[公告]海亮股份：2011年年度审计报告
浙江海亮股份有限公司 ZHE JIANG HAI LIANG CO.，LTD 二○一一年年度财务报告 股票代码：002203 股票简称：海亮股份 披露日期：2012年4月 审 计 报 告 大信审字[2012]第5-0011号 浙江海亮股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江海亮股份有限公司（以下简称贵公司）合并财务报表，包括2011年12 月31日的合并资产负债表，2011年度的合并利润表、合并现金流量表和合并股东权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使合 并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司2011年12月31日的合并财务状况以及2011年度的合并经营成果和合并现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：呙华文 中国·上海 中国注册会计师：钟永和 二○一二年四月二十四日 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金五、１1,671,395,402.27941,959,508.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、25,807,347.49 应收票据五、３1,327,036,151.70355,467,052.09 应收账款五、４905,327,913.13805,007,682.53 预付款项五、５128,873,956.54100,694,389.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利五、6 其他应收款五、762,998,810.0837,595,045.70 买入返售金融资产 存货五、8843,958,749.221,286,770,118.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、91,354,840.31 流动资产合计4,946,753,170.743,527,493,796.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资五、11618,170,514.47495,986,067.90 投资性房地产 固定资产五、121,078,601,461.37940,690,420.37 在建工程五、1361,998,089.80206,846,623.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、14214,875,357.30224,611,355.97 开发支出 商誉 长期待摊费用五、15359,527.39 递延所得税资产五、1617,380,912.8731,527,248.95 其他非流动资产 非流动资产合计1,991,385,863.201,899,661,716.25 资产总计6,938,139,033.945,427,155,512.77 合并资产负债表 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 2011年12月31日 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款五、191,841,651,129.781,217,360,859.52 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债五、201,391,700.00 应付票据五、2110,732,855.43 应付账款五、221,409,570,595.451,102,194,006.95 预收款项五、23124,817,798.3786,818,026.53 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五、2434,478,095.1432,693,750.81 应交税费五、2517,331,965.4522,641,809.30 应付利息五、267,563,372.987,456,072.99 应付股利 其他应付款五、2738,141,840.3736,111,592.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债五、28602,695,236.00613,256,480.00 其他流动负债五、29877,110.4892,254,793.26 流动负债合计4,089,251,699.453,210,787,391.37 非流动负债： 长期借款五、30311,894,550.00655,241,628.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债五、161,313,199.36 其他非流动负债 非流动负债合计313,207,749.36655,241,628.00 负债合计4,402,459,448.813,866,029,019.37 所有者权益： 实收资本（或股本）五、31516,012,209.00400,100,000.00 资本公积五、321,163,118,012.35431,233,049.89 减：库存股 专项储备 盈余公积五、3399,687,285.5676,057,294.39 一般风险准备 未分配利润五、34853,051,889.80695,319,068.73 外币报表折算差额-112,537,980.07-54,814,231.52 归属于母公司所有者权益合计2,519,331,416.641,547,895,181.49 少数股东权益16,348,168.4913,231,311.91 所有者权益合计2,535,679,585.131,561,126,493.40 负债和所有者权益总计 6,938,139,033.945,427,155,512.77 合并资产负债表（续） 2011年12月31日 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金1,371,649,871.98610,469,424.41 交易性金融资产 应收票据391,256,683.51297,398,442.34 应收账款十三、1690,168,475.97555,332,837.47 预付款项120,726,022.8753,526,643.15 应收利息 应收股利26,000,000.00 其他应收款十三、242,005,089.6221,149,305.06 存货361,093,324.04657,989,308.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产287,005.99 流动资产合计2,977,186,473.982,221,865,961.18 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十三、31,710,618,103.281,588,433,656.71 投资性房地产 固定资产388,874,663.80424,160,438.95 在建工程16,118,750.6630,834,670.19 工程物资 固定资产清理42,589,272.90 生产性生物资产 油气资产 无形资产49,749,267.8850,959,835.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产7,878,944.4824,162,246.85 其他非流动资产 非流动资产合计2,173,239,730.102,161,140,120.63 资产总计5,150,426,204.084,383,006,081.81 母公司资产负债表 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 2011年12月31日 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款588,514,533.23473,676,174.35 交易性金融负债1,391,700.00 应付票据 应付账款1,176,352,256.461,036,532,143.30 预收款项67,587,185.86200,894,497.56 应付职工薪酬19,892,769.8219,989,471.29 应交税费59,291,536.89-2,603,583.93 应付利息6,814,865.517,456,072.99 应付股利 其他应付款30,437,286.7438,259,163.28 一年内到期的非流动负债602,695,236.00613,256,480.00 其他流动负债610,582.4189,858,006.01 流动负债合计2,553,587,952.922,477,318,424.85 非流动负债： 长期借款311,894,550.00655,241,628.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债1,191,961.86 其他非流动负债 非流动负债合计313,086,511.86655,241,628.00 负债合计2,866,674,464.783,132,560,052.85 所有者权益： 实收资本（或股本）516,012,209.00400,100,000.00 资本公积1,188,255,494.38459,149,904.77 减：库存股 专项储备 盈余公积99,687,285.5676,057,294.39 一般风险准备 未分配利润479,796,750.36315,138,829.80 所有者权益合计2,283,751,739.301,250,446,028.96 负债和所有者权益总计5,150,426,204.084,383,006,081.81 母公司资产负债表（续） 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 2011年12月31日 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入11,877,884,365.599,052,592,859.38 其中：营业收入五、3511,877,884,365.599,052,592,859.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本11,734,180,544.568,884,844,118.92 其中：营业成本五、3511,361,383,540.998,534,287,250.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五、3617,008,756.049,331,580.25 销售费用五、37152,952,370.87150,297,543.30 管理费用五、38195,301,842.49179,518,485.31 财务费用五、39-9,930,848.73361,267.50 资产减值损失五、4017,464,882.9011,047,991.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、414,415,647.49 投资收益（损失以“－”号填列）五、4266,718,596.4944,176,823.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列）214,838,065.01211,925,564.04 加：营业外收入五、4332,101,791.8847,650,090.42 减：营业外支出五、441,137,391.031,602,236.91 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）245,802,465.86257,973,417.55 减：所得税费用五、4513,310,797.0418,958,281.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列）232,491,668.82239,015,135.87 其中：归属于母公司所有者的净利润229,374,812.24236,855,390.09 少数股东损益3,116,856.582,159,745.78 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.5154 0.5322（二）稀释每股收益(元/股) 0.5154 0.5322 七、其他综合收益40,429,513.37-72,997,324.87 八、综合收益总额272,921,182.19166,017,811.00 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额269,804,325.61163,858,065.22 归属于少数股东的综合收益总额3,116,856.582,159,745.78 合 并 利 润 表 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 2011年度 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、营业收入十三、48,483,802,341.306,358,805,938.69 减：营业成本十三、48,266,683,470.426,058,539,629.03 营业税金及附加13,810,342.906,956,581.72 销售费用75,039,741.46103,301,677.08 管理费用119,662,012.73120,020,635.51 财务费用-21,982,829.7719,876,386.63 资产减值损失18,873,978.468,067,238.28 加：公允价值变动收益-1,391,700.00 投资收益十三、5254,430,621.8244,176,823.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润264,754,546.9286,220,614.02 加：营业外收入8,218,439.157,239,854.98 减：营业外支出1,042,316.721,364,191.42 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额271,930,669.3592,096,277.58 减：所得税费用35,630,757.62-1,495,123.45 四、净利润236,299,911.7393,591,401.03 五、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 六、其他综合收益95,373,889.07-30,963,044.32 七、综合收益总额331,673,800.8062,628,356.71 母公司利润表 2011年度 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金12,291,641,333.139,590,773,127.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还48,591,469.1330,808,225.80 收到其他与经营活动有关的现金五、4886,231,333.64144,072,123.83 经营活动现金流入小计12,426,464,135.909,765,653,476.79 购买商品、接受劳务支付的现金11,753,176,894.319,322,713,528.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金222,278,059.28194,110,637.02 支付的各项税费94,997,036.8546,735,248.09 支付其他与经营活动有关的现金五、48296,391,543.73246,985,758.77 经营活动现金流出小计12,366,843,534.179,810,545,172.61 经营活动产生的现金流量净额59,620,601.73-44,891,695.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金11,865,024.676,054,916.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额45,118,224.676,893.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金五、486,791,905.85 投资活动现金流入小计63,775,155.196,061,809.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金106,040,333.88189,185,480.48 投资支付的现金45,000,000.00180,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金五、481,906,868.9120,571,965.85 投资活动现金流出小计152,947,202.79389,757,446.33 投资活动产生的现金流量净额-89,172,047.60-383,695,636.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金749,643,909.54 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金4,368,022,829.512,364,852,916.05 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、4893,383,623.18303,585,478.16 筹资活动现金流入小计5,211,050,362.232,668,438,394.21 偿还债务支付的现金4,093,212,696.682,084,703,988.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金178,888,847.42140,427,825.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、48274,976,076.77 筹资活动现金流出小计4,272,101,544.102,500,107,890.71 筹资活动产生的现金流量净额938,948,818.13168,330,503.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-63,891,824.287,349,747.39 五、现金及现金等价物净增加额845,505,547.98-252,907,081.48 加：期初现金及现金等价物余额533,730,690.32786,637,771.80 六、期末现金及现金等价物余额1,379,236,238.30533,730,690.32 合并现金流量表 2011年度 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金8,958,745,403.126,711,192,026.62 收到的税费返还21,969,037.6113,830,127.76 收到其他与经营活动有关的现金26,203,008.9556,420,444.94 经营活动现金流入小计9,006,917,449.686,781,442,599.32 购买商品、接受劳务支付的现金8,490,257,669.886,268,289,834.28 支付给职工以及为职工支付的现金130,416,193.87120,745,595.34 支付的各项税费50,032,879.0524,086,668.74 支付其他与经营活动有关的现金153,494,696.63156,382,057.59 经营活动现金流出小计8,824,201,439.436,569,504,155.95 经营活动产生的现金流量净额182,716,010.25211,938,443.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金225,577,050.006,054,916.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额44,947,473.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金187,460.00 投资活动现金流入小计270,711,983.476,054,916.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,610,010.2226,932,739.45 投资支付的现金45,000,000.00437,289,558.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金614,004.9413,967,520.00 投资活动现金流出小计56,224,015.16478,189,817.45 投资活动产生的现金流量净额214,487,968.31-472,134,901.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金749,643,909.54 取得借款收到的现金2,009,675,905.162,151,501,002.64 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计2,759,319,814.702,151,501,002.64 偿还债务支付的现金2,248,745,868.282,012,203,988.75 分配股利、利润或偿付利息支付的现金139,570,916.17121,630,255.20 支付其他与筹资活动有关的现金37,683,300.00 筹资活动现金流出小计2,388,316,784.452,171,517,543.95 筹资活动产生的现金流量净额371,003,030.25-20,016,541.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8,889,061.24-1,706,859.78 五、现金及现金等价物净增加额759,317,947.57-281,919,859.17 加：期初现金及现金等价物余额321,465,624.41603,385,483.58 六、期末现金及现金等价物余额1,080,783,571.98321,465,624.41 母公司现金流量表 法定代表人：冯亚丽 主管会计工作负责人: 袁伟勇 会计机构负责人:袁伟勇 2011年度 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额400,100,000.00431,233,049.8976,057,294.39695,319,068.73-54,814,231.521,547,895,181.4913,231,311.911,561,126,493.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额400,100,000.00431,233,049.8976,057,294.39695,319,068.73-54,814,231.521,547,895,181.4913,231,311.911,561,126,493.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）115,912,209.00731,884,962.4623,629,991.17157,732,821.07-57,723,748.55971,436,235.153,116,856.58974,553,091.73（一）净利润229,374,812.24229,374,812.243,116,856.58232,491,668.82（二）其他综合收益98,153,261.92-57,723,748.5540,429,513.3740,429,513.37 上述（一）和（二）小计98,153,261.92229,374,812.24-57,723,748.55269,804,325.613,116,856.58272,921,182.19（三）所有者投入和减少资本115,912,209.00633,731,700.54749,643,909.54749,643,909.541.所有者投入资本115,912,209.00633,731,700.54749,643,909.54749,643,909.542.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配23,629,991.17-71,641,991.17-48,012,000.00-48,012,000.001.提取盈余公积23,629,991.17-23,629,991.172.提取一般风险准备 3.对所有者的分配-48,012,000.00-48,012,000.00-48,012,000.004.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额516,012,209.001,163,118,012.3599,687,285.56853,051,889.80-112,537,980.072,519,331,416.6416,348,168.492,535,679,585.13 法定代表人：冯亚丽主管会计工作负责人:袁伟勇会计机构负责人：袁伟勇 合并所有者权益变动表 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合计 项 目 本 期 金 额 2011年度 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额400,100,000.00464,174,160.8166,698,154.29515,834,818.74-14,758,017.571,432,049,116.2711,071,566.131,443,120,682.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额400,100,000.00464,174,160.8166,698,154.29515,834,818.74-14,758,017.571,432,049,116.2711,071,566.131,443,120,682.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-32,941,110.929,359,140.10179,484,249.99-40,056,213.95115,846,065.222,159,745.78118,005,811.00（一）净利润236,855,390.09236,855,390.092,159,745.78239,015,135.87（二）其他综合收益-32,941,110.92-40,056,213.95-72,997,324.87-72,997,324.87 上述（一）和（二）小计-32,941,110.92236,855,390.09-40,056,213.95163,858,065.222,159,745.78166,017,811.00（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配9,359,140.10-57,371,140.10-48,012,000.00-48,012,000.001.提取盈余公积9,359,140.10-9,359,140.102.提取一般风险准备 3.对所有者的分配-48,012,000.00-48,012,000.00-48,012,000.004.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额400,100,000.00431,233,049.8976,057,294.39695,319,068.73-54,814,231.521,547,895,181.4913,231,311.911,561,126,493.40 法定代表人：冯亚丽主管会计工作负责人:袁伟勇会计机构负责人：袁伟勇 合并所有者权益变动表 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合计 项 目 上 期 金 额 2011年度 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额400,100,000.00459,149,904.7776,057,294.39315,138,829.801,250,446,028.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额400,100,000.00459,149,904.7776,057,294.39315,138,829.801,250,446,028.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）115,912,209.00729,105,589.6123,629,991.17164,657,920.561,033,305,710.34（一）净利润236,299,911.73236,299,911.73（二）其他综合收益95,373,889.0795,373,889.07 上述（一）和（二）小计95,373,889.07236,299,911.73331,673,800.80（三）所有者投入和减少资本115,912,209.00633,731,700.54749,643,909.541.所有者投入资本115,912,209.00633,731,700.54749,643,909.542.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配23,629,991.17-71,641,991.17-48,012,000.001.提取盈余公积23,629,991.17-23,629,991.172.提取一般风险准备 3.对所有者的分配-48,012,000.00-48,012,000.004.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额516,012,209.001,188,255,494.3899,687,285.56479,796,750.362,283,751,739.30 法定代表人：冯亚丽主管会计工作负责人:袁伟勇会计机构负责人：袁伟勇 母公司所有者权益变动表 项 目 本 期 金 额 2011年度 编制单位：浙江海亮股份有限公司单位：人民币元 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额400,100,000.00490,112,949.0966,698,154.29278,918,568.871,235,829,672.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额400,100,000.00490,112,949.0966,698,154.29278,918,568.871,235,829,672.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-30,963,044.329,359,140.1036,220,260.9314,616,356.71（一）净利润93,591,401.0393,591,401.03（二）其他综合收益-30,963,044.32-30,963,044.32 上述（一）和（二）小计-30,963,044.3293,591,401.0362,628,356.71（三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配9,359,140.10-57,371,140.10-48,012,000.001.提取盈余公积9,359,140.10-9,359,140.102.提取一般风险准备 3.对所有者的分配-48,012,000.00-48,012,000.004.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额400,100,000.00459,149,904.7776,057,294.39315,138,829.801,250,446,028.96 法定代表人：冯亚丽主管会计工作负责人:袁伟勇会计机构负责人： 母公司所有者权益变动表 项 目 上 期 金 额 2011年度 浙江海亮股份有限公司 财务报表附注 2011年1月1日——2011年12月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 浙江海亮股份有限公司（以下简称“本公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小 组浙上市[2001]77号文批准，在海亮集团诸暨盘管有限公司的基础上整体变更设立的股份有 限公司。注册资本10,631.80万元,由海亮集团有限公司、绍兴市中宇金属物资有限公司和自 然人杨斌等34位自然人共同发起，以海亮集团诸暨盘管有限公司2001年7月31日经审计后 的净资产计10,631.80万元,按1:1的比例折合股份总额10,631.80万股。公司已于2001年 10月29日在浙江省工商行政管理局完成工商变更登记，取得注册号为3300001008236的企业 法人营业执照。 2003年11月8日，公司通过2003年度第一次临时股东大会决议,同意以定向增资方式向 美国Z＆P公司（英文Z&PENTERPRISES CORPORATION）以0.160美元/股溢价发行普通外资股 4,687.50万元。2003年11月26日，浙江省人民政府企业上市工作领导小组出具浙上市 [2003]92号文件，同意公司以定向增资方式向美国Z＆P公司溢价发行普通外资股4,687.50 万元。2003年12月18日，中华人民共和国商务部商资二批[2003]1221号文件同意公司以定 向增资方式向美国Z＆P公司溢价发行普通外资股4,687.50万股,同时公司取得了中华人民共 和国商务部下发的批准号为外经贸资审字[2003]0234号的中华人民共和国外商投资企业批准 证书。2003年12月25日，公司在浙江省工商行政管理局完成工商变更登记，企业类型由股 份有限公司变更为中外合资股份有限公司，并取得注册号为企股浙总字第002325号企业法人 营业执照，公司注册资本为15,319.30万元。 2004年12月29日，杨斌等25位自然人将所持有的公司16.35%的股份转让给海亮集团有 限公司及陈东等7位自然人股东。 2004年12月30日，公司通过2004年度第二次临时股东大会决议，同意公司以0.193美 元/股向美国Z＆P公司溢价发行2,390.00万股普通外资股，以1.6元/股向海亮集团有限公司 溢价发行2,590.70万股普通股。2005年2月24日，浙江省人民政府浙政股[2005]11号文件 同意公司本次增资。2005年3月23日，中华人民共和国商务部商资批[2005]426号文件同意 公司本次增资,同意杨斌等25位自然人将所持有的公司16.35%的股份转让给海亮集团有限公 司及陈东等7位自然人股东。2005年3月25日，公司取得中华人民共和国商务部下发的变更 后的中华人民共和国外商投资企业批准证书，批准号为商外资资审字[2003]0234号。 2007年3月5日，公司召开2006年度股东大会，会议通过了公司2006年度利润分配方 案，同意公司以2006年12月31日的股本总额203,000,000股为基数，以资本公积金按每10 股转增2股的比例向全体股东转增股本，同时按每10股派送5股的比例向全体股东派送红股， 并按每10股派送1.30元派发现金红利（含税），该分配方案共计分配股利127,890,000.00 元。2007年5月15日，中华人民共和国商务部下发商资批[2007]898号批准证书，同意公司 增加注册资本人民币142,100,000.00元。公司现已完成工商变更登记手续。本次股本变动后， 公司注册资本为345,100,000.00元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]485号文核准，并经深圳证券交易所同意， 本公司向社会公开发行人民币普通股(A 股) 股票55,000,000.00股，每股面值1.00元， 每 股发行价为11.17 元。并于2008年1月16日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注 册资本变更为400,100,000.00元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011] 1645 号文《关于核准浙江海亮股份有限公司 配股的批复》核准，本公司向原股东每10 股配售3 股人民币普通股A 股股票。截至2011 年 12 月22 日止，本公司通过向原股东配售 115,912,209.00 股人民币普通股A 股，实际募集 资金净额749,643,909.54 元，其中增加股本人民币115,912,209.00元，增加资本公积人民 币633,731,700.54元(已扣除承销费用、保荐费以及其他发行费用) 。并于2011年12月30 日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为516,012,209.00元。 公司营业执照号：330000400001267 公司法定代表人：冯亚丽。 公司住所：浙江省诸暨市店口镇工业区。 本公司所属行业：有色金属冶炼及压延加工业。 本公司经营范围:铜管、铜板带、铜箔及其他铜制品的制造、加工。 本公司的基本组织结构:股东大会是公司的最高权力机构,董事会是股东大会的执行机构, 监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、 证券投资部、人力资源部、财务管理部、内部审计部、能源环保部、采购管理中心、营销中心、 事业部等部门，其中事业部下设直管、盘管、铜管道、国际贸易四个事业部。截至2011年12 月31日，本公司拥有浙江铜加工研究院有限公司、浙江科宇金属材料有限公司、绍兴金氏机 械设备有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司、上海海亮铜业有限公司、香港海亮铜贸易有限 公司、越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司、海亮（安徽） 铜业有限公司十家子公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年12月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，于发生时计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的 存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门 借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计 入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对 其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表 折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及 其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负 债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量； 持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有 关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公 允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金 股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期 间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本 公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制 的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价 值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分， 计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确 认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活 跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价 值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程 度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减 值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入 资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该 资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生 了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额5%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其 账面价值的差额计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 根据相同账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 对单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 根据相同账龄组合 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组 合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材 料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准 备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成 本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料 等，可变现净值为市场售价。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次性摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 12. 长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定 的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派 的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被 投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权 资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派出管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去 相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照 市场价格减去相关税费。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让 的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产 部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线 法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹 象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采 用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外， 本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命 （年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 4% 4.8% 机器设备 10 4% 9.6% 运输设备 5 4% 19.2% 其他设备 5 4% 19.2% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议 价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销 售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额 确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资 产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租 赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大 改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判 断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；② 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按 照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率 是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出 作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预 定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证 据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，以可以预见带来经济利益为期限，其使用寿命估计 按资产使用寿命的年限确定。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，按照预计使用年限、合同规 定的受益年限和法律规定的有效年限三者中较短期限分期摊销。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时 应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一 经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足 下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行 的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主 要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范 围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及 多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 股份支付及权益工具 （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换 取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可 靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定： ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ② 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计 数。 21. 收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金 额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可 靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的 劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 ① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ② 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同 尚需发生的成本能够可靠地确定。 ③ 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 ④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 22. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列 情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 24. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公 司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司 以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确 认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 25. 套期会计 （1）被套期项目： 是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目： ① 单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资； ② 一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或 境外经营净投资； ③ 分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公 允价值组合套期）。 确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束 力的协议。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。 （2）套期工具： 本公司的套期工具为期货合同。 （3）指定该套期关系的会计期间： 本公司在相同会计期间将套期工具与被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （4）套期有效性评价方法： 本公司采用比率分析法对套期的有效性进行评价。 26. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更说明 本报告期主要会计政策未变更。 （2）主要会计估计变更说明 本报告期主要会计估计未变更。 27. 前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正。 三、税项 (一) 主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 内销货物按17%的税率计算销项税额，扣除可抵扣的进项税额后缴纳。出口 货物享受“免、抵、退”税收政策，子公司香港海亮铜贸易有限公司、越 南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限公司及海亮美国公司不 计缴增值税。 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税 本公司及子公司绍兴金氏机械设备有限公司、浙江铜加工研究院有限 公司、浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司税率为5%； 子公司上海海亮铜业有限公司税率为1%；子公司海亮（安徽）铜业有限公 司税率为7%。 本公司在中国境外注册的子公司不计缴城市维护建设税。 教育费附加 应纳流转税 本公司及在中国境内注册的子公司税率为3%。 税种 计税依据 税率 本公司在中国境外注册的子公司不计缴教育费附加。 地方教育费附加 应纳流转税 本公司及子公司绍兴金氏机械设备有限公司、浙江铜加工研究院有限 公司、浙江科宇金属材料有限公司、浙江海亮国际贸易有限公司及上海海 亮铜业有限公司税率为2%；子公司海亮（安徽）铜业有限公司税率为1%。 本公司在中国境外注册的子公司不计缴地方教育附加。 水利建设基金 产品销售收 入 本公司及本公司注册地为浙江的子公司按产品销售收入的0.1%计缴水 利建设基金。 企业所得税 应纳税所得 额 本公司及在中国境内注册的子公司所得税适用税率为25%。 本公司之子公司香港海亮铜贸易有限公司所得税适用税率为17.5%。 本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司、海亮（越南）铜业有限 公司所得税税率为25%。 本公司之子公司海亮美国公司所得税税率为递加税率，净利润不超过5 万美元，税率为15%；净利润在5-7.5万美元，税率为25%；净利润在10-33.5 万美元，税率为39%，净利润在33.5-1000万美元，税率为34%。 (二) 税收优惠及批文： （1）本公司之子公司浙江科宇金属材料有限公司属福利企业，根据《财政部国家税务总 局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）规定， 企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得 额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。 根据财政部、国家税务总局下发《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税 [2007]92号）规定福利企业取得的增值税退税收入免征企业所得税。 （2）本公司之子公司上海海亮铜业有限公司属外商投资企业，根据国发〔2007〕39号 《关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》中规定，公司自2008年起，享受“两免三减半”税 收优惠政策。 （3）本公司之子公司越南海亮金属制品有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所 得税税率为10%，上述期满后，每年所得税税率为25%。自获利年度起，享受“四免七减半” 税收优惠政策，截至2011年12月31日，越南海亮金属制品有限公司属于免税期。 （4）本公司之子公司海亮（越南）铜业有限公司自开始生产经营之日起15年内，每年所 得税税率为10%，上述期满后，每年所得税税率为25%。自获利年度起，享受“四免九减半” 税收优惠政策，截至2011年12月31日，海亮（越南）铜业有限公司属于免税期。 （5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事 项的通知》（国科火字〔2011〕123号）有关规定，本公司及子公司浙江科宇金属材料有限 公司、绍兴金氏机械设备有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年, 企业所得税 优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日,享受减按15%税率征收企业所得税的税收 优惠待遇。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所 拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表。 1. 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 上海海亮铜业有限公司 全资子公司 中国上海 生产制造 USD4,630万元 有色金属复合材料、新型合金材料 USD 4,918.82万元 香港海亮铜贸易有限公司 全资子公司 中国香港 商品流通 USD2990万元 金属材料及其制品的进出口业务 USD2,990.00万元 越南海亮金属制品有限公司 全资子公司 越南西宁 生产制造 1,289亿越币（相当于USD800 万元） 铜及铜合金制品生产、加工、销售；废旧金 属回收 USD800.00万元 海亮集团浙江铜加工研究院 有限公司 全资子公司 中国浙江 技术研发 RMB500万元 铜加工技术的研究开发、咨询服务 RMB551.63万元 浙江科宇金属材料有限公司 全资子公司 中国浙江 生产制造 RMB2000万元 有色金属材料生产、销售 RMB6,687.74万元 绍兴金氏机械设备有限公司 非全资子公 司 中国浙江 生产制造 USD56.25万元 机械设备设计加工及相关技术服务 RMB356.14万元 浙江海亮国际贸易有限公司 全资子公司 中国浙江 商品流通 RMB1000万元 金属材料及制品的国内贸易及进出口 RMB1,000.02万元 海亮（越南）铜业有限公司 全资子公司 越南前江 生产制造 USD5500万元 铜或铜合金产品生产；金属废料再生生产 USD 4,718.00万元 海亮美国公司 全资子公司 美国加利 福利亚 商品流通 USD100万元 经销有色金属材料（除贵金属）及其制品、 建筑装潢材料 USD100万元 海亮（安徽）铜业有限公司 全资子公司 中国铜陵 生产制造 RMB16000万元 铜及铜合金管材、管件、金属制品生产、销 售及进出口业务 RMB16000万元 （2） (续上表) 子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额 上海海亮铜业有限公司 100 100 是 香港海亮铜贸易有限公司 100 100 是 越南海亮金属制品有限公司 100 100 是 海亮集团浙江铜加工研究院有限公司 100 100 是 浙江科宇金属材料有限公司 100 100 是 绍兴金氏机械设备有限公司 60 60 是 RMB1,634.82万元 浙江海亮国际贸易有限公司 100 100 是 海亮（越南）铜业有限公司 100 100 是 海亮美国公司 100 100 是 海亮（安徽）铜业有限公司 100 100 是 2. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 海亮（越南）铜业有限公司、海亮美国公司、越南海亮金属制品有限公司、香港海亮铜贸 易有限公司四家子公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表 中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1） 货币资金按类别列示如下 项 目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 2,732,736.80 —— —— 898,603.24 其中：人民币 —— —— 735,962.72 —— —— 770,415.58 美 元 285,516.38 6.3009 1,799,010.16 8,495.87 6.6227 56,265.58 越南盾 653,720,548.00 0.000303 197,763.92 205,491,651.00 0.000350 （未完）  |