[公告]津膜科技：审计报告（2011年度、2010年度、2009年度）
一、 公司的基本情况 天津膜天膜科技股份有限公司（以下简称本公司）的前身是天津膜天膜科技有限公 司（以下简称有限公司），系经天津经济技术开发区管理委员会以津开批［2003］231号 文件批准设立的中外合资经营企业，于2003年5月16日取得天津市人民政府颁发的津外 字［2003］0317号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，于2003年5月21日取得 天津市工商行政管理局颁发的注册号为企合津总字第015419号的企业法人营业执照。有 限公司由天津膜天膜工程技术有限公司（以下简称工程公司）、华益科技国际（英属维 尔京群岛）有限公司（W Y Technology International(BVI)Ltd）（以下简称华益国际）共同出 资组建，设立时注册资本为5,000万元，其中工程公司以机器设备3,000万元出资，占注 册资本的60%，华益国际以现金2,000万元出资，占注册资本的40%。 2007年2月1日，经有限公司董事会决议并经天津经济技术开发区管理委员会以津 开批（2007）78号文件批复同意，新增投资方高新投资发展有限公司(以下简称高新投 资)，增加注册资本人民币2,800万元，由原股东华益国际认缴折合为800万元人民币的美 元，高新投资认缴人民币2,000万元，变更后的注册资本为人民币7,800万元，其中：工 程公司出资为人民币3,000万元，占变更后注册资本的38.46%；华益国际出资为人民币 2,800万元，占变更后注册资本的35.90%；高新投资出资为人民币2,000万元，占变更后 注册资本的25.64%。 2009年12月31日，经有限公司董事会决议并经天津经济技术开发区管理委员会以 津开批（2010）006号文件批复同意，新增注册资本800万元，公司股东华益国际将其持 有的3.846%的公司股权（占公司注册资本300万元）转让给新股东自然人李晓燕，将其 持有的1.282%的公司股权（占公司注册资本100万元）转让给新股东自然人郑春建。上 述股权转让及增资完成后，有限公司的注册资本增加至人民币8,600万元，其中：工程公 司出资人民币3,000万元，占变更后注册资本的34.88%；华益国际出资人民币2,400万 元，占变更后注册资本的27.91%；高新投资出资人民币2,000万元，占变更后注册资本的 23.26%；中国纺织工业对外经济技术合作公司（以下简称中纺公司）出资人民币500万 元，占变更后注册资本的5.81%；25位自然人出资人民币700万元，占变更后注册资本的 8.14%。 2010年9月3日，经有限公司董事会决议，有限公司各股东以其各自拥有的截至 2010年7月31日止经审计后的净资产人民币13,192.33万元，按1：0.6519折为股本人民 币8,600万元，整体变更为股份有限公司。本次整体变更方案业经天津经济技术开发区管 理委员会于2010年11月22日以津开批［2010］574号文件批复同意，国有股权设置方案 业经天津市人民政府国有资产监督管理委员会于2010年11月15日以津国资产权 ［2010］83号文件批复同意，2010年11月23日天津市人民政府为本公司换发了津外资字 [2003]0317号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。2010年11月25日，本公司创 立大会通过了股份公司章程，股本总额8,600万股，每股面值人民币1元，注册资本为人 民币8,600万元，其中工程公司出资人民币3,000万元，占注册资本的34.88%；华益国际 出资人民币2,400万元，占注册资本的27.91%；高新投资出资人民币2,000万元，占注册 资本的23.26%；中纺公司出资人民币500万元，占注册资本的5.81%；25位自然人股东出 资人民币700万元，占注册资本的8.14%。 2010年12月21日，经公司2010年度第一次临时股东大会决议并经天津经济技术开 发区管理委员会以津开批［2010］625号文件批复同意，新增股东中信建投资本管理有限 公司，增加注册资本人民币100万元，变更后的注册资本为人民币8,700万元，各股东持 股情况如下： 股东名称 所持股份（万股） 占比 天津膜天膜工程技术有限公司 3,000.00 34.4826% 华益科技国际（英属维尔京群岛）有限公司 2,400.00 27.5860% 高新投资发展有限公司 2,000.00 22.9884% 中国纺织工业对外经济技术合作公司 500.00 5.7471% 李晓燕 300.00 3.4483% 李新民 105.00 1.2069% 郑春建 100.00 1.1494% 中信建投资本管理有限公司 100.00 1.1494% 刘建立 89.00 1.0230% 庄宇 20.00 0.2299% 戴海平 5.00 0.0575% 高科钢 5.00 0.0575% 郭振友 5.00 0.0575% 韩宗璞 5.00 0.0575% 环国兰 5.00 0.0575% 李洪港 5.00 0.0575% 李祥得 5.00 0.0575% 马世虎 5.00 0.0575% 王龙兴 5.00 0.0575% 王若凌 5.00 0.0575% 魏海英 5.00 0.0575% 张琳 5.00 0.0575% 张武江 5.00 0.0575% 高学娟 3.00 0.0345% 股东名称 所持股份（万股） 占比 侯若冰 3.00 0.0345% 刘继强 3.00 0.0345% 唐小珊 3.00 0.0345% 谢鹏伟 3.00 0.0345% 于鸿来 3.00 0.0345% 郑清 3.00 0.0345% 合计 8,700.00 100.00% 2010年12月28日，天津市工商行政管理局为本公司换发了注册号为 120000400046978的企业法人营业执照，注册资本人民币8,700万元，注册地址：天津开发 区第十一大街60号，法定代表人：李新民。 本公司经营范围主要包括：生产、销售中空纤维膜及膜组件、工业废水膜处理设备 及其他膜装备环保产品，并提供相关的设计、安装及技术咨询服务。本公司的主要产品 包括：PVDF、PES、PS、PAN、PE等材质的中空纤维内、外压型膜组件及成套装置，适 用于市政、电力、钢铁、石化、纺织、食品等领域污水深度处理回用，市政给水、食 品、生物制药等领域净化、浓缩及分离处理等。 本公司的母公司为天津膜天膜工程技术有限公司；最终控制人为天津工业大学。本 公司权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会 负责。公司聘任了总经理、副总经理、财务负责人、市场总监、总工程师和董事会秘书 等高级管理人员。根据业务发展需要，公司设立了财务部、行政与人力资源部、企业发 展部、证券投资部、市场部、工程部、生产管理部、技术开发部和内部审计部等部门。 本公司的前身系成立于2003年5月16日的天津膜天膜科技有限公司，以2010年7月 31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更前后财务报表主体未发生变化。 本报告所载财务信息自2009年1月1日起至设立为股份公司会计年度末止各会计期 间的所有者权益（或股东权益）变动情况与股东权益变动表所列数据一致。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计” 所述会计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务 本公司外币业务采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折合为人民币记账。于资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的 借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。本公司报告期内的交易性 金融资产主要为基金投资。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计 入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；应 收款项采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 本公司报告期内的金融负债全部为其他金融负债，主要包括因购买商品产生的应付 账款等。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。本公司持 有的应收款项或拟承担的应付款项以交易时现行出价或要价作为相应资产或负债的公允 价值；本公司持有的基金投资，以基金公司公告的基金净值作为相应交易性金融资产的 公允价值。 7. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失确认标 准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗 产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经 法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收 款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额超过100万元人民币且超过该类应收款全 部余额5% 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及计提方法 应收关联方款项 将应收关联方的款项为信用风险特征划分组合。不存在减值迹象 的，不进行减值测试，不计提坏账准备；对于存在减值迹象的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏 账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能充分反映其 风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备 8. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、未结算工程 等。 存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权 平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 未结算工程余额系累计已发生的“工程施工—成本”和已确认的“工程施工—毛 利”大于累计已办理的工程结算的差额在存货中反映，表示实际已完工尚未结算的工程 施工余额；累计已发生的“工程施工—成本”和已确认的“工程施工—毛利”小于累计 已办理工程结算的差额在其他流动负债中反映，表示实际已结算但尚未完工的款项。 期/年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本，预计其成本不可收回的部分，以及承揽工程预计存在的 亏损部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存 货跌价准备。 产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料 存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 9. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征：即与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和电子设备及其他， 按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折 旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资 产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20-40 5 2.375-4.75 2 机器设备 10 5 9.5 3 运输设备 5-10 5 9.5-19 4 办公设备 5 5 19 5 电子设备及其他 5 5 19 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 10. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装 费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异作调整。 11. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定 资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 12. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、软件等，按取得时的实际成 本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权和软件按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊 销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。具体摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 软件 10年 直线法 专利权 8.17-17年 直线法 按尚可使用年限确认 商标权 4.5年 直线法 按尚可使用年限确认 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内 摊销。 13. 研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 14. 非金融长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项 目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。 难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 16. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 17. 收入确认原则 报告期内公司的业务主要包括提供膜法水资源化整体解决方案（以膜工程形式体 现）、销售膜组件和咨询服务。收入确认的具体政策和方法包括如下方面： （1）膜工程 本公司提供的膜工程业务，在收入与成本的确认上按照建造合同的规定执行。 在资产负债表日，膜工程的结果能够可靠估计的，公司根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用，即按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后 的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。膜工程的结果能够可靠估计是指 同时满足：（1）膜工程总收入能够可靠地计量；（2）与膜工程相关的经济利益很可能 流入企业；（3）实际发生的膜工程合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）膜工 程完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。公司采用累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 如果膜工程的结果在资产负债表日不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 资产负债表日，膜工程合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认 为当期费用。 公司签订膜工程承揽合同后，按照合同约定的不含税价款确认为合同总收入。 公司膜工程项目一般包括工程设计、膜组件制造、材料及设备采购、膜单元装备集 成（包括非标设备制造及安装劳务）、系统集成安装（主要为安装劳务）、调试、试运 行和验收等节点，合同总成本主要包括材料成本（主要包括膜组件、外购材料、外购设 备）、膜单元装备集成成本、系统集成安装成本和分包工程成本。 公司通过“工程施工”科目核算膜工程实际发生的成本和按完工百分比确认的毛 利。对于材料成本，在工程使用材料时，确认为“工程施工-成本”；对于膜单元装备集 成成本，在与供应商结算时，确认为“工程施工-成本”；对于系统集成安装成本，在系 统集成劳务已提供且与劳务提供商结算时，确认为“工程施工-成本”；对于分包工程成 本，在与分包商按完工进度结算工程进度款时，确认为“工程施工-成本”。 公司通过“工程结算”科目核算根据工程合同约定向业主办理结算的累计金额。合 同完工时，将相关的工程施工和工程结算予以对冲。 （2）膜组件销售 本公司将膜组件发出并经买方签收确认后，并同时满足下列条件时，按从购货方已 收或应收的合同或协议价款的金额确认膜组件销售收入：1）已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能 流入企业；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）提供劳务 本公司提供劳务主要为膜产品咨询服务收入，由于服务周期短，本公司在完成劳务 时确认收入。 （4）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量 时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。 18. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。本公司报告期内所涉及的租 赁均为经营租赁。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。 19. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期/年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 五、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 2008年1月1日前，本公司按15%的税率计缴企业所得税。根据2008年1月1日起实施的 《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)的规定，本公司2008年、2009年、2010 年、2011年、2012年及以后年度，分别按18%、20%、22%、24%和25%的税率计缴企业所 得税。 本公司属于生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》的规定，自开始获利年度（2007年度）起，第一年和第二年免缴企业所得 税，第三年至第五年减半缴纳企业所得税。新所得税法施行后本公司继续按原文件规定 的优惠办法及年限享受至期满为止。 本公司2007年度、2008年度免缴企业所得税，2009年度按20％税率计算的应纳税额实 行减半征税（实际税率10%），2010年按22％税率计算的应纳税额实行减半征税（实际税 率11%），2011年按24％税率计算的应纳税额实行减半征税（实际税率12%）。 本公司2008年11月24日被天津市相关部门批准为高新技术企业（证书编号： GR200812000180），有效期为三年。2011年10月8日，根据天津市科学技术委员会、天津 市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局发布的《关于公示天津市2011年第一 批拟通过高新技术企业复审名单的通知》（津科高[2011]218号），公司已列入天津市2011 年第一批拟通过高新技术企业复审名单中。如果2012年及以后年度公司被认定为高新技 术企业，将按15%的税率计缴企业所得税。 2. 增值税 本公司销售膜产品或提供膜工程适用增值税。其中：境内销售的销项税率为17%，出 口膜产品免征增值税。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口 产品而支付的进项税可以申请退税，退税率为15%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3. 营业税 本公司提供的安装劳务和技术服务收入适用营业税，适用税率分别为3%和5%。 4. 城建税及教育费附加 本公司系设立于天津市经济技术开发区的外商投资企业，2010年12月1日前不缴纳城 建税和教育费附加。根据国务院《关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费 附加的通知》（国发[2010]35号）的规定，自2010年12月1日起，本公司按《中华人民共和 国城市维护建设税暂行条例》和《征收教育费附加的暂行规定》的规定，计缴城市维护 建设税和教育费附加, 以实际缴纳的增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%和 3%。 5. 房产税 本公司以房产原值的70%为房产税的计税基数，税率为1.2%。 六、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 人民币 41,573.85 133,686.06 库存现金小计 41,573.85 133,686.06 银行存款 人民币 64,372,647.02 22,494,650.06 美元 795,643.47 6.3009 5,013,269.94 290,074.31 6.6227 1,921,075.14 银行存款小计 69,385,916.96 24,415,725.20 其他货币资金 人民币 10,137,571.83 10,122,537.99 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 其他货币资金小计 10,137,571.83 10,122,537.99 合计 79,565,062.64 34,671,949.25 截至2011年12月31日止，其他货币资金均为不能用于随时支付的履约保函保证金 和银行承兑汇票保证金。除此之外，货币资金中不存在其他因抵押或冻结，或有潜在回 收风险的款项。 货币资金2011年12月31日的余额比2010年12月31日余额增长129.48%，主要系膜 工程项目结算收款和膜产品销售收款导致经营活动现金净流入增加增加以及银行借款增 加等筹资活动导致货币资金的增加所致。 2. 应收票据 （1）应收票据种类 票据种类 2011年12月31日 2010年12月31日 银行承兑汇票 8,201,965.35 12,204,384.90 合计 8,201,965.35 12,204,384.90 （2）截至2011年12月31日止，公司无已质押的应收票据。 （3）本报告期，公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据。 （4）截至2011年12月31日止，公司已经背书给他方但尚未到期的主要票据 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 唐山建龙实业有限公司 2011-9-16 2012-3-15 5,000,000.00 银行承兑汇票 唐山友发钢管制造有限公司 2011-11-24 2012-5-23 3,000,000.00 银行承兑汇票 南通奥建设投资有限公司 2011-9-27 2012-3-19 2,000,000.00 银行承兑汇票 浙江名泰实业投资有限公司 2011-8-29 2012-2-29 1,400,000.00 银行承兑汇票 苏州英特工业水处理工程有限公司 2011-7-6 2012-1-6 1,150,000.00 合计 —— —— —— 12,550,000.00 3. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 类别 2011年12月31日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 已计提坏 账准备占 该类应收 账款金额 的比例 单项金额重大单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 60,948,751.16 100.00% 3,495,170.96 5.73% 57,453,580.20 单项金额不重大单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 60,948,751.16 100.00% 3,495,170.96 5.73% 57,453,580.20 类别 2010年12月31日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 已计提坏 账准备占 该类应收 账款金额 的比例 单项金额重大单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准 备的应收账款 32,685,639.02 100.00% 1,759,315.69 5.38% 30,926,323.33 单项金额不重大单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 32,685,639.02 100.00% 1,759,315.69 5.38% 30,926,323.33 按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 2011年12月31日 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 52,560,465.67 86.24% 2,628,023.28 49,932,442.39 1－2年 8,251,418.90 13.54% 825,141.89 7,426,277.01 2－3年 135,086.86 0.22% 40,526.06 94,560.80 3－4年 600.00 0.00% 300.00 300.00 4－5年 5年以上 1,179.73 0.00% 1,179.73 合 计 60,948,751.16 100.00% 3,495,170.96 57,453,580.20 账龄结构 2010年12月31日 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 30,663,516.17 93.81% 1,533,175.82 29,130,340.35 1－2年 1,907,543.61 5.84% 190,754.36 1,716,789.25 2－3年 112,327.04 0.34% 33,698.11 78,628.93 3－4年 1,000.00 0.01% 500.00 500.00 4－5年 324.00 0.00% 259.20 64.80 5年以上 928.20 0.00% 928.20 合 计 32,685,639.02 100.00% 1,759,315.69 30,926,323.33 （2） 坏账准备转回或收回情况 本报告期内，公司无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3） 实际核销的应收款项情况 本报告期内，公司无实际核销的应收账款。 （4） 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款情况详见本附注七 （三）1所示。 （5） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 天津第二市政公路工程有限公司 客户 8,000,000.00 1年以内 13.13% 唐山建龙实业有限公司 客户 7,980,000.00 1年以内 13.09% 天津滨海环保产业发展有限公司 客户 6,110,821.70 1年以内 10.03% 天津中水有限公司 客户 4,562,447.00 1年以内 7.49% 天津市滨海水业集团有限公司 客户 4,119,000.00 1年以内 6.76% 合计 30,772,268.70 50.50% （6） 应收关联方账款情况详见本附注七（三）1所示。 （7） 应收账款中外币余额 外币名称 2011年12月31日 2010年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 91,111.67 6.3009 574,085.51 399,395.68 6.6227 2,645,077.77 合计 91,111.67 574,085.51 399,395.68 2,645,077.77 （8） 应收账款2011年12月31日余额比2010年12月31日余额增长86.47%，主要系 公司继续加大膜工程项目和膜产品销售的规模，天津纪庄子再生水厂微滤/超滤、反渗透 系统设备项目、天津滨海水业集团南港输配水中心自来水净化设备一期、二期项目等项 目完工验收以及唐山建龙中水回收项目等按进度节点结算，导致应收账款增加所致。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 金额 比例 金额 比例 1年以内 9,367,836.42 90.83% 5,983,371.09 94.46% 1－2年 695,256.26 6.74% 195,272.48 3.08% 2－3年 126,447.72 1.23% 111,352.72 1.76% 3年以上 124,493.66 1.20% 44,287.80 0.70% 合计 10,314,034.06 100.00% 6,334,284.09 100.00% （2） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算原因 天津滨海先泰环保设备有限公司 供应商 1,424,325.00 1年以内 尚未发货 天津宏成南洋机电设备安装工程有限公司 供应商 1,300,000.00 1年以内 尚未发货 天津春光酿酒设备有限公司 供应商 871,724.66 1年以内 尚未发货 金坛市兴旺市政安装工程有限公司 供应商 500,000.00 1年以内 尚未完工 天津博华环境技术工程有限公司 供应商 466,778.68 1年以内 尚未发货 合计 4,562,828.34 说明：期末余额中前五名欠款单位欠款4,562,828.34元，占预付账款总额的44.24%。 （3） 期末预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联 方的款项。 （4） 预付账款2011年12月31日余额比2010年12月31日余额增长62.83%，主要系 公司膜工程项目规模逐年扩大，导致与工程相应的材料和设备预付款增加所致。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 类别 2011年12月31日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 已计提坏账 准备占该类 应收账款金 额的比例 单项金额重大单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 181,794.74 100.00% 11,183.49 6.15% 170,611.25 单项金额不重大单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 181,794.74 100.00% 11,183.49 6.15% 170,611.25 类别 2010年12月31日 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 已计提坏账 准备占该类 应收账款金 额的比例 单项金额重大单项计提坏 账准备的其他应收款 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 3,864,816.51 100.00% 321,690.83 8.32% 3,543,125.68 单项金额不重大单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,864,816.51 100.00% 321,690.83 8.32% 3,543,125.68 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄结构 2011年12月31日 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 160,219.74 88.13% 8,010.99 152,208.75 1－2年 20,000.00 11.00% 2,000.00 18,000.00 2－3年 575.00 0.32% 172.50 402.50 3－4年 4－5年 5年以上 1,000.00 0.55% 1,000.00 合 计 181,794.74 100.00% 11,183.49 170,611.25 账龄结构 2010年12月31日 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 3,317,816.51 85.85% 165,890.83 3,151,925.68 1－2年 45,000.00 1.16% 4,500.00 40,500.00 2－3年 501,000.00 12.96% 150,300.00 350,700.00 3－4年 4－5年 5年以上 1,000.00 0.03% 1,000.00 合 计 3,864,816.51 100.00% 321,690.83 3,543,125.68 （2） 坏账准备转回金额明细 本报告期内，公司无已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 （3） 本期实际核销的其他应收款 本报告期内，公司无实际核销的其他应收款。 （4） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （5） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 性质或内容 曹霞 职工 36,307.09 1年以内 19.97% 备用金 陈华隽 职工 25,100.00 1年以内 13.81% 备用金 河南开祥化工有限公司 客户 20,000.00 1年以内 11.00% 投标保证金 许以农 职工 20,000.00 1年以内 11.00% 备用金 魏丽慧 职工 18,919.43 1年以内 10.41% 备用金 合计 120,326.52 55.78% （6） 期末其他应收款中无应收关联方款项。 （7） 其他应收款2011年12月31日余额比2010年12月31日余额降低95.30%，主要系职工 备用金和投标保证金收回所致。2010年12月31日余额比2009年12月31日增长282.35%，主要 系公司加大膜工程合同承揽力度，支付的项目投标保证金增加所致。 6. 存货 （1）存货分类列示如下： 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 12,602,239.29 12,602,239.29 6,995,828.92 6,995,828.92 在产品 8,183,494.49 8,183,494.49 3,800,555.62 3,800,555.62 产成品 4,464,972.68 4,464,972.68 2,245,756.20 2,245,756.20 未结算工程 86,789,036.33 86,789,036.33 71,584,575.38 71,584,575.38 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 合计 112,039,742.79 112,039,742.79 84,626,716.12 84,626,716.12 截止2011年12月31日，本公司未结算工程情况如下： 项目名称 累计发生 成本 已确认毛利 已办理结算 已完工尚未 结算金额 唐山建龙中水回收工程 34,228,512.16 18,785,345.06 30,934,044.27 22,079,812.95 张贵庄污水处理系统项目 21,490,542.09 10,948,329.96 25,205,983.00 7,232,889.05 北京清河再生水厂膜处理系统 16,935,872.21 6,584,615.34 4,922,109.01 18,598,378.54 北塘再生水厂工程设备采购及安装 项目一期工程 15,649,802.79 9,893,240.61 10,934,736.87 14,608,306.53 静海县团泊新城污水处理及再生水 利用一期工程 15,077,787.07 8,498,436.67 11,542,041.96 12,034,181.78 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限 公司污水处理工程项目 8,067,077.70 3,750,732.21 7,964,972.32 3,852,837.59 陕西奥维乾元化工工程 6,860,138.99 2,807,863.68 7,256,439.55 2,411,563.12 苏州英特工业水处理工程项目 6,634,447.13 2,864,652.03 6,372,653.14 3,126,446.02 天津滨海国际花卉科技园区股份有 限公司地下水深度处理项目 2,876,375.37 1,403,546.02 3,326,913.36 953,008.03 其他 4,693,489.65 2,843,301.04 5,645,177.97 1,891,612.72 合计 132,514,045.16 68,380,062.62 114,105,071.45 86,789,036.33 截止2010年12月31日，本公司未结算工程情况如下： 项目名称 累计发生 成本 已确认毛利 已办理结算 已完工尚未 结算金额 北京清河再生水厂膜处理系统 16,773,916.10 6,521,647.30 4,960,346.12 18,335,217.28 天津纪庄子再生水厂微滤/超滤、反 渗透系统 13,511,626.03 7,747,882.23 10,335,219.60 10,924,288.66 天津泰达新水源三期 5,629,883.27 7,214,944.35 4,094,699.30 8,750,128.32 天津滨海水业集团南港输配水中心自 来水净化设备一、二期 9,491,081.72 6,146,645.12 7,567,586.43 8,070,140.41 内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公 司污水处理工程 8,067,077.70 3,750,732.21 4,464,972.32 7,352,837.59 项目名称 累计发生 成本 已确认毛利 已办理结算 已完工尚未 结算金额 苏州英特工业水处理工程 5,132,343.10 2,524,237.58 2,833,381.28 4,823,199.40 宁波顺泽橡胶有限公司脱盐脱氧系统 3,306,953.53 2,678,482.72 3,302,475.84 2,682,960.41 咸阳化工污水处理站双膜过滤车间 4,578,896.25 1,263,888.09 4,301,726.66 1,541,057.68 天津市滨海水业集团超滤膜水质净化 858,059.96 1,245,628.37 1,295,372.99 808,315.34 其他项目 11,427,603.67 6,365,071.79 9,496,245.17 8,296,430.29 合计 78,777,441.33 45,459,159.76 52,652,025.71 71,584,575.38 （2）存货2011年12月31日余额比2010年12月31日增长32.39%，2010年12月31日余额比 2009年12月31日增长85.42%，主要系公司膜组件产量增加，导致相应的生产备料和半成品 增长；膜工程项目规模逐年扩大，已开工项目收款节点滞后于工程施工进度，导致工程 施工支出超出工程结算的总额增加。 7. 其他流动资产 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 性质 上市费用 4,265,000.00 2,390,000.00 改制上市中介机构服务费 合计 4,265,000.00 2,390,000.00 8. 固定资产 （1）固定资产明细表 项目 2010年12月31日 本年增加 本年减少 2011年12月31日 原值 57,644,823.99 3,065,444.35 5,500.00 60,704,768.34 房屋建筑物 20,143,290.90 1,011,260.00 21,154,550.90 机器设备 32,679,668.76 1,730,102.02 34,409,770.78 运输设备 1,509,618.73 92,590.00 1,602,208.73 办公设备 710,964.12 10,725.64 721,689.76 电子设备及其他 2,601,281.48 220,766.69 5,500.00 2,816,548.17 累计折旧 26,267,681.26 4,279,522.41 2,960.78 30,544,242.89 房屋建筑物 4,305,232.11 659,442.96 4,964,675.07 机器设备 19,047,381.67 3,224,383.38 22,271,765.05 运输设备 588,114.95 211,892.38 800,007.33 办公设备 644,358.79 11,047.66 655,406.45 电子设备及其他 1,682,593.74 172,756.03 2,960.78 1,852,388.99 减值准备 房屋建筑物 项目 2010年12月31日 本年增加 本年减少 2011年12月31日 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备及其他 账面价值 31,377,142.73 30,160,525.45 房屋建筑物 15,838,058.79 16,189,875.83 机器设备 13,632,287.09 12,138,005.73 运输设备 921,503.78 802,201.40 办公设备 66,605.33 66,283.31 电子设备及其他 918,687.74 964,159.18 本报告期无从在建工程完工转入固定资产情况。 本报告期计提的折旧额列示如下： 项目 2011年度 2010年度 2009年度 计提的折旧额 4,279,522.41 3,995,167.04 3,916,267.01 本报告期固定资产中抵押或担保情况，详见本附注六、14所述。 （2）本报告期公司无暂时闲置固定资产。 （3）本报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至2011年12月31日止，公司无持有待售的固定资产。 （6）截至2011年12月31日止，公司无未办妥产权证书的情况。 9. 在建工程 （1） 在建工程明细表 项目 2011年12月31日 2010年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程测试中心 7,577,783.61 7,577,783.61 合计 7,577,783.61 7,577,783.61 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 2010年 12月31日 本年增加 本年减少 2011年 12月31日 转入固定资产 其他减少 工程测试中心 7,577,783.61 7,577,783.61 合计 7,577,783.61 7,577,783.61 （续表） 工程名称 预算数 工程投 入占预 算比例 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 工程测试中心 9,861,199.00 76.84% 建设中 自筹 合计 9,861,199.00 76.84% 10. 无形资产 （1）无形资产 项目 2010年12月31日 本年增加 本年减少 2011年12月31日 原值 9,496,628.00 51,758.12 9,548,386.12 土地使用权 999,990.00 999,990.00 软件 160,280.00 51,758.12 212,038.12 专利权 7,841,909.00 7,841,909.00 商标权 494,449.00 494,449.00 累计摊销 690,321.67 900,404.84 1,590,726.51 土地使用权 149,998.50 19,999.80 169,998.30 软件 109,255.45 （未完）  |