[公告]江钻股份：2012年半年度财务报告
江汉石油钻头股份有限公司 2012年半年度财务报告 2012年7月30日 资 产 负 债 表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2012年6月30日 2011年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五、1 58,331,859.29 35,439,194.21 57,322,878.05 55,507,012.81 交易性金融资产 应收票据 五、2 58,078,643.56 45,666,243.56 54,131,913.00 30,326,000.00 应收账款 五、3 十三、1 529,429,707.66 433,099,867.27 399,498,795.68 315,588,126.96 预付款项 五、5 42,990,124.41 35,678,803.85 27,432,236.84 24,109,132.04 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 十三、2 16,184,572.06 7,314,496.99 12,199,950.06 6,755,522.98 存货 五、6 589,696,435.92 493,125,210.18 505,225,017.76 413,243,938.62 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,294,711,342.90 1,050,323,816.06 1,055,810,791.39 845,529,733.41 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 269,963,266.08 269,963,266.08 投资性房地产 固定资产 五、7 701,126,343.27 556,000,065.52 733,284,852.13 584,917,647.45 在建工程 五、8 54,450,897.09 19,127,466.58 42,985,063.47 7,930,819.08 工程物资 五、9 398,747.40 固定资产清理 油气资产 无形资产 五、10 59,453,227.51 33,690,136.35 61,359,933.43 35,019,720.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 1,856,698.17 2,013,602.25 递延所得税资产 五、12 4,036,057.60 2,166,070.00 3,054,275.24 2,151,121.51 其他非流动资产 非流动资产合计 820,923,223.64 880,947,004.53 843,096,473.92 899,982,574.99 资产总计 2,115,634,566.54 1,931,270,820.59 1,898,907,265.31 1,745,512,308.40 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 资 产 负 债 表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2012年6月30日 2011年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五、14 316,000,000.00 310,000,000.00 238,000,000.00 238,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 五、15 83,900,000.00 83,900,000.00 55,600,000.00 55,600,000.00 应付账款 五、16 423,242,265.11 347,850,352.44 319,974,221.73 259,564,941.31 预收款项 五、17 21,602,897.87 11,976,090.04 17,235,674.41 9,024,801.40 应付职工薪酬 五、18 21,144,506.98 14,257,545.88 19,245,137.37 11,685,549.30 应交税费 五、19 44,647,952.92 44,831,581.73 66,988,112.47 62,336,206.91 应付利息 应付股利 54,054,000.00 54,054,000.00 其他应付款 五、20 12,756,148.06 62,638,372.03 10,622,343.82 80,121,253.63 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 977,347,770.94 929,507,942.12 727,665,489.80 716,332,752.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、21 2,405,523.50 2,405,523.50 6,883,138.46 6,883,138.46 预计负债 五、22 3,200,000.00 3,200,000.00 递延所得税负债 五、12 其他非流动负债 非流动负债合计 2,405,523.50 2,405,523.50 10,083,138.46 10,083,138.46 负债合计 979,753,294.44 931,913,465.62 737,748,628.26 726,415,891.01 股东权益： 股本 五、23 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 400,400,000.00 资本公积 五、24 102,886,691.89 99,231,799.39 102,886,691.89 99,231,799.39 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、25 156,207,716.81 156,207,716.81 156,207,716.81 156,207,716.81 未分配利润 五、26 380,169,866.80 343,517,838.77 401,937,495.06 363,256,901.19 外币报表折算差额 归属于母公司的股东 权益合计 1,039,664,275.50 999,357,354.97 1,061,431,903.76 1,019,096,417.39 少数股东权益 96,216,996.60 99,726,733.29 股东权益合计 1,135,881,272.10 999,357,354.97 1,161,158,637.05 1,019,096,417.39 负债和股东权益总计 2,115,634,566.54 1,931,270,820.59 1,898,907,265.31 1,745,512,308.40 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 利 润 表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2012年1-6月 2011年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 五、27 十三、4 763,869,962.05 658,339,123.32 788,040,483.54 651,308,153.54 减：营业成本 五、27 十三、4 555,531,795.17 482,444,053.92 573,820,847.08 472,598,210.57 营业税金及附加 五、28 5,238,984.60 4,524,548.36 6,000,472.63 5,337,810.73 销售费用 五、29 30,823,840.18 22,255,215.68 33,762,449.64 23,466,050.84 管理费用 五、30 95,506,837.13 81,520,772.56 96,277,179.14 88,948,540.30 财务费用 五、31 8,955,732.19 8,689,543.49 6,831,877.79 6,185,593.71 资产减值损失 五、32 4,301,581.77 99,656.60 -9,860,209.46 -11,291,667.75 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 五、33 十三、5 5,537,534.55 1,521,925.96 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） 63,511,191.01 64,342,867.26 81,207,866.72 67,585,541.10 加：营业外收入 五、34 3,508,045.92 2,935,542.40 1,226,293.91 839,589.17 减：营业外支出 五、35 -2,984,728.77 -3,128,636.33 10,224.54 10,224.54 其中：非流动资产处置 损失 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 70,003,965.70 70,407,045.99 82,423,936.09 68,414,905.73 减：所得税费用 五、36 12,219,581.27 10,066,108.41 16,106,832.15 11,955,986.01 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 57,784,384.43 60,340,937.58 66,317,103.94 56,458,919.72 归属于母公司所有者的 净利润 58,312,371.74 62,451,094.39 少数股东损益 -527,987.31 3,866,009.55 五、每股收益： （一）基本每股收益 五、37 0.15 0.16 （二）稀释每股收益 五、37 0.15 0.16 六、其他综合收益 五、38 七、综合收益总额 57,784,384.43 60,340,937.58 66,317,103.94 56,458,919.72 归属于母公司所有者的 综合收益总额 58,312,371.74 62,451,094.39 归属于少数股东的综合 收益总额 -527,987.31 3,866,009.55 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 现金流量表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2012年1-6月 2011年1-6月 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 643,518,603.05 561,272,465.09 524,801,868.85 387,940,333.79 收到的税费返还 10,483,611.56 7,132,607.02 15,431,278.51 7,571,355.94 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 10,326,561.91 36,943,948.75 7,483,951.60 67,550,067.59 经营活动现金流入小计 664,328,776.52 605,349,020.86 547,717,098.96 463,061,757.32 购买商品、接受劳务支付的现金 361,147,859.67 317,485,457.22 326,357,184.32 241,016,044.09 支付给职工以及为职工支付的现金 150,316,873.58 136,801,484.78 104,110,855.12 93,488,479.76 支付的各项税费 103,873,143.49 89,530,487.46 70,295,281.78 62,662,894.75 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 59,837,050.36 97,822,329.84 47,473,727.45 72,956,159.20 经营活动现金流出小计 675,174,927.10 641,639,759.30 548,237,048.67 470,123,577.80 经营活动产生的现金流量净额 -10,846,150.58 -36,290,738.44 -519,949.71 -7,061,820.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,537,534.55 1,521,925.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 123,214.00 94,714.00 718,542.00 342,645.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 123,214.00 5,632,248.55 718,542.00 1,864,570.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 29,676,687.88 27,907,194.90 41,566,268.83 24,942,669.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,676,687.88 27,907,194.90 41,566,268.83 24,942,669.94 投资活动产生的现金流量净额 -29,553,473.88 -22,274,946.35 -40,847,726.83 -23,078,098.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 712,000,000.00 705,000,000.00 435,000,000.00 435,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 712,000,000.00 705,000,000.00 435,000,000.00 435,000,000.00 偿还债务支付的现金 634,000,000.00 633,000,000.00 375,000,000.00 375,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,120,265.30 32,031,004.81 30,372,348.15 29,552,849.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润或偿付的利息 2,981,749.38 819,498.59 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 669,120,265.30 665,031,004.81 405,372,348.15 404,552,849.56 筹资活动产生的现金流量净额 42,879,734.70 39,968,995.19 29,627,651.85 30,447,150.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -118,918.57 -118,918.57 五、现金及现金等价物净增加额 2,361,191.67 -18,715,608.17 -11,740,024.69 307,230.98 加：期初现金及现金等价物余额 49,503,322.84 47,687,457.60 34,834,521.34 10,585,856.48 六、期末现金及现金等价物余额 51,864,514.51 28,971,849.43 23,094,496.65 10,893,087.46 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 合并股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 156,207,716.81 401,937,495.06 99,726,733.29 1,161,158,637.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 102,886,691.89 156,207,716.81 401,937,495.06 99,726,733.29 1,161,158,637.05 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -21,767,628.26 -3,509,736.69 -25,277,364.95 （一）净利润 58,312,371.74 -527,987.31 57,784,384.43 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 58,312,371.74 -527,987.31 57,784,384.43 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） -80,080,000.00 -2,981,749.38 -83,061,749.38 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -80,080,000.00 -2,981,749.38 -83,061,749.38 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 156,207,716.81 380,169,866.80 96,216,996.60 1,135,881,272.10 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 合并股东权益变动表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2011年12月31日 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 147,241,343.23 386,558,472.43 82,042,149.43 1,119,128,656.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 102,886,691.89 147,241,343.23 386,558,472.43 82,042,149.43 1,119,128,656.98 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,966,373.58 15,379,022.63 17,684,583.86 42,029,980.07 （一）净利润 104,425,396.21 6,904,082.45 111,329,478.66 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 104,425,396.21 6,904,082.45 111,329,478.66 （三）股东投入和减少资本 11,600,000.00 11,600,000.00 1．股东投入资本 11,600,000.00 11,600,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 8,966,373.58 -89,046,373.58 -819,498.59 -80,899,498.59 1．提取盈余公积 8,966,373.58 -8,966,373.58 2．对股东的分配 -80,080,000.00 -819,498.59 -80,899,498.59 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 102,886,691.89 156,207,716.81 401,937,495.06 99,726,733.29 1,161,158,637.05 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 156,207,716.81 363,256,901.19 1,019,096,417.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 156,207,716.81 363,256,901.19 1,019,096,417.39 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -19,739,062.42 -19,739,062.42 （一）净利润 60,340,937.58 60,340,937.58 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 60,340,937.58 60,340,937.58 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） -80,080,000.00 -80,080,000.00 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -80,080,000.00 -80,080,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 156,207,716.81 343,517,838.77 999,357,354.97 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 股东权益变动表(续) 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 147,241,343.23 362,639,539.02 1,009,512,681.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 400,400,000.00 99,231,799.39 147,241,343.23 362,639,539.02 1,009,512,681.64 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,966,373.58 617,362.17 9,583,735.75 （一）净利润 89,663,735.75 89,663,735.75 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 89,663,735.75 89,663,735.75 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 8,966,373.58 -89,046,373.58 -80,080,000.00 1．提取盈余公积 8,966,373.58 -8,966,373.58 2．对股东的分配 -80,080,000.00 -80,080,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转（减少以“-”号填列） 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 400,400,000.00 99,231,799.39 156,207,716.81 363,256,901.19 1,019,096,417.39 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：李远堂 会计机构负责人：尹相玉 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附注 (2012年1-6月) 一、公司基本情况 江汉石油钻头股份有限公司（以下简称“江钻股份”或“公司”）是经中国石油天然气总公司（1998） 中油劳279号文、湖北省体改委鄂体改[1998]142号文批准，由中国石化集团江汉石油管理局（以下 简称：江汉石油管理局）以募集方式独家发起设立的股份公司。公司经武汉市工商行政管理局核准 登记，企业法人营业执照注册号：420100000177402。1998年9月10日经中国证券监督管理委员会 证监发字[1998]172号文和证监发字[1998]173号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股5,000 万股，在深圳证券交易所上市。 公司原注册资本为人民币20,000万元，股本总数20,000万股，其中国有发起人持有15,000万股， 社会公众持有5,000万股。公司股票面值为每股人民币1元。 2001年根据董事会和股东大会决议，以2000年度末总股本20,000万股为基数，向全体股东按每10 股由资本公积转增4股，共计转增8,000万股，转增后的公司注册资本为28,000万元。2003年根据 董事会和股东大会决议，以2002年度末总股本28,000万股为基数，向全体股东按每10股送1股派 1元（含税），共计送股2,800万股，送股后的公司注册资本为30,800万元。2009年根据董事会和股 东大会决议，以2008年度末总股本30,800万股基数，向全体股东按每10股由资本公积金转增3股， 共计转增9,240万股，转增后注册资本增至人民币40,040万元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造部、技术中心、总裁办公室、 财务部、证券投资部、人力资源部等部门，拥有5个二级子公司、1个三级子公司。 经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零部件、非金 属矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、仪器仪表、化工产品 （不含危险品）、生物工程、新材料、木材产品、高分子材料、石油石化专用成套设备及配件、水处 理环保设备、油水气分离设备、建设机械、天然气压缩机、汽车加气站用压缩机、石油石化用压缩 机的开发、研制、生产、销售及相关服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止 或限制进出口的货物及技术）；企业管理服务；技术服务；信息咨询服务。兼营燃气工程及燃气设施 的施工、经营；天然气汽车改装（国家有专项规定的从其规定）；燃气装置设备与配件的生产、销售； 汽车和燃料系统、低温工程系统的技术应用；天然气汽车钢瓶、减压阀及其它零部件的销售、维修； 天然气汽车加气、天然气经营（仅限有许可证的分支机构经营）；自动化控制系统的设计安装与技术 服务；铭牌设计制造；水暖、电器安装；石油特种车辆销售；劳务服务；租赁业务；压力容器（第 一类压力容器、第二类低、中压容器）设计、制造（仅限有许可证的分支机构经营）；抽油机生产、 经营（仅限有许可证的分支机构经营）；住宿、中型餐馆（含凉菜、不含裱花蛋糕、生食海产品）（仅 限有许可证的分支机构经营）。（上述经营范围中国家有专项规定的项目经审批后或凭许可证在核定 的期限内经营）。 公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。 公司控股股东江汉石油管理局，中国石油化工集团公司（以下简称：中国石化集团）为公司控股股 东的上级单位，系国务院国有资产监督管理委员会管理的中央企业。中国石化集团为公司实际控制 人。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其 应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的合并及公司 财务状况以及2012年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购 买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收 益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨 认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上 其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额 为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股 东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或 支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收 益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金 融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和 会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增 加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金 流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账 本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当 期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金 融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实 现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款 和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类 别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销 并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利 息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续 计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值 通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针 对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该 转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本 金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具 投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。（未完）  |