[公告]荣之联：2012年半年度财务报告
说明: D:\Work Folder\UEC\公司资料\市场部\MRKT\LOGO\标识与全称.jpg 2012年半年度财务报告 （未经审计） 二〇一二年七月 北京荣之联科技股份有限公司 财务报表审计报告 目 录 一、审计报告 二、审计报告附件 01—55页 1、资产负债表 01—04页 2、利润表 05—06页 3、现金流量表 07—08页 4、股东权益变动表 09—12页 5、财务报表附注 13—55页 财务报表附注 2012年1月1日——2012年6月30日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、历史沿革 北京荣之联科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由王东辉等33名发起人共 同发起，将北京荣之联科技有限公司依法改制设立的股份有限公司。公司的注册资本为人民币贰亿 元（￥200,000,000元），注册地址为北京市海淀区北四环西路56号10层1002-1，法定代表人：王 东辉，企业法人营业执照为“第110108001986584号”。 2007年12月，根据北京荣之联科技有限公司的整体改制方案和各发起人签署的《发起人协议》 以及股份有限公司章程的规定，由王东辉等33名发起人以经审计的原北京荣之联科技有限公司截至 2007年10月31日的净资产出资，并按其持有的原北京荣之联科技有限公司出资比例认购，原北京 荣之联科技有限公司改制设立为北京荣之联科技股份有限公司，股本为人民币陆仟万元 （￥60,000,000元）。 2008年12月，根据于涛与王东辉签订的股权转让协议规定，于涛将持有的公司股份6万股转 让给王东辉；根据徐洪英与庞钊签订的股权转让协议的规定，徐洪英将持有的公司股份9万股转让 给庞钊。该股权转让事项完成后，公司股本总额仍为人民币陆仟万元（￥60,000,000元）。 2009年6月，根据陈岩与王东辉签订的股权转让协议规定，陈岩将持有的公司股份4.9998万 股转让给王东辉。该股权转让事项完成后，公司股本总额仍为人民币陆仟万元（￥60,000,000元）。 2009年11月，根据朱华威与庞钊签订的股权转让协议规定，朱华威将持有的公司股份49.8万 股转让给庞钊；根据庞钊与王东辉签订的股权转让协议规定，庞钊将持有的公司股份49.8万股转让 给王东辉。该股权转让事项完成后，公司股本总额仍为人民币陆仟万元（￥60,000,000元）。 2009年11月，根据赵传胜与王东辉签订的股权转让协议规定，赵传胜将持有的公司股份19.974 万股转让给王东辉。该股权转让事项完成后，公司股本总额仍为人民币陆仟万元（￥60,000,000元）。 2010年6月，根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，王东辉以货币资金1,380万 元、方勇以货币资金120万元对公司进行增资。增资后公司的注册资本为人民币柒仟伍佰万元 （￥75,000,000元）。 2011年12月，根据中国证券监督管理委员会于2011年11月29日下发的《关于核准北京荣之 联科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（文号为“证监许可[2011]1903号”）的规定，公司 于2011年12月13日前完成了向境内投资者首次公开发行2,500万股人民币普通股[A股]股票的工 作（发行价格为25.00元/股）。经过上述股份变更事项后，公司股本为人民币壹亿元（￥100,000,000 元）。 2012年4月，根据公司于2012年4月16日召开的2011年度股东大会决议和修改后的公司章 程规定，以原股本100,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，每股面值 1元，共计增加股本100,000,000元。变更后注册资本为人民币贰亿元（￥200,000,000元）。 2、行业性质 公司所属的行业为：计算机应用服务业。 3、经营范围 公司的经营业务包括：技术开发；技术转让；技术咨询；技术服务；计算机技术培训；数据处 理； 计算机系统服务；销售机械电子设备、五金交电、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化 学品）、仪器仪表、电子元器件、建筑材料、计算机及外围设备、计算机软硬件。 4、主要产品或提供的劳务 公司作为IT系统集成商，主要围绕大中型企事业单位的数据中心提供系统集成及相关技术服 务，客户涵盖能源、电信、生物、政府、制造、金融等行业。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》 和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规 定（以下简称“企业会计准则”）。 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行 确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 5、计量属性 公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。 公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。 公司报表项目的计量属性未发生变化。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。进行企业合并发生的各项直接费用， 于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 7、合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所 控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之 日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司编制。 集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将 其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表 中单列项目反映。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量 的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性 项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本 化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额， 计入财务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产及金融负债的分类 公司金融资产在初始确认时划分为下列四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金 融资产。 公司金融负债在初始确认时划分为下列两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一 的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。②该金融资产已转移，且符合《企业 会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债 券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）减值测试方法和减值准备计提方法 ①公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 ②公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： 债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债 权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的公允 价值发生严重或非暂时性下跌；债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ③公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，对于可 供出售债务工具，计入当期损益；对于可供出售的权益工具，不得通过损益转回，但活跃市场无报 价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，减值损失不得转回。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （5）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①公司金融资产转移的确认 公司金融资产转移，包括下列两种情形：A、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；B、 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给 最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将 其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为 对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 ②公司金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融 资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 11、应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是 初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项200万元以上（包括200万元） 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；若未 发生减值，按账龄分析计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准 备。 确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内（含一年） 5% 5% 一年至二年 10% 10% 二年至三年 30% 30% 三年至五年 50% 50% 五年以上 100% 100% 公司与合并财务报表子公司之间及合并财务报表子公司相互之间发生的应收款项，因合并财务 报表时予以抵销，不计提坏账准备。 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同，已有客 观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的 坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货核算方法 （1）公司存货分为库存商品、发出商品。 （2）公司的各类存货均在取得时按实际成本计价并入库；领用或发出时，采用移动加权平均法 核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存 货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）公司存货的盘存制度为永续盘存制。 13、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计 入当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业 合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投 资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对 于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则 及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核 算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营 企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以 抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现 净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减 值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资 产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入， 同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该 资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置 费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值 时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 14、固定资产 （1）固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年 度的资产。 固定资产分类为：房屋及建筑物、运输工具、电子设备及其他设备。 （2）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 （3）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计 入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。 （4）固定资产折旧方法 公司固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值、预计的使用年限和预计的残值 （原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下： 项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率 房屋建筑物 30年 5.00% 3.17% 运输工具 10年 5.00% 9.50% 电子设备及其他设备 5年 5.00% 19.00% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提 取减值准备后的余额计提折旧。 （5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值 迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回 金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （6）固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 15、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 （2）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定 资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （3）当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 专有技术按预计使用年限平均摊销，估计使用年限10年。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值 迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于 每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资 产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的 具体标准 研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识 等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需 研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、 实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经过研究 阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、系统测试等工作，并且 通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段支出，应同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； ⑥ 相关费用能够在研究阶段与开发阶段合理划分。 18、长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固 定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。 19、预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利 益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负 债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增 加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 20、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②以现金结算的股份支付 公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资 产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法。 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条 款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。 （4）修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增 加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加。 如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非 市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。 如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司 仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余 等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行 权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 21、收入 （1）收入确认的一般原则 ① 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从买方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相 关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。 ② 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。本公 司根据已完工工作量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 ③ 让渡资产使用权 收入的确认应同时满足：与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 （2）公司的收入类型及具体确认原则 公司收入主要包括系统集成收入、系统产品销售收入、技术服务收入等。 ① 系统集成收入 公司的系统集成业务通常需要经过咨询、方案设计、采购、软件开发、到货点验、系统搭建、 安装调试、试运行、系统验收等过程。在合同约定的标的物交付，完成系统安装调试并取得买方签 署的验收报告时，确认系统集成收入的实现。 ② 系统产品销售收入 对于不需要安装的商品销售，在合同约定的标的物交付，买方验收合格出具验收单时确认销售 收入；对于需要安装和检验的商品销售，在合同约定的标的物已交付并取得买方确认的安装验收报 告时确认销售收入。 ③ 技术服务收入 对于一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入； 对于需要在一定期限内提供的技术服务，根据已签订的技术服务合同总金额及时间比例确认收 入； 对于软件开发服务按照经客户确认的完工进度依照完工百分比法确认收入。 22、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府 补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异 确认相应的递延所得税资产。 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成 的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资 产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所 得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的，不予确认。 24、经营租赁、融资租赁 经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收 益；发生的初始直接费用，应当计入当期损益。 融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法 在租赁期内各个期间进行分摊。 25、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成 本和费用。 27、主要会计政策、会计估计的变更 本期公司无会计政策、会计估计变更。 28、前期会计差错更正 本期公司无前期会计差错更正事项。 三、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17% 增值税 上海分公司的应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6% 营业税 *1 应纳税营业额 5% 城市建设维护税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 *2 母公司及公司所属子公司-北京昊天旭辉科技有限责任公司 的应纳税所得额 15% 企业所得税 公司所属子公司-北京长青弘远科技有限公司的应纳税所得 额 25% 企业所得税 *3 公司所属子公司-荣之联（香港）有限公司的应纳税所得额 16.5% 2、税收优惠及批文 *1、根据财税字[1999]273号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科 技，实现产业化的决定有关税收问题的通知》规定，即“对单位和个人从事技术转让、技术开发业 务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”。公司从事技术开发业务取得的 收入免征营业税。 根据财税[2010]64号文件《关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》规定， 自2010 年7月1日起至2013年12月31日，对注册在北京、天津、大连、哈尔滨、大庆、上海、南京、苏州、 无锡、杭州、合肥、南昌、厦门、济 南、武汉、长沙、广州、深圳、重庆、成都、西安等21个中国 服务外包示范城市的企业从事离岸服务外包业务取得的收入免征营业税。公司从事离岸服务外包业 务取得的收入免征营业税。 *2、公司通过了2011年高新技术企业复审，并收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北 京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：GF201111001054 ， 有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2011年起，连续三年继续享受国家关于 高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。 公司所属子公司-北京昊天旭辉科技有限责任公司通过了2011年高新技术企业复审，并收到北 京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术 企业证书，证书编号：GF201111001163，有效期三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后， 自2011年起，连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征 收。 *3、公司所属子公司-荣之联（香港）有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地 原则根据规定缴纳企业利得税，2011年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。 四、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1、通过设立方式取得的子公司 子公司全称 子公司简称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表 经营范围 荣之联 （香港） 有限公司 香港荣之 联 全资子公 司 有限责 任公司 香港 计算机应用 服务业 US$100 王东辉 国际贸易，咨询、培 训，技术服务。 （续表一） 子公司简称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 （万元） 持股比例（％） 表决权比例（％） 香港荣之联 US$100 -- 100% 100% （续表二） 子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 组织机构代码 香港荣之联 是 -- -- 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 （1）子公司情况 子公司全称 子公司简称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表 经营范围 北京长青 弘远科技 有限公司 长青弘远 控股子公 司 有限责 任公司 北京市 海淀区 计算机应用 服务业 RMB500 王东辉 法律、行政法规、国 务院决定禁止的，不 得经营；法律、行政 法规、国务院决定规 定应经许可的，经审 批机关批准并经工商 行政管理机关登记注 册后方可经营；法律、 子公司全称 子公司简称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表 经营范围 行政法规、国务院决 定未规定许可的，自 主选择经营项目开展 经营活动。 （续表一） 子公司简称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 （万元） 持股比例（％） 表决权比例（％） 长青弘远 RMB255 -- 51% 51% （续表二） 子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 组织机构代码 长青弘远 是 333,059.25 -- 74672317-6 （2）“同一控制下企业合并”的判断依据 公司与参与合并的上述企业在合并前后的12个月内均受王东辉最终控制，由此确认为同一控制 下的企业合并。 （3）同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为王东辉。 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 （1）子公司情况 子公司全称 子公司简称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 法人代表 经营范围 北京昊天 旭辉科技 有限责任 公司 昊天旭辉 全资子公 司 有限责 任公司 北京市 海淀区 计算机应用 服务业 RMB2,000 鞠海涛 技术开发、技术咨询、 技术服务；计算机技 术培训；基础软件服 务；应用软件服务。 （续表一） 子公司简称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 （万元） 持股比例（％） 表决权比例（％） 昊天旭辉 RMB1,083.28 -- 100% 100% （续表二） 子公司简称 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 组织机构代码 昊天旭辉 是 -- -- 74814534-9 （2）非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二）合并范围发生变更的说明 公司本期合并财务报表的编制范围与上期一致，合并范围未发生变化。 （三）少数股东权益和少数股东损益 公司名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京长青弘远科技有限公司 395,923.72 0.00 62,864.47 333,059.25 合 计 395,923.72 0.00 62,864.47 333,059.25 （四）外币报表主要报表项目的折算汇率 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或采用按照系统合理的方法 确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算； （3）按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除特别说明外，金额单位为人民币元；“期初”指2011年12月31日，“期末”指2012 年6月30日，“上期”指2011年1-6月，“本期”指2012年1-6月。 1、货币资金 （1）货币资金组成情况如下： 项 目 期末余额 期初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额 现金： 58,590.00 31,570.37 人民币 58,590.00 58,590.00 31,570.37 1.0000 31,570.37 银行存款： 408,752,989.79 689,383,363.08 人民币 404,295,562.69 404,295,562.69 681,070,218.95 1.0000 681,070,218.95 美元 647,131.96 6.3249 4,093,044.93 1,309,718.17 6.3009 8,252,403.22 港币 443,842.49 0.8210 364,382.17 74,924.03 0.8107 60,740.91 其他货币资金： 2,837,277.36 2,581,129.56 人民币 2,837,277.36 2,837,277.36 2,581,129.56 1.0000 2,581,129.56 合 计 411,648,857.15 691,996,063.01 （2）公司货币资金期末余额中的外币采用中国银行折算汇率。 （3）其他货币资金组成情况如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 2,240,301.62 1,539,965.52 保函保证金 596,975.74 1,041,164.04 合 计 2,837,277.36 2,581,129.56 （4）使用受到限制的其他货币资金 使用权受到限制的资产 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 银行承兑汇票保证金 -- -- 保函保证金 498,065.39 45,137.22 126,867.41 416,335.20 合 计 498,065.39 45,137.22 126,867.41 416,335.20 说明：公司所有权受到限制的其他货币资金包括在资产负债表日3个月后不可以用于支付的银 行承兑汇票保证金、保函保证金。 （5）货币资金期末余额中不存在抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。 （6）货币资金说明： 公司货币资金的期末余额较期初余额减少280,347,205.86 元，减少的比例为40.51% ，减少的 原因主要系支付用于募投项目的房产购置款4077万和新购置的上海分公司办公场所1564万，以及 因公司经营及人员规模扩大而增加的正常经营性支出。 2、应收票据 （1）应收票据分类情况如下： 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,018,868.23 6,685,016.63 合 计 4,018,868.23 6,685,016.63 （2）应收票据期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。 （3）期末公司无已质押的应收票据情况。 （4）期末无因出票人无力履约而将应收票据转为应收账款的票据。 （5）应收票据期末余额中，公司无已经背书给他方但尚未到期的票据。 （6）期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据。 （7）应收票据说明： 公司应收票据的期末余额较期初余额减少2,666,148.40元，减少的比例为39.88%，减少的原因 主要系公司期末以票据结算的销售货款较上期末减少。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露如下： 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法组合 273,603,391.67 99.78% 14,427,695.53 5.27% 179,396,011.79 99.67% 9,984,214.20 5.57% 组合小计 273,603,391.67 99.78% 14,427,695.53 5.27% 179,396,011.79 99.67% 9,984,214.20 5.57% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 602,100.00 0.22% 602,100.00 100% 602,100.00 0.33% 602,100.00 100.00% 合 计 274,205,491.67 100.00% 15,029,795.53 5.48% 179,998,111.79 100.00% 10,586,314.20 5.88% a、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 一年以内 264,881,431.16 96.81% 13,244,071.55 251,637,359.61 167,254,564.94 93.23% 8,362,728.25 158,891,836.69 一年至二年 7,774,807.80 2.84% 777,480.77 6,997,327.03 10,659,990.52 5.94% 1,065,999.05 9,593,991.47 二年至三年 382,403.26 0.14% 114,720.98 267,682.28 926,206.33 0.52% 277,861.90 648,344.43 三年至四年 306,654.44 0.11% 153,327.22 153,327.22 305,250.00 0.17% 152,625.00 152,625.00 四年至五年 240,000.00 0.09% 120,000.00 120,000.00 250,000.00 0.14% 125,000.00 125,000.00 五年以上 18,095.01 0.01% 18,095.01 0.00 -- -- -- -- 合 计 273,603,391.67 100.00% 14,427,695.53 259,175,696.14 179,396,011.79 100.00% 9,984,214.20 169,411,797.59 b、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 第四方物流（天津）有限公司 602,100.00 602,100.00 100.00% 预计无法收回 合计 602,100.00 602,100.00 100.00% （2）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的应收账款。 （3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 北京中旭阳光能源科技股份有限公司 客户 32,561,862.15 一年以内 11.87% 华大基因香港研发中心有限公司 客户 13,809,654.47 一年以内 5.04% 中国移动通信集团安徽有限公司 客户 13,534,463.31 一年以内 4.94% 胜利油田胜利软件有限责任公司 客户 10,632,719.31 一年以内 3.88% 神州数码系统集成服务有限公司 客户 7,557,377.80 一年以内 2.76% 合 计 78,096,077.04 28.48% （5）坏账准备： 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 其他减少 10,586,314.20 4,443,481.33 0.00 0.00 0.00 15,029,795.53 （6）应收账款说明： 公司应收账款的期末余额较期初余额增加89,763,898.55元，增加的比例为52.99%，增加的原 因主要系本期销售收入增加，且集成类合同的回款集中在下半年，因此年度中期的应收账款增长比 例较大。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 127,985,990.42 100.00% 28,957,521.54 100.00% 一年至二年 -- -- 二年至三年 -- -- 三年以上 -- -- 合 计 127,985,990.42 100.00% 28,957,521.54 100.00% （2）预付款项期末余额中，无预付持有本公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 （3）预付款项金额前五名单位情况如下： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 北京宏图佳诚投资有限公司 供应商 40,767,017.20 一年以内 预付购房款 预付购房款 根据采购合同的要求预付 货款，合同正在执行中，尚 未收到货物 上海中铁市北投资发展有限公司 供应商 30,229,133.00 一年以内 深圳市方鼎科技发展有限公司 供应商 15,693,922.77 一年以内 北京思特霏晗科技有限公司 供应商 9,980,000.00 一年以内 北京利德贸易有限公司 供应商 4,179,210.96 一年以内 合 计 100,849,283.93 （4）预付款项说明： 公司预付款项的期末余额较期初余额增加99,028,468.88元，增加的比例为341.98%，增加的 原因主要系公司支付了购房款。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露如下： 种 类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他 应收款 账龄分析法组合 13,526,374.83 100% 906,510.62 6.70% 7,539,411.51 100.00% 586,421.03 7.78% 组合小计 13,526,374.83 100% 906,510.62 6.70% 7,539,411.51 100.00% 586,421.03 7.78% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- -- -- -- 合 计 13,526,374.83 100% 906,510.62 6.70% 7,539,411.51 100.00% 586,421.03 7.78% 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额 一年以内 12,519,302.84 92.55% 625,965.15 11,893,337.69 6,549,248.47 86.87% 327,462.43 6,221,786.04 一年至二年 487,813.74 3.61% 48,781.35 439,032.39 520,129.79 6.90% 52,012.98 468,116.81 二年至三年 139,325.06 1.03% 41,797.52 97,527.54 97,527.54 165,355.06 2.19% 49,606.52 115,748.54 三年至四年 358,101.04 2.65% 179,050.52 179,050.52 282,846.04 3.75% 141,423.02 141,423.02 四年至五年 21,832.15 0.16% 10,916.08 10,916.07 11,832.15 0.16% 5,916.08 5,916.07 五年以上 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.13% 10,000.00 -- 合 计 13,526,374.83 100.00% 906,510.62 12,619,864.21 7,539,411.51 100.00% 586,421.03 6,952,990.48 （2）本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本期又全额或部分收回的其他应收款。 （3）其他应收款期末余额中，无应收持有本公司5%以上（含5%）股份的股东的往来款项。 （4）其他应收款主要为投标保证金及公司员工备用金，前五名情况如下： 单位名称 款项性质 金额 年限 占其他应收款总额的比例 北京辉煌世纪房地产开发有限公司 押金 890,837.25 一年以内 6.59% 北京安信瑞德房地产经纪有限公司 押金 739,214.00 一年以内 5.46% 中国移动通信集团安徽有限公司 保证金 640,000.00 一年以内 4.73% 北京伟裕嘉业科技有限公司 往来款 589,300.00 一年以内 4.36% 孙雪 备用金 478,563.21 一年以内 3.54% 合 计 3,337,914.46 24.68% （5）坏账准备： 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额 转回 转销 其他减少 586,421.03 320,089.59 -- -- -- 906,510.62 6、存货 （1）存货的分类: 项 目 期末余额 期初余额 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 库存商品 67,783,183.90 -- 67,783,183.90 37,662,668.93 -- 37,662,668.93 发出商品 80,713,727.98 -- 80,713,727.98 70,813,733.52 -- 70,813,733.52 合 计 148,496,911.88 -- 148,496,911.88 108,476,402.45 -- 108,476,402.45 （2）截至2012年6月30日，公司的存货未发现有跌价情况，故未计提存货跌价准备。 （3）存货说明： 公司存货的期末余额较期初余额增加40,020,509.43元，增加的比例为36.89%，增加的原因主 要系公司为销售的备货采购增加。 7、固定资产 （1）固定资产组成及本期增减变动情况： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 61,250,372.63 1,514,706.23 247,984.89 62,517,093.97 其中：房屋及建筑物 54,384,996.89 0.00 0.00 54,384,996.89 机器设备 0.00 0.00 0.00 运输设备 458,250.00 1,136,090.00 232,250.00 1,362,090.00 电子设备及其他设备 6,407,125.74 378,616.23 15,734.89 6,770,007.08 二、累计折旧 5,687,683.12 1,455,854.26 136,298.79 7,007,238.59 其中：房屋及建筑物 3,134,541.09 861,095.74 0.00 3,995,636.83 机器设备 0.00 0.00 0.00 运输设备 189,190.61 33,855.41 121,350.65 101,695.37 电子设备及其他设备 2,363,951.42 560,903.11 14,948.14 2,909,906.39 三、固定资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 其中：房屋及建筑物 -- -- -- -- 机器设备 -- -- -- -- 运输设备 -- -- -- -- 电子设备及其他设备 -- -- -- -- 四、固定资产账面价值合计 55,562,689.51 -- （未完）  |