[公告]永安林业：2011年年度审计报告
福 建 省 永 安 林 业 (集 团) 股 份 有 限 公 司 FUJIAN YONGAN FORESTRY (GROUP) JOINT-STOCK CO.,LTD. 二 〇 一 一 年 年 度 财 务 报 告 中国 福建 审计报告 天健正信审（2012）GF字第020030号 福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业公 司）财务报表，包括2011年12月31日的合并及公司资产负债表、2011年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是永安林业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，永安林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了永安林业公司2011年12月31日的合并及公司财务状况以及2011年 度的合并及公司经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 林庆瑜 中国 · 北京 中国注册会计师 陈思荣 报告日期： 2012年4月20日 资产负债表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 46,870,529.03 38,850,352.42 74,808,672.29 61,081,058.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 42,687,612.98 42,687,612.98 4,923,845.32 4,923,845.32 应收账款 19,461,063.21 21,045,802.91 33,408,757.26 34,412,208.04 预付款项 4,763,388.24 4,743,436.54 7,567,469.06 7,491,261.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 4,548,417.19 4,548,417.19 其他应收款 15,157,425.21 14,826,477.72 22,111,647.68 22,204,402.87 买入返售金融资产 存货 596,735,521.39 493,377,065.37 556,872,430.85 458,322,452.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 725,675,540.06 620,079,165.13 699,692,822.46 592,983,645.11 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 133,132,800.00 133,132,800.00 139,686,394.74 139,686,394.74 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,406,259.97 131,440,509.97 56,811,615.46 132,845,865.46 投资性房地产 50,506,427.65 50,506,427.65 51,193,521.17 51,193,521.17 固定资产 441,200,415.45 440,374,826.10 128,570,922.41 127,715,243.24 在建工程 654,759.00 654,759.00 362,568,739.74 362,568,739.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 13,243,983.61 12,693,743.62 13,455,212.02 13,455,212.02 油气资产 无形资产 53,712,851.72 53,712,851.72 31,395,877.47 31,395,877.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 33,739.66 181,781.19 递延所得税资产 公益性生物资产 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 38,018,466.14 其他非流动资产 非流动资产合计 785,909,703.20 860,534,384.20 821,882,530.34 896,879,319.98 资产总计 1,511,585,243.26 1,480,613,549.33 1,521,575,352.80 1,489,862,965.09 流动负债： 短期借款 393,515,997.93 393,515,997.93 382,426,885.95 382,426,885.95 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 45,404,122.98 44,761,793.09 31,784,587.20 30,848,871.26 预收款项 18,911,216.41 10,609,127.29 22,622,256.99 12,184,886.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,320,872.09 4,931,051.71 7,353,443.22 6,750,841.79 应交税费 -15,118,004.46 -15,186,668.84 -33,051,593.90 -33,094,620.79 应付利息 199,660.06 199,660.06 应付股利 171,446.00 171,446.00 171,446.00 171,446.00 其他应付款 48,126,242.71 67,913,607.18 59,360,003.66 79,362,243.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 68,451,350.00 68,451,350.00 47,934,050.00 47,934,050.00 其他流动负债 2,260,187.62 2,260,187.62 2,727,000.00 2,727,000.00 流动负债合计 567,243,091.34 577,627,552.04 521,328,079.12 529,311,603.91 非流动负债： 长期借款 528,515,300.00 528,515,300.00 527,919,950.00 527,919,950.00 应付债券 长期应付款 2,257,325.25 2,257,325.25 4,779,787.68 5,411,479.09 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 24,491,950.00 24,491,950.00 26,130,348.69 26,130,348.69 其他非流动负债 12,480,838.85 12,480,838.85 12,954,319.45 12,954,319.45 非流动负债合计 567,745,414.10 567,745,414.10 571,784,405.82 572,416,097.23 负债合计 1,134,988,505.44 1,145,372,966.14 1,093,112,484.94 1,101,727,701.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 202,760,280.00 资本公积 165,468,596.91 165,468,596.91 170,383,792.96 170,383,792.96 减：库存股 专项储备 盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.63 16,991,234.63 16,991,234.63 一般风险准备 未分配利润 -36,205,482.44 -49,979,528.35 10,968,207.05 -2,000,043.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 349,014,629.10 335,240,583.19 401,103,514.64 388,135,263.95 少数股东权益 27,582,108.72 27,359,353.22 所有者权益合计 376,596,737.82 335,240,583.19 428,462,867.86 388,135,263.95 负债和所有者权益总计 1,511,585,243.26 1,480,613,549.33 1,521,575,352.80 1,489,862,965.09 利润表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 382,744,070.79 361,928,387.53 296,929,790.43 273,874,434.32 其中：营业收入 382,744,070.79 361,928,387.53 296,929,790.43 273,874,434.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 430,898,581.60 416,941,637.98 313,772,790.16 297,602,553.82 其中：营业成本 319,317,727.96 313,193,466.41 238,399,180.65 229,432,903.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,895,909.61 2,686,790.55 1,593,603.58 1,410,901.54 销售费用 8,385,752.82 8,247,537.37 7,941,528.39 7,798,342.05 管理费用 43,297,640.32 35,774,721.64 40,759,973.88 33,812,744.63 财务费用 44,087,264.28 44,151,797.89 25,784,716.85 25,870,997.05 资产减值损失 12,914,286.61 12,887,324.12 -706,213.19 -723,334.45 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 2,874,974.51 5,843,814.95 12,573,869.18 15,427,468.65 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 -1,405,355.49 -1,405,355.49 2,969,091.24 3,040,142.94 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） -45,279,536.30 -49,169,435.50 -4,269,130.55 -8,300,650.85 加：营业外收入 1,877,291.24 1,871,096.24 17,352,194.81 17,331,377.75 减：营业外支出 681,149.15 681,145.45 1,586,596.47 1,586,394.47 其中：非流动资产处置损失 433,978.63 433,978.63 57,430.50 57,430.50 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -44,083,394.21 -47,979,484.71 11,496,467.79 7,444,332.43 减：所得税费用 46,909.78 48,463.47 7,608.61 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） -44,130,303.99 -47,979,484.71 11,448,004.32 7,436,723.82 归属于母公司所有者的净 利润 -47,173,689.49 -47,979,484.71 8,301,980.04 7,436,723.82 少数股东损益 3,043,385.50 3,146,024.28 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.23 0.04 （二）稀释每股收益 -0.23 0.04 七、其他综合收益 -4,915,196.05 -4,915,196.05 -49,930,953.95 -49,930,953.95 八、综合收益总额 -49,045,500.04 -52,894,680.76 -38,482,949.63 -42,494,230.13 归属于母公司所有者的综 合收益总额 -52,088,885.54 -52,894,680.76 -41,628,973.91 -42,494,230.13 归属于少数股东的综合收 益总额 3,043,385.50 3,146,024.28 现金流量表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 477,644,103.81 459,812,239.42 310,976,054.40 280,630,363.79 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,343,848.92 4,343,848.92 7,999,405.49 7,999,405.49 收到其他与经营活动有关 的现金 25,311,076.30 22,077,066.45 18,401,590.78 22,728,173.89 经营活动现金流入小计 507,299,029.03 486,233,154.79 337,377,050.67 311,357,943.17 购买商品、接受劳务支付的 现金 401,636,613.56 392,623,912.89 282,326,543.30 267,694,358.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 45,197,935.58 39,054,802.81 40,856,345.67 35,126,424.47 支付的各项税费 7,479,478.61 7,228,678.54 9,374,617.69 9,109,597.61 支付其他与经营活动有关 的现金 52,112,647.06 46,670,731.11 30,268,458.98 34,436,389.09 经营活动现金流出小计 506,426,674.81 485,578,125.35 362,825,965.64 346,366,769.83 经营活动产生的现金 流量净额 872,354.22 655,029.44 -25,448,914.97 -35,008,826.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,800,000.00 1,800,000.00 取得投资收益收到的现金 2,780,954.66 5,749,795.10 9,604,777.94 15,387,585.25 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 8,008,804.06 8,008,804.06 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 27,856,313.67 27,856,313.67 34,503,804.03 34,503,804.03 投资活动现金流入小计 30,637,268.33 33,606,108.77 53,917,386.03 59,700,193.34 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 9,721,392.13 9,586,100.13 231,482,160.88 231,259,806.88 投资支付的现金 500,000.00 500,000.00 15,420,000.00 15,420,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 3,383,902.54 3,383,902.54 26,614,046.92 26,614,046.92 投资活动现金流出小计 13,605,294.67 13,470,002.67 273,516,207.80 273,293,853.80 投资活动产生的现金 流量净额 17,031,973.66 20,136,106.10 -219,598,821.77 -213,593,660.46 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 528,515,997.93 528,515,997.93 684,600,961.19 684,600,961.19 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 1,806,722.82 1,806,722.82 480,000.00 480,000.00 筹资活动现金流入小计 530,322,720.75 530,322,720.75 685,080,961.19 685,080,961.19 偿还债务支付的现金 490,072,428.64 490,072,428.64 426,199,700.00 426,199,700.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 63,134,613.91 60,313,983.91 49,055,337.74 46,344,195.66 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 2,820,630.00 2,711,142.08 支付其他与筹资活动有关 的现金 5,070,080.69 5,070,080.69 筹资活动现金流出小计 558,277,123.24 555,456,493.24 475,255,037.74 472,543,895.66 筹资活动产生的现金 流量净额 -27,954,402.49 -25,133,772.49 209,825,923.45 212,537,065.53 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -5,360.16 -5,360.16 -188,371.03 -188,371.03 五、现金及现金等价物净增加额 -10,055,434.77 -4,347,997.11 -35,410,184.32 -36,253,792.62 加：期初现金及现金等价物 余额 50,952,358.62 37,224,744.35 86,362,542.94 73,478,536.97 六、期末现金及现金等价物余额 40,896,923.85 32,876,747.24 50,952,358.62 37,224,744.35 合并所有者权益变动表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年度 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 10,968,207.05 27,359,353.22 428,462,867.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 10,968,207.05 27,359,353.22 428,462,867.86 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -4,915,196.05 -47,173,689.49 222,755.50 -51,866,130.04 （一）净利润 -47,173,689.49 3,043,385.50 -44,130,303.99 （二）其他综合收益 -4,915,196.05 -4,915,196.05 上述（一）和（二） 小计 -4,915,196.05 -47,173,689.49 3,043,385.50 -49,045,500.04 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -2,820,630.00 -2,820,630.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -2,820,630.00 -2,820,630.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 165,468,596.91 16,991,234.63 -36,205,482.44 27,582,108.72 376,596,737.82 合并所有者权益变动表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年度 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 3,409,899.39 26,924,471.02 469,656,959.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 3,409,899.39 26,924,471.02 469,656,959.57 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -49,930,953.95 743,672.38 7,558,307.66 434,882.20 -41,194,091.71 （一）净利润 8,301,980.04 3,146,024.28 11,448,004.32 （二）其他综合收益 -49,930,953.95 -49,930,953.95 上述（一）和（二） 小计 -49,930,953.95 8,301,980.04 3,146,024.28 -38,482,949.63 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 743,672.38 -743,672.38 -2,711,142.08 -2,711,142.08 1．提取盈余公积 743,672.38 -743,672.38 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -2,711,142.08 -2,711,142.08 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 10,968,207.05 27,359,353.22 428,462,867.86 母公司所有者权益变动表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年度 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 -2,000,043.64 388,135,263.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 -2,000,043.64 388,135,263.95 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -4,915,196.05 -47,979,484.71 -52,894,680.76 （一）净利润 -47,979,484.71 -47,979,484.71 （二）其他综合收益 -4,915,196.05 -4,915,196.05 上述（一）和（二）小计 -4,915,196.05 -47,979,484.71 -52,894,680.76 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 165,468,596.91 16,991,234.63 -49,979,528.35 335,240,583.19 母公司所有者权益变动表 编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司 2011年度 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 -8,693,095.08 430,629,494.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 202,760,280.00 220,314,746.91 16,247,562.25 -8,693,095.08 430,629,494.08 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -49,930,953.95 743,672.38 6,693,051.44 -42,494,230.13 （一）净利润 7,436,723.82 7,436,723.82 （二）其他综合收益 -49,930,953.95 -49,930,953.95 上述（一）和（二）小计 -49,930,953.95 7,436,723.82 -42,494,230.13 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 743,672.38 -743,672.38 1．提取盈余公积 743,672.38 -743,672.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 202,760,280.00 170,383,792.96 16,991,234.63 -2,000,043.64 388,135,263.95 财务报表附注 2011年度 一、 公司的基本情况 （一）历史沿革 福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体 制改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市 林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为4,353 万元，为全国首家林业综合性股份制企业。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1,950万 股社会公众股（每股面值1元，溢价4元）后，股本增加至人民币6,303万元。经1997年每10股 派送1股股利，并用资本公积按10：7 的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692 的比例配售新股（每股配股价8.70元）后，本公司股本增加至人民币16,723.26万元。2006年8月， 经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置改革方 案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3,552.768万股。截至2011 年12月31日止，本公司总股本为20,276.028万元。 （二）营业执照、法定代表人及公司住址 （未完）  |