[公告]05粤交通：2011年财务报告
广东省交通集团有限公司 2011 年度合并财务报表附注 一、公司的基本情况 广东省交通集团有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据中共广东省委办公厅、广东 省人民政府办公厅“粤办发［2000］9 号”文中《广东省省属国有企业资产重组总体方案》的规定， 将广东省交通厅、省人大常委会办公厅脱钩的企业及省铁路集团等共 126 户企业合并组建，于 2000 年 6 月 23 日成立。企业法人营业执照号 440000000064510，截至 2011 年 12 月 31 日，公司 注册资本为人民币贰佰陆拾捌亿元，注册住所为广州市白云路 27 号，法定代表人为朱小灵，公 司类型为国有独资有限责任公司。 公司治理结构：公司实行董事会领导下的总经理负责制。董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 人，监事会由 4 名监事组成，其中股东代表担任的监事 3 人，职工代表担任的监事 1 人。公司 设总经理 1 人，副总经理 6 人，总工程师 1 人，总经济师 1 人。 公司主营业务：公司属于交通行业，主要从事的经营范围为：股权管理；组织资产重组，优 化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；项目投资、经营及管理；交通基础 设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物 流业务；境外关联业务（上述范围若须许可证的凭许可证经营）。 公司及其合并范围内的子公司（以下合称“集团”或“本集团”）主要从事公路建设和运营、公 路运输、商品流通、工程施工、勘察设计等行业。 二、财务报表的编制基础 集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、 计量和编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 集团的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 集团的记账本位币为人民币。 （三）企业合并 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的， 调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （四）合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日 起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控 制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合 并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 （五）外币业务核算方法 集团的外币交易按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本 化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采 用交易发生日的即期汇率折算。 外币现金流量采用现金项目发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量 表中单独列示。 （六）现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （七）金融资产 —金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图、 持有能力及风险管理要求。于本会计期间，集团持有应收款项、可供出售金融资产和持有至到期 投资之金融资产。 —金融资产的计量 ——初始计量 集团初始确认金融资产，按照公允价值进行计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。 ——后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除 将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所 有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止 确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 —金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 —金融资产转移的确认依据和计量方法 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断是否已将金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，采用实质重于形式的原则。集团将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ——所转移金融资产的账面价值； ——因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： ——终止确认部分的账面价值； ——终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 —金融资产的减值 ——可供出售金融资产的减值准备 于资产负债表日如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对于已确 认减值损失的可供出售权益工具等发生的减值损失，不通过损益转回，计入资本公积。 ——持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等。集团对外提供 劳务形成的应收账款，按从劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明集团将无法按应收 款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项的判断依据或金额标准 —广东南粤物流股份有限公司单项金额 1000 万元以上。 —广东省高速公路发展股份有限公司应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10%以上。 —除以上公司外，其余公司均按应收款项单项金额 300 万元以上。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收款项仅适用于应收账款和其他应收款。对于单项金额不重大的应 收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情 况确定应计提的坏账准备。 除广东南粤物流股份有限公司全部按个别认定法计提坏账准备外，其余公司均根据信用风险 特征组合确定计提坏账准备。 （1）广东省高速公路发展股份有限公司按组合确定的依据和方法 ①组合的确定依据指应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10%以上、账龄 5 年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项以外的应收款项。 ②账龄分析法 坏账准备计提比例明细为：1 年以内不计提；1－2 年计提 10%；2－3 年计提 30%；3－4 年 计提 50%；4－5 年计提 90%；5 年以上计提 100%。 （2）除广东省高速公路发展股份有限公司外，其余公司按组合确定的方法 ①各组合的分类 组合 1：定金和押金指应收的工程质保金、工程履约金和工程保证金等应收款项。 组合 2：除组合 1 外的其他不单项计提坏账准备的应收款项。 ②各组合计提坏账准备的计提方法分别 组合 1：其他方法 组合 2：账龄分析法 ——组合中，除新粤有限公司外，其余公司采用账龄分析法的计提比例列示如下： 账 龄 比例（%） 1年以内 0 1－2年 5 2－3年 20 3－4年 30 4－5年 50 5年以上 80 ——新粤公司及其子公司广州新粤沥青有限公司、广州新粤交通技术有限公司坏账准备计提 比例明细为：信用期限以内，计提比例为 0；信用期－120 天，计提比例 5%；121 天－183 天， 计提比例 15%；184 天－273 天，计提比例 30%；274 天－365 天，计提比例 50%；366 天－548 天，计提比例 70%；549 天－730 天，计提比例 90%；731 天以上，计提比例 100%。 ③组合中，采用其他方法计提坏账准备，除存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有 条款收回款项外，不对定金和押金款项计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行 计提。 （九）存货 存货分为原材料、低值易耗品、工程施工、开发成本等。 存货购入按实际成本计价入账，原材料发出时按加权平均法核算，承包工程按个别计价法核 算。低值易耗品采用一次摊销法核算。 工程施工科目核算本公司实际发生的工程施工合同成本和合同毛利。工程施工科目与“工程 结算”科目在资产负债表中以相抵后的差额反映。如果在建合同工程累计已发生的成本和已确认 的毛利大于在建合同工程已办理结算的价款金额，其差额反映在建合同工程已完工但尚未办理结 算的款项，在资产负债表中作为一项流动资产在存货项目中列示；如果在建合同工程已办理结算 的价款金额大于在建合同工程累计已发生的成本和已确认的毛利，其差额反映在建合同工程尚未 完工部分但已办理了结算的款项，在资产负债表中作为一项流动负债在预收款项中列示。 开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本，在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁 补偿费、前期工程费等，属于直接费用的直接计入开发成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货 的估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定。 （十）长期股权投资 长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。 —长期股权投资的初始计量 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业 合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同 一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计 量。 —长期股权投资的后续计量及收益确认方法 ——集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的 长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认。 ——集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股 权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，集团负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。 —长期股权投资减值准备 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十一）投资性房地产 集团将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 集团对投资性房地产按照成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出记入投资性房 地产的成本，不符合资本化条件的后续支出记入当期损益。 集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定 计提折旧或摊销。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十二）固定资产 —固定资产的标准及计价 固定资产指为提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。集团已交付使用但尚未办理竣工决算的固定资 产按其工程账面价值或工程概算价值暂估入账，待竣工决算时，再将已入账的账面价值调整为实 际价值。 —固定资产的折旧方法 固定资产折旧除公路分别按直线法或工作量法计提，不留残值外，其余根据固定资产的原值 和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算，预留 3%或 5%的残值；集团固定资产分类 年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 公路 批准的经营期限 工作量法或年限平均法 房屋及建筑物 10-50 年 1.90%-9.70% 运输设备 5-12 年 7.92%-19.40% 机电设备 2-15 年 6.33%-47.5% 其他设备 3-10 年 9.5%-32.33% —固定资产减值准备 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十三）在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在在建工程达到预定可 使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借 款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧； 若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十四）无形资产 无形资产包括土地使用权、特许收费经营权（收费桥梁特许经营权)、海岸线使用权、软件、 乘客服务牌照等。 无形资产除收费桥梁特许经营权按股东投入时经审批的评估确认的价值作为入账基础外，按 成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资 产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的土地使用权、收费桥梁特许经营权、海岸线使用权、软件等无形资 产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整；对使用寿命无限的乘客服务牌照无形资产 是否存在减值进行复核，必要时计提减值准备。 —研究与开发支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用是指集团已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用项目按实际支出入账，按预计受益期分期平均摊销，并以实际支出减去累计 摊销后的净额列示；如不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 （十六）资产减值 固定资产、无形资产、在建工程、投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减 值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值损失按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该项资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是指能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 （十七）借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建活动已经开始时，才开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时 停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益；用于开发房地产物业的借款的借款费用，在房 地产物业竣工之前可以利息资本化；当所开发房地产物业竣工，停止利息资本化。如果资产的购 建活动或开发活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建活动或开发活动重新开始。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般的借款的资本化率，计算确定一般借款应予 以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。而资本化金额不超过当期 相关借款实际发生的利息费用的范围内。 （十八）职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产 成本和费用。 （十九）应付债券 于发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目； 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实 际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 （二十）预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加 金额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如 果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确 认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十一）所得税的会计处理方法 集团采用资产负债表债务法核算所得税。资产负债表日，集团按照可抵扣暂时性差异与适用 所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异 与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性 差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延 所得税资产和递延所得税负债。 资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该项资产或清偿该负债期 间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税和递延所得税负 债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回，不予确认。 （二十二）收入 1、销售商品收入 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，集团不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的经济利益能够流入本集团，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量 时，确认为营业收入的实现。 2、车辆通行费收入 在劳务已经提供，且劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入 本集团时确认。 3、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，集团于资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够 全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期 费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确 认收入。 4、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入 和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存 在时，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款 的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损) 之和的部分作为预收款项列示。 5、让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入本集团，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入，按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产 的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产可使用年限内平均分配，计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已经发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 政府资本性投入以及政府专项拨款中，国家规定作为“资本公积”处理的，列入“资本公积”， 不作为政府补助。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 本年集团无会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 2011 年 5 月 27 日，子公司广东省高速公路发展股份有限公司（简称“粤高速”）召开 2010 年度股东大会通过了《关于会计估计变更的议案》，同意其下属子公司广佛高速公路有限公司、 广东省佛开高速公路有限公司（含 G325 九江大桥）进行会计估计变更，自 2011 年 1 月 1 日采 用经重新预测的 2010 年版总标准车流量作为计提上述公路及桥梁折旧的基础。对此事项粤高速 采用未来适用法，此项会计估计变更导致本年固定资产折旧较原会计估计多计提了 97,444,503.45 元，净利润减少了 73,083,377.59 元，归属于粤高速所有者的净利润减少了 54,812,533.20 元。 按集团持股比例，该事项使本集团归属于母公司所有者的净利润减少 23,928,774.62 元。 （三）前期重大差错更正 1、子公司广东省长大公路工程有限公司 1997 年 9 月 3 日与博罗县石湾镇人民政府签订了土 地使用权转让协议书，双方同意博罗县石湾镇人民政府以位于牛头州地段的土地使用权偿付其工 程进度款。但该土地使用权因各种原因一直未能办理土地使用证，故广东省长大公路工程有限公 司未对该事项进行账务处理。于 2004 年清产核资时，广东省长大公路工程有限公司对账面应收 该工程款余额 23,156,807.90 元进行了坏账核销，调减未分配利润 23,156,807.90 元。广东省长大 公路工程有限公司本年对该事项进行了追溯调整，调增无形资产 23,156,807.90 元，调增年初未 分配利润 23,156,807.90 元。 本集团合并时按照持股比例 98.28%，相应调整增加无形资产 23,156,807.90 元，增加 2010 年初归属于母公司所有者权益 22,758,510.80 元，增加 2010 年初少数股东权益 398,297.10 元。 2、全资子公司广东省汽车运输集团有限公司下属广东省拱北汽车运输有限责任公司计提的 安全生产费用，原列在其他应付款科目核算。根据《关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》 （财会[2009]8 号）相关规定，计提的安全生产费用应通过“专项储备”项目进行核算， 广东省汽 车运输集团有限公司对上述事项进行了追溯调整，调整减少其他应付款 6,955,169.03 元，增加 2010 年初专项储备 6,955,169.03 元。 本集团合并时按照持股比例相应调整减少其他应付款 6,955,169.03 元，增加 2010 年初专项 储备 6,955,169.03 元。 3、全资子公司广东省汽车运输集团有限公司下属威盛运输企业有限公司对购入的三项土地 使用权列入固定资产核算。按照企业会计准则的规定，成本可单独计量的土地使用权应通过无形 资产核算，并按使用期限进行摊销。威盛运输企业有限公司对上述事项进行了追溯调整，将土地 使用权重分类至无形资产，并按 50 年进行摊销。该调整事项增加无形资产 28,734,006.60 元，减 少固定资产 29,931,256.86 元，减少 2010 年净利润 609,037.23 元，减少 2010 年初未分配利润 619,941.79 元，增加 2010 年外币报表折算差额 31,236.29 元，增加 2010 年初外币报表折算差额 492.47 元。 本集团合并时按照持股比例进行相应调整，导致本集团增加无形资产 28,734,006.60 元，减 少固定资产 29,931,256.86 元，减少 2010 年净利润 609,037.23 元，减少 2010 年初未分配利润 619,941.79 元，增加 2010 年外币报表折算差额 31,236.29 元，增加 2010 年初外币报表折算差额 492.47 元。 上述会计差错更正对本集团合并财务报表的影响如下： 项目 金额 对 2010 年年初归属于母公司所有者权益的影响 29,094,230.51 其中：对 2010 年年初未分配利润的影响 22,138,569.01 对 2010 年年初专项储备的影响 6,955,169.03 对 2010 年外币报表折算差额的影响 492.47 对 2010 年年初少数股东权益的影响 398,297.10 对 2010 年度净利润的影响 -609,037.23 其中：对归属于母公司所有者的净利润的影响 -609,037.23 对 2010 度年外币报表折算差额的影响 31,236.29 4、财务报表项目重分类 子公司广东南粤物流股份有限公司、广东交通实业投资有限公司、广东省汽车运输集团有限 公司在编制合并财务报表时，对合并财务报表部分项目年初数进行了重分类调整，该重分类对年 初净资产不产生影响。 根据广东省国资委粤国资规划[2007]98 号文关于公布省属企业主业的通知，本集团的主业为 高速公路投融资、建设、经营及管理和公路客货运输及现代物流业。在编制合并财务报表时，对 工程施工业务年初数由主营业务重分类至其他业务反映，该重分类对年初净资产不产生影响。 重分类明细如下： 报表项目 金额 应收账款 45,966,071.64 预付款项 -13,614,586.24 投资性房地产 -26,359,099.84 固定资产 -189,410,987.34 无形资产 215,770,087.18 其他非流动资产 264,941.86 应付账款 29,311,694.09 预收款项 3,039,791.31 应付职工薪酬 10,431,958.32 应交税费 264,941.86 预计负债 -10,431,958.32 主营业务收入 -9,012,230,917.85 其他业务收入 9,012,230,917.85 主营业务成本 -8,311,571,081.02 其他业务成本 8,311,571,081.02 六、税项 税种 计税依据 税率 增值税 商品销售收入 3%、13%、17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 流转税 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 15%、24%、25%（注） 注：除子公司广深珠高速公路有限公司、广佛高速公路有限公司、深圳粤港汽车运输有限公 司处于减免期执行 24%的优惠税率及京珠高速公路广珠段有限公司处于免税期免缴企业所得税， 广东新粤交通投资有限公司、广东省长大公路工程有限公司、广州新软计算机技术有限公司和广 东东方思维科技有限公司为高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税外，其他企业的企 业所得税率为 25%。 七、合并财务报表的编制 （一）本年纳入合并报表范围的二级子公司基本情况 序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 持股 比例 享有的 表决权 投资额 （万元） 取得 方式 1 广东省高速公路有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路管理与养护 1,080,000.00 100.00% 100.00% 1,516,533.48 其他 2 广东省公路建设有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路管理与养护 720,000.00 100.00% 100.00% 794,844.06 其他 3 广东省路桥建设发展有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路管理与养护 750,000.00 100.00% 100.00% 1,153,053.85 其他 4 新粤有限公司 二级 境外子企业 香港 投资、软件开发 2,411.21 100.00% 100.00% 91,086.91 其他 5 广东省高速公路发展股份有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路管理与养护 125,711.77 43.66% 43.66% 170,422.15 其他 6 广东冠粤路桥有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 建筑安装业 21,569.10 79.37% 79.37% 19,048.61 其他 7 广东交通实业投资有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路管理与养护 136,687.88 100.00% 100.00% 371,086.15 其他 8 广东省航运规划设计院 二级 境内非金融子企业 广州市 工程勘察设计 1,500.00 100.00% 100.00% 1,500.00 其他 9 广东华路交通科技有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 其他专业技术 1,300.00 100.00% 100.00% 13,168.15 投资设立 10 广东省长大公路工程有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 道路、隧道、桥梁工程建筑 97,543.50 98.28% 98.28% 172,955.83 其他 11 广东广惠高速公路有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路管理与养护 235,167.80 67.50% 67.50% 158,738.27 投资设立 12 广东南粤物流股份有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 其他服务业 41,764.19 66.96% 66.96% 28,326.08 其他 13 广东省汽车运输集团有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 公路旅客运输 30,000.00 100.00% 100.00% 69,051.18 其他 14 广东利通置业投资有限公司 二级 境内非金融子企业 广州市 房地产开发经营 15,000.00 100.00% 100.00% 69,103.00 投资设立 （二）公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因 序号 企业名称 持股比例 注册资本 投资额 级次 未纳入合并范围原因 1 罗定市罗梅公路有限公司 55.07% 83,000,000.00 45,708,100.00 三级 中外合作企业，外方优先分配，不 具有实际控制权 2 都江堰市长大基础设施投资有限公司 100.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 四级 关闭停业，处于清算期 3 广东海安东旭大厦公司 77.00% 880,000.00 5,851,100.00 四级 关闭停业，处于清算期 4 丰顺汽车运输有限公司 100.00% 3,200,000.00 7,070,488.41 四级 不具有实质控制权 5 珠海运通泰酒楼 100.00% 3,000,000.00 4,887,905.26 四级 关闭停业，处于清算期 6 普宁市粤运华展有限公司 51.00% 500,000.00 255,000.00 三级 承包经营，不具有实质控制权 （三）上年在合并范围内，本年不再纳入合并范围的子公司 序号 公司名称 注册地 业务性质 持股比例 享有的表决权 不再纳入合并范围原因 1 广东新台高速公路有限公司 台山市 公路管理与养护 100.00% 100.00% 吸收合并被注销 2 阳春豪运娱乐有限公司 阳春市 其他娱乐活动 100.00% 100.00% 本年已注销 3 湛江海湾大桥有限公司 湛江市 公路管理与养护 80.00% 80.00% 本年已处置 4 都江堰市长大基础设施投资有限公司 四川省都江堰市 基础设施投资、管理 100.00% 100.00% 本年进入清算阶段 1、本年处置的子公司情况 经广东省国资委粤国资函[2010]702 号《关于省路桥公司协议转让湛江海湾大桥公司 80%股权的批复》同意，子公司广东省路桥建设发展有限公司将 其持有的湛江海湾大桥 80%的股权全部转让给湛江市交通路桥实业发展有限公司。广东省路桥建设发展有限公司于 2010 年 11 月 12 日与湛江市交通路桥 实业发展有限公司、广东省交通集团有限公司、湛江市人民政府签订《关于转让湛江海湾大桥有限公司股权的协议》，转让价为 5.2 亿元，并于 2011 年 1 月完成股权交接手续，故本年不将该公司纳入合并范围。 湛江海湾大桥有限公司处置日和上一个会计期间资产负债表日资产、负债和所有者权益的金额以及本年期初至处置日的收入、费用和利润的金额： 项目 上期期末金额 处置日金额 项目 本期期初至处置日 资产总额 1,344,335,956.54 1,344,335,956.54 主营业务收入 - 负债总额 1,112,615,134.05 1,112,615,134.05 主营业务成本 - 所有者权益 231,720,822.49 231,720,822.49 利润总额 - 净利润 - （四）本年新增加纳入合并范围的公司 序号 公司名称 原因 年末净资产（元） 本年净利润（元） 备注 1 广东潮惠高速公路有限公司 本年度新设立 10,000,000.00 - 2 广州广珠交通投资管理有限公司 本年度新设立 454,950,096.89 -116,339.31 3 广东平兴高速公路有限公司 本年度新设立 67,000,000.00 - 4 新粤（广州）投资有限公司 本年度新设立 46,361,115.63 -12,330,084.37 5 广州粤运投资管理有限公司 本年度新设立 3,001,375.13 1,375.13 6 德庆县粤运汽车客运站有限公司 本年度新设立 19,387,141.64 -391,178.36 7 阳春市粤运朗日城乡客运有限公司 本年度新设立 996,685.60 -3,314.40 8 阳西县粤运朗日城乡客运有限公司 本年度新设立 997,186.27 -2,813.73 9 广东长大工程船舶服务有限公司 本年度新设立 4,980,000.00 - 10 广东长大试验技术开发有限公司 本年度新设立 10,000,000.00 - 11 中山长大路桥投资有限公司 本年度新设立 48,000,000.00 - 12 舟山小干岛大桥投资有限公司 本年度新设立 40,000,000.00 - 八、合并财务报表重要项目的说明 下列的合并财务报表数据，除特别注明之外，合并资产负债表的年末余额、年初余额系 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的余额，合并利润表的本年数、上年数系 2011 年度、2010 年度的金额，货币单位为人民币元。 （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 27,879,981.13 26,513,120.19 其中：人民币 22,080,720.08 24,385,509.42 美元 849,763.00 1,576,940.24 港元 609,262.58 534,627.33 澳门元 3,551.26 16,043.20 其他 4,336,684.21 - 银行存款 11,931,135,372.01 8,243,413,547.45 其中：人民币 11,727,525,457.86 8,054,023,931.71 美元 60,179,662.00 37,575,673.86 港元 122,712,161.40 136,144,056.68 澳门元 9,766,075.62 15,669,885.20 其他 10,952,015.13 - 其他货币资金 92,255,407.84 91,120,587.18 其中：人民币 90,366,244.73 91,119,770.75 美元 759.96 - 港元 1,888,403.15 816.43 澳门元 - - 其他 - - 合计 12,051,270,760.98 8,361,047,254.82 1、所有权受限制的货币资金情况如下： 所属子公司 种类 年末余额 年初余额 广东省高速公路有限公司 通行费清算户（注 1） 29,681,411.54 64,957,282.84 广东省高速公路有限公司 履约保证金 2,807,263.00 4,185,062.00 广东省高速公路有限公司 被法院冻结资金 3,006,957.28 - 广东省汽车运输集团有限公司 履约保证金 1,239,099.46 1,236,148.78 广东华路交通科技有限公司 履约保证金 24,346,355.50 32,654,291.40 新粤有限公司 通行费清算户（注 1） 8,499,245.76 5,764,059.57 广东省高速公路发展股份有限公司 通行费清算户（注 1） 12,073,656.90 9,915,030.01 广东省公路建设有限公司 通行费清算户（注 1） 32,782,741.09 20,047,365.97 广东省路桥建设发展有限公司 通行费清算户（注 1） 21,064,345.65 16,314,156.59 广东冠粤路桥有限公司 履约保证金 260,000.00 260,000.00 广东冠粤路桥有限公司 银行汇票 9,145,552.04 5,853,764.46 广东冠粤路桥有限公司 职工房改专项款 19,662.59 13,001.42 广东南粤物流股份有限公司 诉讼保全保证金（注 2） - 183,000,000.00 广东南粤物流股份有限公司 履约保证金 291,880.60 291,580.11 广东南粤物流股份有限公司 海关保证金 1,263,794.09 - 合计 146,481,965.50 344,491,743.15 注 1：通行费清算户余额是集团下属路段公司根据与广东联合电子收费股份有限公司及各开 户行签订的广东省高速公路联网收费现金清算协议而设立的清算账户的存款余额。 注 2：上述年初银行存款中受限制的定期存款人民币 183,000,000.00 元，系子公司广东南粤 物流股份有限公司申请对“财务报表附注九、或有事项说明之（二）重大诉讼 1”部分披露诉讼事 项之被告名下财产进行诉讼保全的保证金，本年末该定期存款已取消限制。 2、2011 年 12 月 31 日现金及现金等价物信息： 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括 金额 2011 年 12 月 31 日货币资金 12,051,270,760.98 减：使用受到限制的存款（超过三个月到期） 42,380,564.56 2011 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 12,008,890,196.42 （二）应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 29,184,610.98 32,383,500.62 商业承兑汇票 - - 合计 29,184,610.98 32,383,500.62 （三）应收账款 种类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 341,751,970.79 32.15 42,881,350.05 12.55 292,867,362.46 24.63 65,082,402.41 22.22 按组合计提坏账准 备的应收账款 386,074,779.39 36.32 24,300,500.85 6.29 588,138,240.30 49.47 17,284,782.17 2.94 组合 1 - - - - - - - - 组合 2 386,074,779.39 36.32 24,300,500.85 6.29 588,138,240.30 49.47 17,284,782.17 2.94 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 335,096,991.47 31.53 19,495,501.64 5.82 307,918,544.42 25.90 8,981,638.79 2.92 合计 1,062,923,741.65 100.00 86,677,352.54 8.15 1,188,924,147.18 100.00 91,348,823.37 7.68 1、按组合计提坏账准备的应收账款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 336,828,766.87 87.25 56,086.77 0.02 552,339,340.59 93.91 646,745.92 0.12 1-2 年 22,392,419.21 5.80 8,797,932.25 39.29 10,001,401.08 1.71 474,293.86 4.74 2-3 年 6,775,524.45 1.75 1,356,754.89 20.02 2,903,794.57 0.49 587,559.41 20.23 3 年以上 20,078,068.86 5.20 14,089,726.94 70.17 22,893,704.06 3.89 15,576,182.98 68.04 合计 386,074,779.39 100.00 24,300,500.85 6.29 588,138,240.30 100.00 17,284,782.17 2.94 2、单项计提坏账准备的应收账款 （1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 广东合和广珠高速公路发展有限公司 18,752,859.62 18,752,859.62 100.00 董事会决议 广州市高速置业有限公司 9,863,568.14 9,863,568.14 100.00 董事会决议 深圳市宏宝贸易有限公司 14,264,922.29 14,264,922.29 100.00 根据应收账款的 可回收性判断分 析 广东广珠西线高速公路有限公司 96,941,875.76 - - 广州市地下铁道总公司 64,853,319.65 - - 肇庆市广贺高速公路有限公司 44,740,283.76 - - 中铁三局集团有限公司广珠城际轨道 交通工程指挥部 28,939,321.82 - - 茂名沥青储运中心 18,337,157.40 - - 东莞泰和沥青产品有限公司 15,142,991.90 - - 广东飞达交通工程有限公司 12,665,274.26 - - 合计 324,501,574.60 42,881,350.05 （2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 云浮市亨达利水泥制品有限公司 3,890,394.52 3,890,394.52 100.00 根据应收账款的可 回收性判断分析 广州市竣发贸易有限公司 2,914,775.00 2,914,775.00 100.00 广东晶通公路工程建设集团有限公司 2,500,844.69 2,500,844.69 100.00 预计无法收回 珠海市粤鑫源贸易发展有限公司 1,285,603.65 1,285,603.65 100.00 根据应收账款的可 回收性判断分析 广州市财政局国库支付分局 4,676,281.42 706,810.11 15.11 广东省基督教协会 528,920.15 528,920.15 100.00 收回存在困难 山东宝鼎煤焦化有限公司 336,807.17 336,807.17 100.00 根据应收账款的可 回收性判断分析 山西省高速公路管理局晋城管理处 322,684.48 322,684.48 100.00 山西临侯高速公路有限公司 321,041.00 321,041.00 100.00 广州广从高速公路有限公司 311,444.00 249,155.20 80.00 广州华南路桥实业有限公司 199,336.77 199,336.77 100.00 京珠高速郑州至漯河段改建工程 193,000.00 187,210.00 97.00 佛山市先施交通设施发展有限公司 291,540.00 174,924.00 60.00 广东省云浮市城市建设工程公司 159,649.47 159,649.47 100.00 回收可能性较小 佛山市顺德区燃料股份有限公司 146,015.83 146,015.83 100.00 广东省连山市公路局 138,650.00 138,650.00 100.00 广东省肇庆市华达化工物资有限公司 135,396.00 135,396.00 100.00 湖南龙行天下有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 欠款时间长估计难 以收回 西藏中科储能技术开发有限公司 118,611.28 118,611.28 100.00 惠州市森标路桥设施有限公司 111,440.18 111,440.18 100.00 根据应收账款的可 回收性判断分析 浙江金丽温高速公路有限公司 125,454.20 100,363.36 80.00 其他 6,715,185.23 4,846,868.78 72.18 合计 25,543,075.04 19,495,501.64 3、本报告期坏账转回或收回情况 债务人名称 转回或收回 原因 确定原坏账准备的 依据 转回或收回前 累计已计提坏 账准备金额 转回或收回金 额 广东合和广珠高速公路发展有限公司 港币升值 董事会决议 19,022,972.91 270,113.29 深圳市宏宝贸易有限公司 收到回款 根据应收账款的可 回收性判断分析 15,018,422.29 753,500.00 云浮市亨达利水泥制品有限公司 收到回款 12,229,390.92 8,338,996.40 花都混凝土构件有限公司 根据法院分 配方案收回 公司已歇业，个别 认定 2,579,041.95 2,579,041.95 泛安科技开发(石家庄)有限公司 债权重组 根据应收账款的可 回收性判断分析 1,438,036.75 1,403,536.75 其他 收到回款 168,078.34 56,638.16 合计 50,455,943.16 13,401,826.55 4、本报告期实际核销的应收账款情况 债务人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 广东阳茂高速公路有限公司 应收工程款 648,600.00 竣工结算核减，确认无法收回 重庆渝凤建设有限公司 软件质保金 40,000.00 长期拖欠款，相关项目部已经 解散，无法收回 广西壮族自治区路桥梁工程总公司 软件质保金 40,000.00 南京南自电力控制系统工程有限公司 软件质保金 40,000.00 广东容奇水陆集运有限公司 货款 34,285.00 贵州科达公路工程咨询监理有限公司 软件质保金 25,000.00 贵州陆通公路工程监理有限公司 软件质保金 25,000.00 阳江汽运驾驶技术培训有限公司 往来款 11,812.93 债务人注销 其他 软件质保金、贷款 15,257.82 长期拖欠款，相关项目部已经 解散，无法收回 合计 879,955.75 （四）预付款项 账龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,803,249,134.59 73.20 2,789,387,432.35 83.70 1-2 年（含 2 年） 914,997,211.76 23.89 353,937,185.06 10.62 2-3 年（含 3 年） 103,825,020.55 2.71 78,436,169.41 2.35 3 年以上 7,445,896.70 0.20 111,035,465.35 3.33 合计 3,829,517,263.60 100.00 3,332,796,252.17 100.00 1、账龄超过 1 年的大额预付款项 债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因 唐山兴业工贸集团有限公司 202,346,895.70 3 年以上 对方拖欠，法院判决胜诉，案 件尚在执行中 唐山市开平区兴业轧制厂 176,052,126.35 3 年以上 唐山市税后轧钢一厂 99,091,241.20 3 年以上 中铁十二局集团有限公司 116,283,270.52 1－2 年 工程项目尚未最终结算 中铁隧道集团有限公司 93,118,377.70 1－2 年 工程项目尚未最终结算 中铁十一局集团有限公司 89,547,490.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 河北路桥集团有限公司 54,202,057.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 广东省航盛建设集团有限公司 40,031,838.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 湛江市国土资源研究发展中心 32,893,568.00 3 年以上 预付耕地补偿款,未最终结算 广东晶通公路工程建设集团有限公司 25,106,029.65 1－2 年 工程项目尚未最终结算 中交第一公路工程局有限公司 24,841,827.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 广东省工业设备安装公司 24,533,296.07 2－3 年 工程项目尚未最终结算 广州市市政集团有限公司 12,297,450.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 广东省第一建筑工程有限公司 12,256,556.40 1－4 年 工程项目尚未最终结算 中交二公局第三工程有限公司 11,574,150.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 中铁二十五局集团有限公司 11,556,581.00 1－2 年 工程项目尚未最终结算 合计 1,025,732,754.59 2、采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的预付款项 债务单位 年末余额 计提坏账准备 账龄 计提依据或原因 唐山兴业工贸集团有限公司 202,346,895.70 202,346,895.70 3 年以上 对方偿还能力差 唐山市开平区兴业轧制厂 176,052,126.35 167,249,520.04 3 年以上 对方偿还能力差 唐山市税后轧钢一厂 99,091,241.20 94,136,679.14 3 年以上 对方偿还能力差 （五）应收利息 项目 年末余额 年初余额 委托贷款利息 10,849,155.50 - 定期存款利息 24,036.48 - 合计 10,873,191.98 - （六）应收股利 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 未收回的原 因 相关款项是否发生 减值 账龄一年以内的应收股利 - 260,919,110.22 187,364,466.13 73,554,644.09 其中： 广东省公路勘察设计院股份有限公司 - 29,291,040.60 - 29,291,040.60 否 广东虎门大桥有限公司 - 188,183,596.27 144,014,785.01 44,168,811.26 否 广州市北二环高速公路有限公司 - 43,329,681.12 43,329,681.12 - 否 广东新会美达锦纶股份有限公司 - 20,000.00 20,000.00 - （未完）  |