[公告]巨力索具：2012年半年度财务报告
巨力索具股份有限公司 JULI SLING CO.,LTD. 2012年半年度财务报告 （未经审计） 股票代码：002342 股票简称：巨力索具 编制单位：巨力索具股份有限公司 项 目附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金五、(一）463,958,483.01443,595,395.24 短期借款五、（十三）650,000,000.00608,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据五、（二）47,684,155.6636,411,905.18 交易性金融负债 应收账款五、（三）482,629,338.80408,652,937.19 应付票据五、（十四）40,960,000.0049,150,000.00 预付款项五、（五）407,815,831.26362,143,073.45 应付账款五、（十五）191,221,299.80210,648,288.79 应收保费 预收款项五、（十六）85,723,991.1893,194,970.79 应收分保账款 卖出回购金融资产 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬五、（十七）39,747,014.3238,711,087.74 应收股利 应交税费五、（十八）-18,520,358.44-6,276,920.06 其他应收款五、（四）32,913,285.2029,401,212.63 应付利息五、（十九）577,431.05574,591.17 买入返售金融资产 应付股利 存货五、（六）551,400,419.40526,522,151.99 其他应付款五、（二十）9,360,136.9911,670,324.71 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债五、（二十一）30,487,350.00180,451,350.00 其他流动负债 流动资产合计1,986,401,513.331,806,726,675.68流动负债合计1,029,556,864.901,186,123,693.14 非流动资产：非流动负债： 发放贷款及垫款 长期借款五、（二十二）502,949,400.00179,106,300.00 可供出售金融资产 应付债券 持有至到期投资 长期应付款 长期应收款 专项应付款 长期股权投资 预计负债 投资性房地产 递延所得税负债 固定资产五、（七）1,325,200,273.171,299,617,530.56 其他非流动负债五、（二十三）64,662,098.0765,443,106.97 在建工程五、（八）370,473,124.86371,582,375.74非流动负债合计567,611,498.07244,549,406.97 工程物资负债合计1,597,168,362.971,430,673,100.11 固定资产清理股东权益： 生产性生物资产 股本五、（二十四）960,000,000.00960,000,000.00 油气资产 资本公积五、（二十五）670,409,029.14670,409,029.14 无形资产五、（九）189,005,426.22191,213,932.37 减：库存股 开发支出 专项储备 商誉 盈余公积五、（二十六）91,890,299.0991,890,299.09 长期待摊费用 一般风险准备 递延所得税资产五、（十）4,475,239.163,915,934.02 未分配利润五、（二十七）557,419,936.67521,229,671.70 其他非流动资产 外币报表折算差额-1,332,051.13-1,145,651.67 归属于母公司所有者权益合计2,278,387,213.772,242,383,348.26 少数股东权益 非流动资产合计1,889,154,063.411,866,329,772.69股东权益合计2,278,387,213.772,242,383,348.26 资产总计3,875,555,576.743,673,056,448.37负债和股东权益总计3,875,555,576.743,673,056,448.37 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 合 并 资 产 负 债 表 金额单位：人民币元2012年6月30日 编制单位：巨力索具股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业总收入786,891,068.17760,914,997.17 其中：营业收入五、（二十八）786,891,068.17760,914,997.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本693,747,054.43644,389,502.95 其中：营业成本五、（二十八）537,431,715.74501,891,758.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五、（二十九）3,819,168.723,283,936.12 销售费用五、（三十）80,246,304.0877,124,426.50 管理费用五、（三十一）37,926,881.5740,547,094.44 财务费用五、（三十二）30,459,627.7119,709,573.96 资产减值损失五、（三十三）3,863,356.611,832,713.75 加：公允价值变动收益 投资收益五、（三十四）-2,129.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑损益 三、营业利润93,144,013.74116,523,364.76 加：营业外收入五、（三十五）5,115,750.6020,820,140.42 减：营业外支出五、（三十六）813,006.53573,654.34 其中：非流动资产处置损失689,182.51120,650.30 四、利润总额97,446,757.81136,769,850.84 减：所得税费用五、（三十七）13,256,492.8418,783,418.48 五、净利润84,190,264.97117,986,432.36 其中：归属于母公司所有者的净利润84,190,264.97117,986,432.36 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益五、（三十八）0.0880.123 （二）稀释每股收益五、（三十八）0.0880.123 五、其他综合收益五、（三十九）-186,399.46149,750.15 八、综合收益总额84,003,865.51118,136,182.51 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额84,003,865.51118,136,182.51 归属于少数股东的综合收益总额 合 并 利 润 表 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 2012年1-6月 编制单位：巨力索具股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金547,214,528.82637,809,301.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还9,692,537.8916,959,749.80 收到的其他与经营活动有关的现金五、（四十）1.27,756,284.2522,714,109.63 经营活动现金流入小计584,663,350.96677,483,160.44 购买商品、接受劳务支付的现金375,870,164.62391,023,234.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金94,404,751.5582,762,859.90 支付的各项税费55,283,846.6366,927,895.51 支付的其他与经营活动有关的现金五、（四十）2.83,238,758.8085,890,619.06 经营活动现金流出小计608,797,521.60626,604,608.76 经营活动产生的现金流量净额-24,134,170.6450,878,551.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额441,641.0013,742,255.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计441,641.0013,742,255.50 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,989,925.85213,539,692.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计78,989,925.85213,539,692.31 投资活动产生的现金流量净额-78,548,284.85-199,797,436.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金730,000,000.00278,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、（四十）3.669,937.83 筹资活动现金流入小计730,000,000.00278,669,937.83 偿还债务支付的现金514,621,500.00156,621,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金88,000,923.6294,510,608.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计602,622,423.62251,132,108.75 筹资活动产生的现金流量净额127,377,576.3827,537,829.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,128,362.89439,302.49 五、现金及现金等价物净增加额五、（四十一）23,566,758.00-120,941,753.56 加：期初现金及现金等价物余额五、（四十一）415,892,697.54473,538,416.19 六、期末现金及现金等价物余额五、（四十一）439,459,455.54352,596,662.63 合 并 现 金 流 量 表 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 2012年1-6月 编制单位：巨力索具股份有限公司 股本资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额960,000,000.00670,409,029.1491,890,299.09521,229,671.70-1,145,651.672,242,383,348.262,242,383,348.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额960,000,000.00670,409,029.1491,890,299.09521,229,671.70-1,145,651.672,242,383,348.262,242,383,348.26 三、本年增减变动金额36,190,264.97-186,399.4636,003,865.5136,003,865.51 （一）净利润84,190,264.9784,190,264.9784,190,264.97 （二）其他综合收益-186,399.46-186,399.46-186,399.46 上述（一）和（二）小计84,190,264.97-186,399.4684,003,865.5184,003,865.51 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配-48,000,000.00-48,000,000.00-48,000,000.00 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配-48,000,000.00-48,000,000.00-48,000,000.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额960,000,000.00670,409,029.1491,890,299.09557,419,936.67-1,332,051.132,278,387,213.772,278,387,213.77 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 合并股东权益变动表 项 目 本期金额 金额单位:人民币元2012年1-6月 少数股东权益股东权益合计 归属于母公司所有者权益 编制单位：巨力索具股份有限公司 股本资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额480,000,000.001,150,409,029.1474,235,377.38442,814,878.22-14,436.472,147,444,848.272,147,444,848.27 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额480,000,000.001,150,409,029.1474,235,377.38442,814,878.22-14,436.472,147,444,848.272,147,444,848.27 三、本年增减变动金额480,000,000.00-480,000,000.0017,654,921.7178,414,793.48-1,131,215.2094,938,499.9994,938,499.99 （一）净利润168,069,715.19168,069,715.19168,069,715.19 （二）其他综合收益-1,131,215.20-1,131,215.20-1,131,215.20 上述（一）和（二）小计168,069,715.19-1,131,215.20166,938,499.99166,938,499.99 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配17,654,921.71-89,654,921.71-72,000,000.00-72,000,000.00 1、提取盈余公积17,654,921.71-17,654,921.71 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配-72,000,000.00-72,000,000.00-72,000,000.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转480,000,000.00-480,000,000.00 1、资本公积转增资本（或股本）480,000,000.00-480,000,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额960,000,000.00670,409,029.1491,890,299.09521,229,671.70-1,145,651.672,242,383,348.262,242,383,348.26 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 金额单位:人民币元 合并股东权益变动表 2012年1-6月 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益股东权益合计 编制单位：巨力索具股份有限公司 项 目附注期末余额年初余额项 目附注期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金438,507,386.67420,483,163.42 短期借款650,000,000.00608,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据47,684,155.6636,411,905.18 应付票据40,960,000.0049,150,000.00 应收账款十一、（一）486,711,559.11415,531,620.70 应付账款226,276,111.86241,136,580.76 预付款项444,911,805.66350,515,776.75 预收款项112,550,610.8395,975,013.65 应收利息 应付职工薪酬39,388,012.8138,506,963.50 应收股利 应交税费-17,135,528.90-6,194,126.48 其他应收款十一、（二）34,296,134.6628,458,846.17 应付利息577,431.05574,591.17 存货520,385,238.63505,392,540.54 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款15,235,295.9311,262,194.08 其他流动资产 一年内到期的非流动负债30,487,350.00180,451,350.00 其他流动负债 流动资产合计1,972,496,280.391,756,793,852.76流动负债合计1,098,339,283.581,218,862,566.68 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款502,949,400.00179,106,300.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资十一、（三）121,933,018.70120,440,662.90 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产1,297,154,902.851,269,692,499.20 递延所得税负债 在建工程369,896,773.94371,388,550.54 其他非流动负债64,662,098.0765,443,106.97 工程物资非流动负债合计567,611,498.07244,549,406.97 固定资产清理负债合计1,665,950,781.651,463,411,973.65 生产性生物资产 油气资产股东权益： 无形资产184,159,146.24186,250,667.22 股本960,000,000.00960,000,000.00 开发支出 资本公积703,652,612.16703,652,612.16 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产4,121,926.523,512,125.49 盈余公积91,890,299.0991,890,299.09 其他非流动资产 一般风险准备 未分配利润528,268,355.74489,123,473.21 非流动资产合计1,977,265,768.251,951,284,505.35股东权益合计2,283,811,266.992,244,666,384.46 资产总计3,949,762,048.643,708,078,358.11负债和股东权益总计3,949,762,048.643,708,078,358.11 资 产 负 债 表 金额单位：人民币元 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 2012年6月30日 编制单位：巨力索具股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业收入十一、（四）785,032,404.51757,722,930.35 减：营业成本十一、（四）536,646,144.37504,808,709.82 营业税金及附加3,732,333.712,808,695.20 销售费用77,711,451.7972,716,711.37 管理费用36,545,623.5436,979,299.73 财务费用30,452,484.6019,728,511.18 资产减值损失4,065,340.211,760,339.85 加：公允价值变动收益 投资收益-2,129.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润95,879,026.29118,918,533.74 加：营业外收入5,014,078.7720,819,499.02 减：营业外支出618,618.62501,183.62 其中：非流动资产处置损失562,674.02120,650.30 三、利润总额100,274,486.44139,236,849.14 减：所得税费用13,129,603.9118,525,324.82 四、净利润87,144,882.53120,711,524.32 五、每股收益 （一）基本每股收益0.0910.126 （二）稀释每股收益0.0910.126 六、其他综合收益 七、综合收益总额87,144,882.53120,711,524.32 利 润 表 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 2012年1-6月 编制单位：巨力索具股份有限公司金额单位：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金568,936,271.92627,078,451.50 收到的税费返还9,677,115.8616,898,058.48 收到的其他与经营活动有关的现金22,036,232.1322,682,232.16 经营活动现金流入小计600,649,619.91666,658,742.14 购买商品、接受劳务支付的现金392,781,850.53383,987,281.50 支付给职工以及为职工支付的现金93,260,391.4381,794,861.98 支付的各项税费53,066,466.3962,252,652.86 支付的其他与经营活动有关的现金88,286,947.3790,937,227.63 经营活动现金流出小计627,395,655.72618,972,023.97 经营活动产生的现金流量净额-26,746,035.8147,686,718.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额319,300.0013,742,255.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计319,300.0013,742,255.50 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金78,305,998.92212,369,529.03 投资支付的现金1,492,355.804,664,940.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计79,798,354.72217,034,469.03 投资活动产生的现金流量净额-79,479,054.72-203,292,213.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金730,000,000.00278,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金669,937.83 筹资活动现金流入小计730,000,000.00278,669,937.83 偿还债务支付的现金514,621,500.00156,621,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金88,000,923.6294,510,608.75 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计602,622,423.62251,132,108.75 筹资活动产生的现金流量净额127,377,576.3827,537,829.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响75,407.63303,988.81 五、现金及现金等价物净增加额十一、（五）21,227,893.48-127,763,677.47 加：期初现金及现金等价物余额十一、（五）392,780,465.72453,344,160.90 六、期末现金及现金等价物余额十一、（五）414,008,359.20325,580,483.43 现 金 流 量 表 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 2012年1-6月 编制单位：巨力索具股份有限公司金额单位:人民币元 1900年1月 一、上年年末余额960,000,000.00703,652,612.1691,890,299.09489,123,473.212,244,666,384.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额960,000,000.00703,652,612.1691,890,299.09489,123,473.212,244,666,384.46 三、本年增减变动金额39,144,882.5339,144,882.53 （一）净利润87,144,882.5387,144,882.53 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计87,144,882.5387,144,882.53 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配-48,000,000.00-48,000,000.00 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配-48,000,000.00-48,000,000.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额960,000,000.00703,652,612.1691,890,299.09528,268,355.742,283,811,266.99 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 项 目 2012年1-6月 本期金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：巨力索具股份有限公司金额单位:人民币元 一、上年年末余额480,000,000.001,183,652,612.1674,235,377.38402,229,177.812,140,117,167.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额480,000,000.001,183,652,612.1674,235,377.38402,229,177.812,140,117,167.35 三、本年增减变动金额480,000,000.00-480,000,000.0017,654,921.7186,894,295.40104,549,217.11 （一）净利润176,549,217.11176,549,217.11 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计176,549,217.11176,549,217.11 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配17,654,921.71-89,654,921.71-72,000,000.00 1、提取盈余公积17,654,921.71-17,654,921.71 2、提取一般风险准备金 3、股东的分配-72,000,000.00-72,000,000.00 4、其他 （五）所有者权益内部结转480,000,000.00-480,000,000.00 1、资本公积转增资本（或股本）480,000,000.00-480,000,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额960,000,000.00703,652,612.1691,890,299.09489,123,473.212,244,666,384.46 资本公积减：库存股盈余公积 股 东 权 益 变 动 表 公司法定代表人：杨建忠 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：付强 项 目 2012年1-6月 未分配利润股东权益合计 上年金额 专项储备一般风险准备股本 财务报表附注 2012年1-6月 编制单位：巨力索具股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 （一）公司概况 1、注册地址：河北省保定市徐水县巨力路 2、总部地址：河北省保定市徐水县巨力路 3、组织形式：股份有限公司 4、法定代表人：杨建忠 5、历史沿革: 巨力索具股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系由巨力集团有限公司、巨力缆索 工程有限公司、杨建忠、杨建国、杨会德、杨子共同出资，于2004年12月7日成立，注册 资本为26000万元。2006年6月，经公司股东大会通过，巨力集团有限公司以货币资金对本 公司增资6000万元，公司注册资本变更为32000万元。2007年11月8日，巨力集团有限公 司将其所持本公司股权29.375%转让给杨建忠等18名自然人，巨力缆索工程有限公司将其所 持有的本公司股权全部转让给杨子等54名自然人。2007年12月5日，公司临时股东大会通 过决议，由巨力集团徐水房地产开发有限公司及保定天威保变电气股份有限公司对本公司分 别以货币资金增资1500万元，公司注册资本变更为35000万元。2007年12月23日，巨力集 团徐水房地产开发有限公司将所持有的本公司股权全部转让给乐凯保定化工设计研究院。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1488号文核准，本公司获准首次向社会公开发 行人民币普通股（A股）5,000万股，并于2010年1月26日在深圳证券交易所中小企业板上 市。公司首次公开发行前股本为35,000万股，发行上市后总股本变更为40,000万股。2010年 3月15日，本公司2009年年度股东大会审议通过了《巨力索具股份有限公司2009年度利润 分配及资本公积金转增股本的方案》，以2010年1月26日公司首次公开发行后总股本40,000 万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，合计转增8,000万股，转增后公司 总股本变更为48,000万股，此次增资已于2010年3月30日办理工商变更登记手续，取得河 北省工商行政管理局核发的130000000018869号《企业法人营业执照》。 2011年8月31日，本公司2011年第一次临时股东大会审议通过了《巨力索具股份有限 公司关于2011年半年度利润分配方案的议案》，以截至2011年6月30日止的总股本48,000 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每10股转增股本10股，合计转增48,000 万股，转增后公司总股本已变更为96,000万股，此次增资已于2011年11月9日办理工商变 更登记手续，取得河北省工商行政管理局核发的130000000018869号《企业法人营业执照》。 （二）公司营业范围 本公司产品范围涉及金属制品业、通用设备制造业、纺织业，经营范围主要包括：钢丝 绳、钢丝绳索具、钢丝、钢绞线、化纤类索具、捆绑索具、牵引索具、缆绳、链条、链条索 具、冶金吊夹具、吊梁、建筑钢拉杆、抽油杆及其接箍、石油钻杆及其接头、桥梁建筑缆索、 锻压类索具、桥式、门式、冶金起重机、抓斗、滑车、滑轮、石油吊环、石油吊环、汽车配 件、索具制造设备的生产、销售；金属材料及产品的检测（以认可证书核定为准）及检测实 验设备研发、制造；预应力工程专业承包（认可资质证书为准）；钢铁材料、化纤材料、有色 金属材料的销售；货物和技术的进出口业务（国家禁止的除外）。本公司的主要产品包括合成 纤维吊装带索具、钢丝绳、钢丝绳索具、链条索具、钢拉杆、缆索具、冶金夹具、梁式吊具、 索具连接件、索具制造设备等，应用于制造业、采矿业、建筑业、交通运输业，涉及钢铁、 冶金、矿山、海洋、海事、海油、电力、石油、运输、桥梁、场馆、航空航天、港口、造船、 工程机械等多个领域。 （三）母公司以及最终控制人的名称 本公司的母公司名称：巨力集团有限公司。 公司最终控制人为杨建忠、杨建国、杨会德和杨子四名自然人。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012 年6月30日的财务状况、2012年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司在美国注册的子公司J&L Offshore, L.L.C.以美元为记账本位币，在爱尔兰注册的子 公司JULI LIFTING EUROPE LIMITED以欧元为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公 允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初余额进行调整，同时对比较报表的相关项目进行 调整。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支 付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 以上现金及现金等价物不包括公司存放于银行的银行承兑汇票保证金和保函及信用证保证 金。 （八） 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 本公司对发生的外币业务，采用业务发生月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借 款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价 折算，不改变其记账本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人民 银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表 中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见本报表附注二之（十））、供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期 投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认 为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他资本公 积‖。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体 包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工 具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金 融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金 额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 2、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短 期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本 条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。公司无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的 除外。公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。2）未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融工具的公允价值确定方法 本公司公允价值在计量时分为三个层次，第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负 债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是企业在计量日能获得类 似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以 该报价为依据做必要调整确定公允价值；第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场 交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 尽可能使用相关的可观察输入值，尽量避免使用不可观察输入值。 5、金融资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入―资产减值损失‖。 （十） 应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将账面余额单项大于100万元的应收账款、账面余额单项大于30万元的其他应收 款，确定为单项金额重大的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项 测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准 备。 本公司本年度无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司将账面余额单项小于100万元（30万元）的应收账款（其他应收款），确定为单项 金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项。 对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实 际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 本公司报告期内无单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项。 3、按组合计提坏账准备的应收款项 本公司应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，采用账龄分 析法计提坏账准备，确定计提比例如下： 账龄 合并范围内应收款项 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 0 5 0 1-2年 0 10 10 2-3年 0 30 30 3-4年 0 50 50 4-5年 0 80 80 5年以上 0 100 100 （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法或个别计价法确定发出存货的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、 商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品 系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法、分次摊销法核算；包装物采用一次转销法核算。 （十二） 长期股权投资 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资，对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投 资。 1、投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本报表附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或 收回投资调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照初始投资成本计价。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资 单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和 经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十三） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本 能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 2、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-35 5% 2.714-3.80 机器设备 10-15 5% 6.333-9.50 运输工具 8 5% 11.875 其他设备 5-8 5% 11.875-19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收 回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 5、其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 （十四） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括建筑支出、机器设备的购置成本及其 他直接费用，以及建设期间符合资本化条件的借款费用与汇兑损益，在建工程按各项工程实 际发生的支出分项目核算。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为 购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合 资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十六） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、商标权、专利权、信息系统软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命 有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年 直线法 商标、专利权 10年 直线法 其他无形资产 受益年限 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进 行产品商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置或产品等的期间确认为开发阶段。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 （十七） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于 取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益 的资产组或资产组组合。 （十八） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果预计某项长 期待摊费用不能为公司带来经济利益的，则将该长期待摊费用的账面价值予以转销，计入当 期损益。 （十九） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计 负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企 业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量时确认 让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的 应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能 够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项 投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投 资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 （二十三） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际 利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十四） 持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）公司已经就处置该非流动资产作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3）该项转让将在一年内完成。 持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一 并处置的一组资产。 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预 计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资 产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所 得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值 计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （二十五） 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十六） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 三、税项 主要税种及税率 1、流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%或3% 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进 口设备等货物 17% 销售除油气外的出口货物 0% 城建税 应交流转税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3%、5% 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 公司本部 15% 境内子公司 25% 巨力索具美国有限公司 15% 最低税率15% 巨力索具欧洲有限公司 15% 本公司于2008年11月取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河 北省地方税务局联合颁发的GF201113000094号《高新技术企业证书》，在三年内（2011年11 月到期）享受15%的企业所得税优惠税率。在该项《高新技术企业证书》到期之前，本公司 于2011年9月重新取得该项证书，新颁发的《高新技术企业证书》证号为GF201113000094 号，在三年内（从2011年12月起）继续享受15%的企业所得税优惠税率。 3、房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法定代 表人 主要经营范围 大连巨力索具有限公司 全资子公司 大连 产品销售 人民币 1000 杨建国 索具及相关产品 的销售 北京巨力索具有限公司 全资子公司 北京 产品销售 人民币 600 杨建国 索具及相关产品 的销售 巨力索具美国有限公司 全资子公司 美国休斯敦 产品销售 美元 77.15 王杰 索具及相关产品 的销售 巨力索具欧洲有限公司 全资子公司 爱尔兰都柏林 产品销售 欧元 100 张虹 索具及相关产品 的销售 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 期末实际 出资额 （万元） 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 是否 合并 大连巨力索具有限公司 100 100 987.66 是 北京巨力索具有限公司 100 100 598.17 是 巨力索具美国有限公司 100 100 513.31 是 巨力索具欧洲有限公司 100 100 1179.75 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 备注 大连巨力索具有限公司 有限公司 782462225 北京巨力索具有限公司 有限公司 785538213 巨力索具美国有限公司 有限公司 巨力索具欧洲有限公司 有限公司 2、同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 （万元、 人民币） 法定代表人 经营范围 武汉巨力索具有限公司 全资子公 司 武汉 产品销售 1000 杨建国 索具及相关 产品的销售 成都巨力索具有限公司 全资子公 司 成都 产品销售 300 杨建国 索具及相关 产品的销售 广州巨力索具有限公司 全资子公 司 广州 产品销售 600 杨建国 索具及相关 产品的销售 巨力索具上海有限公司 全资子公 司 上海 产品销售 3000 杨建忠 索具及相关 产品的销售 徐水县巨力钢结构工程 有限公司 全资子公 司 徐水 产品生产销售 3600 杨建国 钢结构产品 生产及销售 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额 是否 合并 武汉巨力索具有限公司 100 100 996.33 是 成都巨力索具有限公司 100 100 135 是 广州巨力索具有限公司 100 100 477.71 是 巨力索具上海有限公司 100 100 2758.20 是 徐水县巨力钢结构工程 有限公司 100 100 3929.69 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 备注 武汉巨力索具有限公司 民营 781973795 成都巨力索具有限公司 民营 74030187X 广州巨力索具有限公司 民营 731573814 巨力索具上海有限公司 民营 703498765 徐水县巨力钢结构工程 有限公司 民营 741501494 ３、非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元、 人民币） 法人代表 经营范围 上海浦江缆索工程有限公司 全资子公司 上海 预应力工程安装 200 杨建国 预应力工 程安装 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 上海浦江缆索工程有限公司 100 100 621.27 是 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 备注 上海浦江缆索工程有限公司 民营 630286074 （二）本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （三）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注 巨力索具美国有限公司 美元 资产及负债项目 6.3249 巨力索具美国有限公司 美元 其他报表项目 业务发生时的汇率 巨力索具欧洲有限公司 欧元 资产及负债项目 7.8710 巨力索具欧洲有限公司 欧元 其他报表项目 业务发生时的汇率 五、合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末账面余额 期初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 一、现金 人民币 218,282.35 218,282.35 323,436.47 323,436.47 美元 2,550.00 6.3009 16,067.30 欧元 527.86 7.8710 4,154.79 现金小计 222,437.14 339,503.77 二、银行存款 人民币 432,031,631.81 432,031,631.81 399,182,499.31 399,182,499.31 美元 1,076,500.35 6.3249 6,808,757.07 2,070,330.79 （未完）  |