[公告]中航动控：2011年年度审计报告
中航动力控制股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2012]第4457号 目 录 一、审计报告······················································· 1 二、已审财务报表 1. 合并资产负债表················································ 3 2. 合并利润表····················································· 5 3. 合并现金流量表················································ 6 4. 合并所有者权益变动表········································ 7 5. 资产负债表····················································· 8 6. 利润表·························································· 10 7. 现金流量表····················································· 11 8．所有者权益变动表············································· 12 9. 财务报表附注················································· 13 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588 地址：北京市西城区金融大街35号国际企业 大厦A座8-9层 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel： +86(10)88095588 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10)88091199 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2012]第4457号 中航动力控制股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中航动力控制股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子 公司财务报表，包括2011年12月31日的合并及公司的资产负债表，2011年 度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了中航动力控制股份有限公司及其子公司2011年12月31日的合并财务 状况以及2011年度的合并经营成果和合并现金流量，以及中航动力控制股份有 限公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张锐 中国·北京 中国注册会计师：刘文辉 2012年4月21日 合并资产负债表 2011年12月31日 编制单位：中航动力控制股份 有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 675,514,479.84 585,515,520.67 交易性金融资产 应收票据 七、2 523,848,440.00 229,031,577.50 应收账款 七、3 697,163,853.21 685,985,523.42 预付款项 七、5 160,570,052.28 134,077,277.95 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 24,654,556.42 49,072,453.45 存货 七、6 780,853,016.26 66 , 08,715.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、7 240,449.22 流动资产合计 2,862,844,847.23 2,346,291,068.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 31,543,646.39 6,087,677.25 投资性房地产 七、9 3,875,80 .72 3,832,220.85 固定资产 七、10 1,039,109,261.40 1,070,920,940.85 在建工程 七、11 229,653,165.04 147,027,883.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、12 483,437,407.53 294,258,846.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 175,608.66 递延所得税资产 七、13 2,376,342.65 2,257,055.44 其他非流动资产 113,607.39 113,687.39 非流动资产合计 1,790,284,847.78 1,524,498,311.99 资产总计 4,653,129,695.01 3,870,789,380.68 合并资产负债表(续) 2011年12月31日 编制单位：中航动力控制股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、17 801,000,000.00 531,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 七、18 85,482,070.01 71,080,657.87 应付账款 七、19 256,313,412.15 143,342,011.51 预收款项 七、20 14,891,834.61 24,655,196.36 应付职工薪酬 七、21 25,827,911.65 31,249,229.57 应交税费 七、22 13,390,860.42 21,604,843.31 应付利息 七、23 2,167,920.00 1,917,105.00 应付股利 七、24 30,770,547.06 30,770,547.06 其他应付款 七、25 156,433,482.03 99,701,426.54 一年内到期的非流动负债 七、26 20,450,000.00 75,068,250.59 其他流动负债 流动负债合计 1,406,728,037.93 1,030,389,267.81 非流动负债： 长期借款 七、27 377,000,000.00 340,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、28 191,142,446.29 147,436,503.59 预计负债 七、29 5,465,905.57 4,513,573.44 递延所得税负债 其他非流动负债 七、30 138,422,809.10 113,687.39 非流动负债合计 712,031,160.96 492,563,764.42 负债合计 2,118,759,198.89 1,522,953,032.23 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 七、31 942,838,487.00 942,838,487.00 资本公积 七、32 1,288,227,951.70 1,306,999,359.15 减：库存股 专项储备 盈余公积 七、33 17,746,289.82 17,746,289.82 一般风险准备 未分配利润 七、34 228,481,593.94 47,257,170.61 外币报表折算差额 归属于母公司股东的所有者权益合计 2,477,294,322.46 2,314,841,306.58 少数股东权益 57,076,173.66 32,995,041.87 所有者权益合计 2,534,370,496.12 2,347,836,348.45 负债和所有者权益总计 4,653,129,695.01 3,870,789,380.68 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人： 宋文钢 会计机构负责人：池增岳 合 并 利 润 表 2011年度 编制单位：中航动力控制股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业总收入 1,940,673,489.12 1,529,631,780.66 其中：营业收入 七、35 1,940,673,489.12 1,529,631,780.66 二、营业总成本 1,742,700,707.87 1,343,441,703.15 其中：营业成本 七、35 1,424,506,672.51 1,070,068,715.72 营业税金及附加 七、36 1,825,465.71 2,761,279.44 销售费用 七、37 14,332,344.41 9,833,904.28 管理费用 七、38 251,345,349.48 214,237,124.20 财务费用 七、39 48,584,559.04 42,461,340.71 资产减值损失 七、41 2,106,316.72 4,079,338.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、40 455,969.14 -43,742.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 455,969.14 -720,430.11 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 198,428,750.39 186,146,335.21 加：营业外收入 七、42 29,601,728.66 33,365,513.69 减：营业外支出 七、43 2,808,961.55 8,254,111.00 其中：非流动资产处臵损失 1,675,795.46 6,632,315.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 225,221,517.50 211,257,737.90 减：所得税费用 七、44 37,455,499.45 37,998,290.07 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 187,766,018.05 173,259,447.83 归属于母公司所有者的净利润 181,224,423.33 170,008,575.26 少数股东损益 6,541,594.72 3,250,872.57 六、每股收益: (一)基本每股收益 七、45 0.19 0.18 (二)稀释每股收益 七、45 0.19 0.18 七、其他综合收益 八、综合收益总额 187,766,018.05 173,259,447.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 181,224,423.33 170,008,575.26 归属于少数股东的综合收益总额 6,541,594.72 3,250,872.57 本公司2011年9月发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润1,634,680.33元。 上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人： 宋文钢 会计机构负责人：池增岳 合并现金流量表 2011年度 编制单位：中航动力控制股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,450,421,135.10 1,675,898,500.55 收到的税费返还 5,548,544.15 6,196,710.62 收到其他与经营活动有关的现金 七、46 140,068,041.87 151,028,485.67 经营活动现金流入小计 1,596,037,721.12 1,833,123,696.84 购买商品、接受劳务支付的现金 633,635,538.83 499,859,854.40 支付给职工以及为职工支付的现金 670,186,138.21 593,121,651.22 支付的各项税费 70,358,336.54 46,450,334.34 支付其他与经营活动有关的现金 七、46 187,169,635.27 139,889,481.52 经营活动现金流出小计 1,561,349,648.85 1,279,321,321.48 经营活动产生的现金流量净额 34,688,072.27 553,802,375.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 697,459.31 取得投资收益收到的现金 253,921.56 50,691.31 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,260,345.48 2,152,013.98 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、46 2,236,885.30 投资活动现金流入小计 3,751,152.34 2,900,164.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 366,546,393.02 173,774,460.88 投资支付的现金 25,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、46 87,220.00 投资活动现金流出小计 391,546,393.02 173,861,680.88 投资活动产生的现金流量净额 -387,795,240.68 -170,961,516.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,947,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,800,000.00 取得借款收到的现金 911,500,000.00 355,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、46 164,638,298.68 49,040,000.00 筹资活动现金流入小计 1,076,138,298.68 410,987,000.00 偿还债务支付的现金 576,550,000.00 471,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,590,660.71 59,327,543.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、46 9,377,088.85 8,195,393.12 筹资活动现金流出小计 636,517,749.56 538,522,936.97 筹资活动产生的现金流量净额 439,620,549.12 -127,535,936.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -264,421.54 -207,740.28 五、现金及现金等价物净增加额 七、47 86,248,959.17 255,097,181.83 加：期初现金及现金等价物余额 七、47 585,515,520.67 330,418,338.84 六、期末现金及现金等价物余额 七、47 671,764,479.84 585,515,520.67 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人： 宋文钢 会计机构负责人：池增岳 合并所有者权益变动表 2011年度 编制单位：中航动力控制股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 本年数 上年数 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 实收资本(或 股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 942,838,487.00 1,306,999,359.15 17,746,289.82 47,257,170.61 32,995,041.87 2,347,836,348.45 942,838,487.00 1,295,599,359.15 17,223,662.80 -122,868,779.58 23,782,882.08 2,156,575,611.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 2,550,000.00 427,541.85 212,460.10 3,064,903.83 6,254,905.78 二、本年年初余额 942,838,487.00 1,306,999,359.15 17,746,289.82 47,257,170.61 32,995,041.87 2,347,836,348.45 942,838,487.00 1,298,149,359.15 17,651,204.65 -122,656,319.48 26,847,785.91 2,162,830,517.23 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -18,771,407.45 181,224,423.33 24,081,131.79 186,534,147.67 8,850,000.00 95,085.17 169,913,490.09 6,147,255.96 185,005,831.22 （一）净利润 181,224,423.33 6,541,594.72 187,766,018.05 170,008,575.26 3,250,872.57 173,259,447.83 （二）其他综合收益 上述(一)和（二）小计 181,224,423.33 6,541,594.72 187,766,018.05 170,008,575.26 3,250,872.57 173,259,447.83 （三）所有者投入和减少资本 -921,407.45 -310,462.93 -1,231,870.38 8,850,000.00 5,083,000.00 13,933,000.00 1.所有者投入资本 2,550,000.00 5,083,000.00 7,633,000.00 2.股份支付计入所有者权益 的金额 3.其他 -921,407.45 -310,462.93 -1,231,870.38 6,300,000.00 6,300,000.00 （四)利润分配 95,085.17 -95,085.17 -2,186,616.61 -2,186,616.61 1.提取盈余公积 95,085.17 -95,085.17 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -2,186,616.61 -2,186,616.61 4.其他 （五）所有者权益内部结转 -17,850,000.00 17,850,000.00 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -17,850,000.00 17,850,000.00 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 942,838,487.00 1,288,227,951.70 17,746,289.82 228,481,593.94 57,076,173.66 2,534,370,496.12 942,838,487.00 1,306,999,359.15 17,746,289.82 47,257,170.61 32,995,041.87 2,347,836,348.45 法定代表人：高华 主管会计工作负责人：宋文钢 会计机构负责人：池增岳 资产负债表 2011年12月31日 编制单位：中航动力控制股份有 限公司 单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 3,899,318.82 11,281,401.83 交易性金融资产 应收票据 7,000,000.00 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、1 746,006.00 2,130,316.46 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,645,324.82 20,411,718.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、2 2,383,810,802.55 2,128,960,683.52 投资性房地产 固定资产 1,073,108.44 968,783.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,384,883,910.99 2,129,929,467.39 资产总计 2,389,529,235.81 2,150,341,185.68 资产负债表(续) 2011年12月31日 编制单位：中航动力控制股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 60,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 290,282.02 应交税费 27,651.07 1,285,821.45 应付利息 应付股利 其他应付款 18,430,070.05 13,700,595.19 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 78,748,003.14 14,986,416.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 78,748,003.14 14,986,416.64 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 942,838,487.00 942,838,487.00 资本公积 1,391,027,016.36 1,401,396,451.87 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,428,469.54 1,428,469.54 一般风险准备 未分配利润 -24,512,740.23 -210,308,639.37 所有者权益(或股东权益)合计 2,310,781,232.67 2,135,354,769.04 负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,389,529,235.81 2,150,341,185.68 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人： 宋文钢 会计机构负责人：池增岳 利润表 2011年度 编制单位：中航动力控制股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、营业收入 十五、3 228,237,246.31 减：营业成本 十五、3 153,679,781.81 营业税金及附加 1,403,422.79 销售费用 188,430.84 管理费用 13,791,853.49 38,965,216.23 财务费用 1,156,980.63 6,810,205.08 资产减值损失 2,252,486.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、4 200,765,533.26 1,531,641.31 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 391,998.27 -1,095,967.39 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,816,699.14 26,469,344.64 加：营业外收入 55,852.00 减：营业外支出 20,800.00 231,028.37 其中：非流动资产处臵损失 211,028.37 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列) 185,795,899.14 26,294,168.27 减：所得税费用 3,116,855.91 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 185,795,899.14 23,177,312.36 五、其他综合收益 六、综合收益总额 185,795,899.14 23,177,312.36 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人： 宋文钢 会计机构负责人：池增岳 现金流量表 2011年度 编制单位：中航动力控制股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,000,000.00 189,715,143.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,021,224.28 22,421,281.70 经营活动现金流入小计 10,021,224.28 212,136,425.51 购买商品、接受劳务支付的现金 55,387,883.90 支付给职工以及为职工支付的现金 2,759,636.21 80,165,853.56 支付的各项税费 1,524,925.79 8,839,542.19 支付其他与经营活动有关的现金 7,128,842.15 30,692,284.20 经营活动现金流出小计 11,413,404.15 175,085,563.85 经营活动产生的现金流量净额 -1,392,179.87 37,050,861.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 200,373,534.99 2,278,623.95 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 45,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,373,534.99 2,323,823.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 252,126.30 11,428,126.14 投资支付的现金 264,827,556.27 171,420,897.42 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 265,079,682.57 182,849,023.56 投资活动产生的现金流量净额 -64,706,147.58 -180,525,199.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 60,000,000.00 87,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 87,500,000.00 偿还债务支付的现金 107,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,283,755.56 5,610,636.89 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,283,755.56 113,110,636.89 筹资活动产生的现金流量净额 58,716,244.44 -25,610,636.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,678.22 五、现金及现金等价物净增加额 十五、5 -7,382,083.01 -169,087,653.06 加：期初现金及现金等价物余额 十五、5 11,281,401.83 180,369,054.89 六、期末现金及现金等价物余额 十五、5 3,899,318.82 11,281,401.83 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人： 宋文钢 会计机构负责人：池增岳 所有者权益变动表 2011年度 编制单位：中航动力控制股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 本年数 上年数 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 942,838,487.00 1,401,396,451.87 1,428,469.54 -210,308,639.37 2,135,354,769.04 942,838,487.00 1,401,396,451.87 1,428,469.54 -233,485,951.73 2,112,177,456.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 942,838,487.00 1,401,396,451.87 1,428,469.54 -210,308,639.37 2,135,354,769.04 942,838,487.00 1,401,396,451.87 1,428,469.54 -233,485,951.73 2,112,177,456.68 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -10,369,435.51 185,795,899.14 175,426,463.63 23,177,312.36 23,177,312.36 （一）净利润 185,795,899.14 185,795,899.14 23,177,312.36 23,177,312.36 （二）其他综合收益 上述(一)和（二）小计 185,795,899.14 185,795,899.14 23,177,312.36 23,177,312.36 （三）所有者投入和减少资本 -10,369,435.51 -10,369,435.51 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -10,369,435.51 -10,369,435.51 （四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 942,838,487.00 1,391,027,016.36 1,428,469.54 -24,512,740.23 2,310,781,232.67 942,838,487.00 1,401,396,451.87 1,428,469.54 -210,308,639.37 2,135,354,769.04 法定代表人： 高华 主管会计工作负责人：宋文钢 会计机构负责人：池增岳 中航动力控制股份有限公司 2011年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 中航动力控制股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名南方摩托股份 有限公司，是1997年4月28日经国家体改委体改生（1997）54号文批准，由中国南 方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮 厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲 南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306号和证监发字（1997）307号文批准， 于1997年6月12日向社会公众公开发行人民币普通股（A股）8500万股，并于1997 年6月26日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年6月20日经湖南省工商行政 管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28500万元；企业法人营业执照注册号 4300001000606；住所：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号。 1998年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70号文批准，公司以1997年末公司总股 本28500万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10股转增3股，共计转增 8550万股，转增后总股本为37050万元；1999年10月10日，经中国证监会证监字 [1999]113号文批准，向全体股东配售2730万股普通股，其中：向国有法人股股东配 售180万股，向社会公众股股东配售2550万股。配股后总股本为39780万股。 2005年8月17日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996号《关 于南方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械 公司持有的公司国有法人股26180万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股份转让 完成后，公司总股本仍为39780万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有26180 万股，占总股本的65.81%，社会公众股13600万股。 经国务院国有资产监督管理委员会国资产权.2006.215号《关于南方摩托股份有 限公司股权分臵改革有关问题的批复》同意，公司股权分臵改革方案为方案实施股权 登记日登记在册的流通A股股东每持有10股流通A股获得株洲南方航空动力有限公司 支付的3.50股股份，株洲南方航空动力有限公司向流通股股东支付的股份总额为4760 万股。股权分臵改革完成后，公司总股本仍为39780万股，其中：株洲南方航空动力 有限公司持有21420万股，占总股本的53.8462%，社会公众股18360万股。 经公司2005年度股东大会审议批准，国家工商行政管理总局核准，并经湖南省工 商行政管理局核准变更登记，公司名称由“南方摩托股份有限公司”变更为“南方宇 航科技股份有限公司”。 根据公司2009年第一次临时股东大会审议通过的重大资产臵换及向特定对象发行 股份购买资产方案及相关事宜，经中国证监会证监许可[2009]1016号《关于核准南方 宇航科技股份有限公司重大资产重组及发行股份购买资产的批复》批准，公司于2010 年度完成了重大资产重组，臵出全部摩托车及其零部件加工业务相关的资产与负债， 同时发行股份购买中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业集团”）旗下与航空发 动机控制系统业务相关的资产。重组完成后，公司股本变更为人民币942,838,487.00 元。2010年6月4日公司名称变更为中航动力控制股份有限公司。 经上述资产重组后，公司的最终母公司为中航工业集团，经营范围变更为：航空、 航天发动机控制系统产品的研制、生产、销售、修理；汽车零部件、摩托车零部件生 产、销售；上述产品技术成果的转让、咨询、计量、技术测试等服务；自营和代理各 类商品及技术的进出口业务；经营进料加工、对销贸易、转口贸易、“三来一补”业务； 资产租赁、经营。（上述经营项目国家法律法规禁止及专营专控的除外） 公司财务报表于2012年4月21日已经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下 合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果 发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2011 年12月31日的财务状况及2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 （未完）  |