.84 3.53 885,832.84 100.00 合计 14,406,001.44 100.00 4,289,347.78 29.77 25,063,491.34 100.00 4,377,165.96 17.46 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,440,460.10 66.39 222,023.00 2,899,456.00 49.99 144,972.81 1至2年 2,811.78 0.04 281.18 30,723.90 0.53 3,072.39 2至3年 9,323.90 0.14 2,797.17 635,754.75 10.96 190,726.42 3至4年 1,814.75 0.03 907.38 0.00 0.00 0.00 4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5年以上（关 联方） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5年以上（非 关联方） 2,233,658.22 33.40 2,233,658.22 2,233,658.22 38.52 2,233,658.22 合计 6,688,068.75 100.00 2,459,666.95 5,799,592.87 100.00 2,572,429.84 2.期末单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 中国石油化工股份有限 公司茂名分公司 6,198,159.85 309,907.99 5% 根据个别风险特征，结 合可回收性计提 合计 6,198,159.85 309,907.99 5% － 3. 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由 茂名市华茂石油化工联 营公司大岭加油站 885,832.84 885,832.84 100% 企业已清算，预计期末 余额全部不能收回 深圳市鑫超亿科技有限 公司 633,940.00 633,940.00 100% 工商已注销，预计期末 余额全部不能收回 合计 1,519,772.84 1,519,772.84 100% － 4.本报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况 5.本期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备 6.本报告期无实际核销的应收账款情况 7.期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况 单位名称 期末余额 年初余额 账面金额 计提坏账金额 账面金额 计提坏账金额 中国石化集团资产 经营管理有限公司 茂名石化分公司 443,511.03 22,175.55 0.00 0.00 合计 443,511.03 22,175.55 0.00 0.00 8.应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 比例(%) 中国石油化工股份有限公 司茂名分公司 存在非控制关系的关 联方 6,198,159.85 1年以内 43.02 广西动力源科技发展有限 公司 非关联方 1,241,787.98 1年以内 8.62 中国石油化工股份有限公 司润滑油茂名分公司 非关联方 926,574.59 1年以内 6.43 茂名市华茂石油化工联营 公司大岭加油站 非关联方 885,832.84 5年以上 6.15 深圳市鑫超亿科技有限公 司 非关联方 633,940.00 3-4年 4.40 合计 － 9,886,295.26 － 68.62 9.应收关联方账款情况：详见本附注六（四）10关联方往来披露 10.本报告期无终止确认的应收款项情况 11.本报告期无以应收款项为标的进行证券化的交易 （五）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 21,140,791.37 99.93 21,390,025.94 99.07 1至2年 13,858.00 0.07 200,000.00 0.93 2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 3年以上 802.67 0.00 803.24 0.00 合计 21,155,452.04 100.00 21,590,829.18 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 中石化股份公司茂名 分公司 存在非控制关系的 关联方 15,781,316.06 1年以内 尚未到货验收 中国石油化工股份有 限公司化工销售华南 分公司 （未完）  |