[公告]长源电力：与国电财务有限公司关联存贷款等金融业务风险评估报告
国电长源电力股份有限公司 与国电财务有限公司关联存贷款等金融业务风险评估报告 2012年上半年，本公司及公司控股子公司与国电财务有限公司 （以下简称：财务公司）关联交易的存款最高余额为7.39亿元，日 平均余额为3.16亿元，贷款累计发生额为5.40亿元，期末余额为 11.70亿元，交易均在国电网银上完成。本公司与财务公司发生关联 存贷款等金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这 些涉及财务公司自主经营中的业务和财务风险。根据财务公司提供的 有关资料和财务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评估情 况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司前身为湖南有色金属企业财务公司。2004年9月20 日， 经中国银行业监督管理委员会湖南监管局湘银监复[2004]205号文批 准，湖南有色金属工业总公司等26家企业将所持有公司股权全部按 协议价格转让给中国国电集团公司及其成员企业。2004年9月27 日， 经中国银行业监督管理委员会湖南监管局湘银监复[2004]206号文同 意变更名称为国电财务有限公司。其经营范围为：对成员单位办理财 务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实 现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保； 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑 与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案 设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事 同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对 金融机构的股权投资；有价证券投资。财务公司企业法人营业执照注 册号110000008065937，法定代表人邵国勇，现有注册资本505,000 万元，注册住所北京市西城区阜成门北大街6-8号，金融许可证机构 编码为L0018H211000001。其股权结构比例为：中国国电集团公司占 注册资本比例15.17％；国电电力发展股份有限公司占注册资本比例 12.68％；龙源电力集团股份有限公司占注册资本比例9.51％；国电 大渡河流域水电开发有限公司占注册资本比例9.51％；国电长源电 力股份有限公司占注册资本比例9.51％；国电资本控股有限公司占 注册资本比例28.98%；国电英力特能源化工集团股份有限公司占注 册资本比例2.44%；国电科技环保集团股份有限公司占注册资本比例 2.44%；国电燃料有限公司占注册资本比例2.44%；国电物资集团有 限公司占注册资本比例2.44%；国电东北电力有限公司占注册资本比 例2.44%；国电山东电力有限公司占注册资本比例2.44%。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《国电 财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且 对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部控制 中的责任进行了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会和经理 层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。公司组织架 构设臵情况如下： 财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险 放在各项工作的首位， 以培养员工具有良好职业道德与专业素质及 提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养 教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体 系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建 立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进 行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系 和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险 控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任 分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1.资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制 定了《资金调度管理办法》、《流动性管理办法》、《同业拆借业务管理 办法》等管理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。 （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业 集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管 理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效 益性。 （2）在成员单位存款业务方面，财务公司制定了《协定存款管 理办法》、《通知存款管理办法》、《定期存款管理办法》和《结算账户 管理办法》等制度对集团公司和成员单位的协定存款、通知存款、定 期存款业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实 信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务 公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平台网上提交指令或 通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、 快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。 每日营业终了，通过公司业务运营信息系统将结算业务数据自动 导入财务核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将 资金核算纳入到公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公司将支 票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财 务章带出单位使用。 （4）对外融资方面，财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国 银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全 性风险，实际操作程序较好。 2.信贷业务控制 财务公司贷款的对象仅限于中国国电集团公司的成员单位。公司 制定了《授信业务管理办法》、《票据贴现业务管理办法》、《人民币担 保业务管理办法》、《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务操作流 程》等制度，规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完 整的信贷管理制度： （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准 的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任； 贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责 任。 财务公司为完善审贷分离制度，明确职责分工，经总经理办公会 批准同意，设立信贷管理委员会，制定了《信贷管理委员会工作制度》， 公司授信额度的审批、调整由信贷管理委员会决定。 （2）贷后管理 信贷部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期 贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。财务 公司根据财金[2005]49号、50号文件和财务公司的《资产风险分类 管理（试行）》、《呆账准备提取管理办法及实施细则》的规定定期对 贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。 3.投资业务控制 为提高资金的使用效益，财务公司对持有的超出合理规模的资金 进行对外投资。为确保规范公司的证券投资行为，确保投资管理委员 会会议高效、科学进行，财务公司制定了《投资管理委员会工作制度》、 《证券投资管理办法》，坚持安全性、流动性与收益性相结合原则， 坚持理性投资与组合投资原则，为保证证券投资安全、有序、高效运 行，防范证券投资风险提供了制度保证。 （1）目前公司证券投资项目主要包括：股票、基金、专户理财 等产品。 （2）公司投资管理委员会审定年度证券投资方案、审定对证券 投资止盈止损线、高风险类别投资上限等证券投资风险控制的重大事 项。计划投资部对自营证券投资实行备选库制度和投资经理制，所有 自营证券投资通过交易室进行交易。 （3）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有力降低了 投资的风险并避免了未经授权的投资行为。 4.内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计 部门—监察审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司的各 项经济活动进行内部审计和监督。监察审计部设专职经理一名，专职 审计员一名，负责公司内部稽核业务。监察审计部针对公司的内部控 制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、 效益性进行监督。内部稽核通过实行现场稽核与非现场稽核相结合， 常规稽核与专项稽核相结合，重点稽核工作与日常监控的有机结合， 使稽核工作覆盖了所有业务品种，所有业务操作流程，所有业务岗位， 有效防范操作风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由 此导致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。 5.信息系统控制 财务公司信息系统于2008年初由北京软通动力信息技术（集团） 有限公司开发，并由其提供后续服务支持。2008年10月8日，系统 正式全面上线投运。信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、 资金监控、信贷管理、风险管理、报表平台、客户管理等功能。 该信息系统采用国际领先的SOA架构，在业内率先实现了“实名 付款”功能，并实现了集团通、财银通、网财通的服务模式。2009 年6月，系统通过中国信息安全测评中心安全测评，获得信息系统安 全保障能力级一级称号，11月，荣获“中国电力信息化标杆“称号。 信息系统按业务模块分装在各业务部门，由公司管理人员授予操作人 员在所管辖的业务范围内的操作权限。同时，公司制定了《信息系统 安全管理办法》，办法规定公司内所有计算机设备都要独自分别设定 双重密码，更换密码的操作由计算机使用者本人操作，并由信息管理 人员监督。目前，业务运营系统运转正常。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2012年6月30日，财务公司现金及存放中央银行款项25.76 亿元，存放同业款项59.84亿元，吸收成员单位存款142.76亿元。 2012年上半年，财务公司实现利息收入5.47亿元，实现经营利润3.08 亿元，比上年同期增长30.43%，实现税后净利润2.38亿元。2012年 上半年，财务公司经营情况较上年同期增长较快，主要原因是公司资 本实力持续增强，存款、贷款业务发展较快，同时不断突出做强主营 业务和资产配臵，提高净利差率。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中 华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企 业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、 条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 2005年以来，财务公司一直保持着“零案件、零诉讼、零信访、 零投诉”的良好局面。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能 支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管 理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响财务 公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从 未受到过中国银行监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿， 对上市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管 指标均符合规定要求： 序号 指标 标准值 2012年6月30日 2011年末 2010年末 1 资本充足率 ≥10% 40.33% 28.72% 21.97% 2 拆入资金比例 ≤100% 18.96% 22.69% 0 3 短期证券投资比例 ≤40% 0.23% 1.58% 2.20% 4 担保比例 ≤100% 4.79% 6.87% 3.31% 5 长期投资比例 ≤30% 3.38% 4.85% 0 6 自有固定资产比例 ≤20% 0.25% 0.41% 0.52% （四）股东存贷情况 (单位：万元) 股东名称 投资金额 存款 贷款 中国国电集团公司 76,598.5 60,687.03 0 国电资本控股有限公司 146,351.5 15,860.84 0 国电电力发展股份有限公司 64,040 4,121.89 207000 国电大渡河流域水电开发有限公司 48,030 28.86 190000 龙源电力集团股份有限公司 48,030 50,447.23 95000 国电长源电力股份有限公司 48,030 73,910.34 117000 国电英力特能源化工集团股份有限公司 12,320 106.44 20000 国电科技环保集团有限公司 12,320 1,335.90 0 国电燃料有限公司 12,320 18,160.31 41000 国电物资集团有限公司 12,320 3150.58 0 股东名称 投资金额 存款 贷款 国电东北电力有限公司 12,320 23,310.30 15000 国电山东电力有限公司 12,320 3188.40 0 合 计 505,000 365,792.64 685000 注①：存款、贷款余额为2012年6月30日国电长源电力股份有限公司合并口径的在财务公 司的存款、贷款余额，下同。 截至2012年上半年末，上述股东无贷款余额超过财务公司注册 资本50%的情况。 根据《企业集团财务公司管理办法》的有关规定和北京银监局《关 于报送财务公司有关基础信息材料的通知》要求，财务公司每期向银 监会北京监管局财务公司监管处汇报关于财务公司对单一股东发放 贷款余额超过财务公司注册资本金50%或该股东对财务公司出资额的 情况说明。 （五）本公司存贷款情况：（单位：万元） 上市公司名称 股票代码 存款 贷款 国电长源电力股份有限公司 000966 73910.34 117000 本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超过财务公 司吸收存款的30%。本公司出资1.92亿元，占财务公司注册资本的 9.71%，是财务公司优先发展的战略合作伙伴，且在财务公司的出资 额与存款余额之和远低于在财务公司的贷款额，存款风险较小。本公 司在财务公司存款的安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸 不足延迟付款等情况。本公司制订了存款风险报告制度和存款风险应 急处臵预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控 制和化解存款风险。 综述，财务公司2012年上半年严格按中国银行监督管理委员会 《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令【2004】第5号）规 定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发 现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的 关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。 中财网
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