[中报]广聚能源：2012年半年度报告
深圳市广聚股份有限公司 2012年半年报全文 股票代码：000096 股票简称：广聚能源公告编号：2012-026号 2012年半年度报告 公告日：二〇一二年八月二十一日 深圳市广聚股份有限公司 2012年半年报全文 目录 第一节重要提示、释义…………………………………………………………1 第二节公司基本情况……………………………………………………………2 第三节股本变动及主要股东持股情况…………………………………………4 第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………5 第五节董事会报告………………………………………………………………6 第六节重要事项…………………………………………………………………8 第七节财务报告（未经审计）…………………………………………………13 第八节备查文件…………………………………………………………………24 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 第一节重要提示、释义 一、重要提示 （一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 （二）没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 （三）本公司副董事长徐政军先生、主管财务副总经理陈丽红女士和财务部 经理李伶女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 （四）本报告期财务报告未经审计。 二、释义 除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下： （一）本公司、公司：深圳市广聚能源股份有限公司 （二）科汇通：深圳市科汇通投资控股有限公司 （三）广聚集团：深圳市广聚投资控股（集团）有限公司 （四）南山石油：深圳市南山石油有限公司 （五）深南燃气：深圳市深南燃气有限公司 （六）广聚实业：深圳广聚实业有限公司 （七）广聚亿升：深圳广聚亿升石油化工储运有限公司 （八）深南电、南山热电：深圳南山热电股份有限公司 （九）妈湾电力：深圳妈湾电力有限公司 （十）三鼎油运：深圳市三鼎油运贸易有限公司 （十一）东海仓储：东莞东海石油产品仓储有限公司 （十二）深圳协孚：深圳协孚供油有限公司 （十三）广聚地产：深圳广聚房地产有限公司 （十四）汕头广聚：汕头市广聚能源有限公司 （十五）汕头庭凯：汕头市庭凯地产有限公司 1 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 第二节公司基本情况 一、基本资料 （一）公司法定中文名称：深圳市广聚能源股份有限公司 公司法定英文名称： SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD. （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：广聚能源 股票代码：000096 （三）公司法定代表人：王建彬 （四）公司董事会秘书：嵇元弘 证券事务代表：赵国栋 联系地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼 邮政编码：518054 联系电话：0755－86000096 传真：0755－86331111 电子信箱：gjnygf@126.com 公司国际互联网网址：www.gj000096.com （五）公司注册地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼 公司办公地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼 （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）其它有关资料 公司首次注册日期：1999年2月18日 公司首次注册地点：深圳市蛇口新街蛇口大厦六楼 企业法人营业执照注册号：440301103152424 税务登记号码：440300708483247 组织机构代码：70848324-7 公司聘请的会计师事务所名称: 利安达会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区2008室 2 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 二、主要财务数据与指标 （一）主要财务数据与指标 单位：元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减 总资产 2,022,221,411.72 1,989,784,859.67 1.63% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,808,359,124.48 1,809,034,015.18 -0.04% 股本 528,000,000.00 528,000,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 3.425 3.426 -0.03% 报告期上年同期 本报告期比上年同期增 减 营业总收入 512,057,170.69 799,824,566.09 -35.98% 营业利润 35,611,117.43 55,138,605.95 -35.42% 利润总额 35,955,105.09 55,047,767.06 -34.68% 归属于上市公司股东的净利润 31,951,081.83 47,007,932.51 -32.03% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 29,049,482.92 33,641,136.33 -13.65% 基本每股收益 0.0605 0.0890 -32.02% 稀释每股收益 0.0605 0.0890 -32.02% 加权平均净资产收益率 1.77% 2.70% 减少 0.93个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 1.61% 1.93% 减少 0.32个百分点 经营活动产生的现金流量净额 33,989,297.57 31,310,926.44 8.55% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0644 0.0593 8.60% （二）非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目金额/元 非流动资产处置损益 318,062.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 0 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 2,913,238.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 25,925.11 所得税影响额 -341,872.24 少数股东权益影响额（税后） -13,755.14 合计 2,901,598.91 （三）母公司报表数据追溯调整情况的说明 2011年末，本公司对深南燃气的持股比例由100%下降为40%。根据《企业 会计准则解释第4号》的规定，对上年同期母公司报表（2011年6月30日资产负债 表及2011年1-6月份利润表）相关项目进行追溯调整如下： 3 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 单位：元 项 目 重述前 重述后 长期股权投资 1,479,935,807.23 1,480,599,814.23 资本公积 360,583,851.44 360,926,290.01 盈余公积 297,223,928.72 298,129,609.56 未分配利润 465,740,689.02 465,156,576.61 投资收益 56,771,058.59 52,564,222.84 第三节股本变动及主要股东持股情况 一、报告期内，公司股份总额及结构与2011年末相比未发生变化。 二、报告期期末股东情况 截至报告期期末，本公司股东总数为 53,622户。其中，有限售条件股东 1名， 无限售条件股东53,621名。 （一）公司前10名股东持股情况 名 次 股东名称 期末持股 量（股） 持股比 例(％) 持有有限售条件的 股份数量（股） 股份质押 或冻结情况 股东性质 1 深圳市广聚投资控股（集团）有限 公司 304,171,468 57.61 17,152,000无 国有法人 2 深圳市深南实业有限公司 14,566,685 2.76 0无国有法人 3 上海市物业管理事务中心（上海市 房屋维修资金管理事务中心、上海 市公房经营管理事务中心） 9,272,221 1.76 0未知 境内一般 法人 4 苏文明 999,000 0.19 0未知 境内自然 人 5 宗荣 677,600 0.13 0未知 境内自然 人 6 中国建设银行－摩根士丹利华鑫 多因子精选策略股票型证券投资 基金 630,407 0.12 0未知 基金、理 财产品等 7 傅少俊 586,600 0.11 0未知 境内自然 人 8 翟健坤 563,429 0.11 0未知 境内自然 人 9 陈志坚 518,558 0.10 0未知 境内自然 人 10 颜创宏 516,766 0.10 0未知 境内自然 人 （二）公司前10名无限售条件股东持股情况 序 号 股东名称（全称） 期末持有无限售条件的股份数量 （股） 股份种类 4 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 1 深圳市广聚投资控股（集团）有限公司 287,019,468 人民币普通股 2 深圳市深南实业有限公司 14,566,685 人民币普通股 3 上海市物业管理事务中心 9,272,221 人民币普通股 4 苏文明 999,000 人民币普通股 5 宗荣 677,600 人民币普通股 6 中国建设银行－摩根士丹利华鑫多因子精选策 略股票型证券投资基金 630,407 人民币普通股 7 傅少俊 586,600 人民币普通股 8 翟健坤 563,429 人民币普通股 9 陈志坚 518,558 人民币普通股 10 颜创宏 516,766 人民币普通股 上述前10名股东及前10名无限售条件股东关联关系或一致行动的说明：广聚 集团系深南实业的股东，构成关联关系。除上述关联关系外，公司未知其他股东 间是否存在关联关系或为《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 三、报告期内控股股东和实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东“深圳市深南石油（集团）有限公司”企业名称变 更为“深圳市广聚投资控股（集团）有限公司”。公司控股股东名称变更后，其 公司性质、经营范围、股东及实际控制人、与本公司股权关系均未发生任何变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事及高管人员均无持有本公司股票。 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变更情况 2012年3月28日，2012年第一次临时股东大会选举了王建彬先生、徐政军 先生、杨军先生、李洪生先生、郭立邦先生、叶见青先生、嵇元弘女士为公司第 五届董事会董事，刘全胜先生、谢家伟女士、李颖琦女士、罗元清先生为公司为 第五届董事会独立董事，选举李叶文先生为公司第五届监事会监事，其余 2名职 工监事林国才先生、杜文军先生由公司职工代表大会选举产生。 2012年3月28日，第五届董事会第一次会议聘任嵇元弘女士为董事会秘书， 聘任叶见青先生、陈强先生、陈丽红女士、嵇元弘女士、张华锋先生为公司副总 经理。 5 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 第五节董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况 面对严峻的经济市场环境，公司紧跟市场变化及时调整经营策略，努力控制 经营成本，保持主营业务的盈利水平。2012年上半年，公司实现营业收入 5.12 亿元，营业成本 4.77亿元，营业利润 3,561.11万元，归属于上市公司股东的净 利润 3,195.11万元。2011年度深南燃气引进战略投资者之后，公司的持股比例 由 100%下降至 40%。自 2012年开始，深南燃气不再纳入合并报表范围，故上 述指标与上年同期不具可比性。 2012年上半年国际油价冲高后大幅回落，国内成品油价格随着频繁调整， 增加了成品油采购及销售的难度。采购方面，公司密切关注国际、国内油品价格 走势，把握采购时机，调整仓储量，有效控制了营业成本。销售方面，公司各下 属油站成品油销售量和上年同期基本持平，成品油批发业务量则因成品油价格波 动因素影响而同比有所下降。由于有效地控制了成本和费用，油品业务净利润较 上年同期有所增加。报告期内成品油销售总量同比减少 23.73%，营业收入同比 减少 16.85%，营业成本同比减少 17.86%，综合毛利率 6.63%，同比上升 1.15个 百分点。 液体化工仓储行业竞争激烈、广聚亿升仓储设施不适应目前市场的需求，且 因面临技术改造无法签订长期租赁合同等因素依然存在。受上述因素影响，仓储 业务量有所下滑，仓储业务出现亏损。报告期内仓储业务量同比下降 16.61%， 营业收入同比减少 24.98%，营业成本同比减少 7.57%，综合毛利率 34.82%，同 比下降 12.28个百分点。因此，加快推进库区升级技术改造工程，调整优化仓储 结构，是尽早扭转仓储业务亏损的重要举措。 对外投资方面，公司上半年收到妈湾电力现金分红 4,173万元，同比下降 23.53%；核算深南电投资收益-1,767.75万，同比下降 24.61%；公司总投资收益 6 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 2,744.26万元，同比下降 57.51%。 （二）超过公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务经营情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率营业收入同比营业成本同比毛利率同比 油品经营 50,132.35 46,808.47 6.63% -16.85% -17.86% 增加 1.15个百分点 主营业务分产品情况 油品 50,132.35 46,808.47 6.63% -16.85% -17.86% 增加 1.15个百分点 报告期内以产品销售地区划分的营业收入情况： 单位：万元 地区营业收入与上年同比 广东 51,205.72 -35.98% （三）现金流量情况 单位：万元 项目本报告期上年同期增减额增减率主要影响因素 经营活动产生的现 金流量净额 3,398.93 3,131.09 267.84 8.55% 购买商品支付的现金相对 减少 投资活动产生的现 金流量净额 39.84 -10,767.85 10,807.69 100.37%上期支付购地款 筹资活动产生的现 金流量净额 -64.91 -608.18 543.27 89.33%上期支付少数股东股利 （四）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构发生重大变化的情况。 2011年度深南燃气进引战略投资者增资之后，本公司持股比例由 100%下降 至40%，因此，报告期内液化石油气的销售不再成为我公司的主营业务。 （五）公司报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%（含10%）以上的情况： 单位：万元 公司名称持股比例注册资本主要产品归属于母公司股东的净利润 妈湾电力 6.42% 192,000 电力生产 40,507.77 南山热电 16.718% 60,276.26 电力生产 -10,573.94 二、公司投资情况 （一） 募集资金的投资情况 本报告期内，公司没有利用募集资金进行投资的情况。 （二） 非募集资金投资情况 7 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 本报告期内，公司没有利用非募集资金进行投资的情况。 三、公司现金分红政策的制定及执行情况 报告期内，公司根据深证局公司字[2012]43号《关于认真贯彻落实<关于进 一步落实上市公司现金分红有关事项的通知>有关要求的通知》的要求，制定了 《落实现金分红有关事项的工作方案》，认真落实现金分红规划和论证工作。为 了方便中小股东充分表达意见和诉求，公司在《中国证券报》和巨潮资讯网上发 布了《关于征求投资者对现金分红政策修订工作意见的公告》，提供了多种意见 反馈的途径。通过充分听取投资者和独立董事意见，公司制定了《股东回报规划》、 明确了利润分配的方式和时机、现金分红的具体条件和最低比例等内容，并对股 东回报规划事宜进行了专项研究论证，完善了利润分配事项的决策程序和机制， 形成了《关于股东回报规划事宜的论证报告》，并根据论证结果制定了《公司章 程修订案》，提交 2012年第二次临时股东大会审议。 公司以前年度的现金分红政策制定及执行均符合《公司章程》的规定及股东 大会决议的要求。本次制定的《股东回报规划》和《公司章程修订案》，分红标 准和比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事的职责明确，能发挥 应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，能够较好地维护中小股东 的合法权益。 第六节重要事项 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律法 规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作。公司法人治理的实际情况达 到中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 报告期内，公司切实加强了内控建设工作，根据实际情况优化了组织机构， 搭建了制度体系框架，并对一系列内部控制制度进行了修改和完善，形成了《内 控制度汇编（初稿）》、《内控手册》等重要工作成果和内控文档。 8 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 本报告期，公司不存在向实际控制人、大股东报送未公开信息等有违公司治 理准则的非规范行为。公司具有独立完整的业务及自主经营能力，不存在同业竞 争和关联交易问题。 二、公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案的情况 （一）报告期实施的分红派息方案 根据2011年年度股东大会审议通过的《关于 2011年度利润分配及分红派息方 案》，公司于2012年6月28日在《中国证券报》和巨潮资讯网刊登《关于2011年度 权益分派实施公告》， 在2012年7月4日完成了本次分红派息工作。 （二）本半年度公司不进行现金股利分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内公司未制定发行新股方案。 三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生但持续到报告 期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司证券投资情况 报告期末按市值占总投资金额比例大小排列的前十只证券： 序 号 证券 品种 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额(元) 持有数量 (张) 期末 账面值(元) 占期末证 券总投资 比例 报告期 损益(元) 1 债券 110003 新钢转债 7,373,310.31 71,100 7,421,418.00 23.87% 48,107.69 2 债券 122009 08新湖债 4,200,094.38 39,860 4,213,999.20 13.55% 13,904.82 3 债券 112020 10大亚债 2,948,784.96 30,000 3,077,100.00 9.90% 128,315.04 4 债券 111047 08长兴债 2,518,220.51 23,580 2,584,603.80 8.31% 66,383.29 5 债券 122964 09龙湖债 1,504,224.99 16,000 1,680,320.00 5.40% 176,095.01 6 债券 125709 唐钢转债 1,579,362.75 15,000 1,648,500.00 5.30% 69,137.25 7 债券 112016 09宏润债 1,494,090.60 15,000 1,604,850.00 5.16% 110,759.40 8 债券 122958 09长经开 1,176,865.85 11,360 1,180,304.00 3.80% 3,438.15 9 债券 122995 09合建设 984,116.39 10,000 1,097,100.00 3.53% 112,983.61 10 债券 122931 09临海债 1,079,779.34 9,800 1,081,038.00 3.48% 1,258.66 期末持有的其他证券投资 5,056,401.47 -5,502,480.00 17.70% 446,078.53 报告期因出售转入投资收益的 上年公允价值损益 ----546,552.30 报告期已出售证券投资损益 ----2,283,329.48 合计 29,915,251.55 -31,091,713.00 100.00% 2,913,238.63 说明：公司进行债券投资和新股申购已经董事会批准。报告期内公司严格执行公司有关 内控制度，证券投资收益约291.32万元，占利润总额的 8.10%。 9 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 五、持有其它上市公司股权情况 单位：万元 证券代码证券简称 初始投资 金额 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目股份来源 000037 深南电 A 13,592.83 16.718% 30,613.36 -1,767.75 -1,767.75长期股权投资股东投入 六、报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以 及企业合并事项 （一）以前期间发生但持续到报告期内公司收购资产情况。 2011年，公司全资子公司汕头广聚以 10,200万元人民币竞得潮汕路岐山客运 站南侧居住用地地块的国有建设用地使用权。本报告期内，公司完成了该地块的 国有土地使用证的办理。 （二）报告期内公司不存在出售资产情况。 （三）报告期内公司不存在企业合并事项的情况。 七、报告期内公司关联交易事项 （一）报告期内，公司无重大日常经营性关联交易情况。 （二）公司报告期内不存在资产收购、出售发生的关联交易。 （三）非经营性债权债务往来 单位：万元 关联方向关联方提供资金关联方向公司提供（偿还）资金 发生额余额发生额余额 深南实业 0 0 -1,110.00 4,706.00 合计 0 0 -1,110.00 4,706.00 其中：报告期内公司的控股股东及其子公司占用公司资金的发生额0元，余额0元。 八、重大合同及其履行情况信息 （一）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁事项： 公司第四届董事会第二十九次会议审议批准了《广东谷和能源有限公司与深 圳市广聚能源股份有限公司关于深圳市深南燃气有限公司经营管理责任协议 书》，内容详见公司于2012年3月13日在《中国证券报》和巨潮资讯网上刊登的《关 10 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 于签订参资企业深圳市深南燃气有限公司经营管理责任协议书的公告》 （2012-003号）。 (二)重大担保事项 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 三鼎油运 2008.06.20 8,923.20连带责任保证至船舶交付日否 是 三鼎油运 2011.07.05 6,124.80一般责任保证至船舶交付日否 是 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 6,824.40 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 报告期末实际担保总额（A+B） 6,824.40 报告期末实际担保总额占净资产的比例 3.77% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保 对象提供的担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额(E) 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司为三鼎油运建造油轮的付款义务提供 8,923.2 万元 人民币范围内的连带保证责任，期限为 2008年 6月 20 日至船舶交付日;提供 6,124.80万元人民币范围内的一 般保证责任，期限为 2011年 7月 5日至船舶交付日，同 时三鼎油运亦就上述担保事项为本公司出具了反担保 函。上述担保金额随三鼎油运支付各期进度款及退款金 额按比例递减,本报告期末余额为 6,824.40万元。 （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项，亦无以前期间发 生但延续到报告期的委托他人进行的现金资产管理。 九、公司及持有公司股份5%以上的股东的重要承诺事项 公司及相关方承诺事项履行表： 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 11 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 股改承 诺 广聚集团 为对公司管理层、核心业务骨干(以下简称“管理层” ) 进行有效长期激励，非流通股东将其实施对价安排后持有的 广聚能源股份中不超过 5%的股份（即：不超过非流通股东 实施对价安排后所持有公司股份×5%），分三年出售给公司 管理层，出售价格为实施时公司最近一期经审计的每股净资 产值。该股权激励计划需要履行有关批准程序。 公司股改后，国资委和中国证监 会陆续出台了对国有控股公司实施 管理层股权激励计划的相关新规 定，与股改期间的政策差异较大， 股改方案中的股权激励计划暂时无 法实施。鉴于上述承诺尚未实施， 广聚集团将 17,152,000 股，约占总 股本的3.25%的广聚能源股份锁定。 发行时所 作承诺 广聚集团 本公司控股股东广聚集团于本公司上市前向公司出具 《不竞争承诺函》，承诺现有的正常经营或将来成立的全资、 持有 50%股权以上的控股子公司和其他实质上受其控制的 公司等，将不会直接或间接从事与公司有实质性竞争或可能 有实质性竞争的业务，并承诺如广聚集团及其附属公司从任 何第三方获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或 可能有竞争，则广聚集团将立即通知公司，并尽力将该商业 机会给予公司。 严格履行承诺。 其他承诺 （含追加 承诺） 广聚集团 2009年 12月 16日，本公司 234,219,468股有限售条 件流通股解除限售。按照中国证监会《上市公司解除限售存 量股份转让指导意见》及深圳证券交易所的有关规定，公司 第一大股东广聚集团承诺：如果计划未来通过证券交易系统 出售本公司于第一笔减持起六个月内减持数量达到 5%及以 上的股份，将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对 外披露出售提示性公告；同时承诺在实施减持计划时将严格 遵守中国证监会发布的《上市公司解除限售存量股份转让指 导意见》的相关规定，并及时履行信息披露义务。 严格履行承诺。 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论主要内容及提供的资料 2012年6月13日公司实地调研国信证券石油化工行业分析师公司经营情况及发展 十一、独立董事对大股东及其关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和 独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 12 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 若干意见的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和深圳证监局《关 于加强上市公司资金占用和违规担保信息披露工作的通知》的精神，我们本着认 真负责的态度，对公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况 进行了核查，现将有关情况说明如下： 1、公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规 占用上市公司资金的情况。 2、公司报告期内对全资子公司的担保发生额为 0万元，报告期末对全资子公 司担保余额为0万元；报告期内对外担保发生额为 0万元，报告期末对外担保余额 为6,824.40万元，系公司为参资企业提供的担保，该企业亦为公司出具了反担保 函，该企业其他方股东也按持股比例承担了担保责任。 我们认为：公司严格按照《公司章程》等规定，防范关联方资金占用，规范 对外担保行为，控制对外担保风险。上述担保决策程序合法、合规，没有损害公 司股东利益。 独立董事：刘全胜谢家伟李颖琦罗元清 二〇一二年八月十七日 十二、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制 人没有受中国证监会稽查、行政处罚、或被其他行政管理部门处罚及证券交易 所公开谴责的情形。 第七节财务报告 一、公司本期财务报告未经审计。 二、财务报表合并范围没有发生变化 三、财务报表及附注附后。 13 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 6月 30日金额单位：人民币元 资产附注期末余额年初余额负债和股东权益附注期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金六、1 633,682,311.21 599,865,811.53短期借款 结算备付金向中央银行借款 拆出资金吸收存款及同业存放 交易性金融资产六、2 31,091,713.00 28,699,139.40拆入资金 应收票据交易性金融负债 应收账款六、3 3,496,427.61 2,908,353.05应付票据 预付款项六、4 5,012,520.29 109,366,950.60应付账款六、16 17,083,095.69 108,093.58 应收保费预收款项六、17 5,566,338.62 4,936,874.44 应收分保账款卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金应付手续费及佣金 应收利息应付职工薪酬六、18 19,874,862.10 28,884,323.24 应收股利六、5 41,730,000.00应交税费六、19 7,390,688.46 5,159,607.00 其他应收款六、6 2,228,158.55 1,825,215.80应付利息 买入返售金融资产应付股利六、20 57,987,082.48 26,307,082.48 存货六、7 113,464,956.76 28,970,239.03其他应付款六、21 73,311,797.04 82,054,267.84 一年内到期的非流动 资产应付分保账款 其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计 830,706,087.42 771,635,709.41代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产：一年内到期的非流动负债 发放贷款及垫款其他流动负债 可供出售金融资产流动负债合计 181,213,864.39 147,450,248.58 持有至到期投资非流动负债： 长期应收款长期借款 长期股权投资六、8 814,392,722.08 832,664,886.79应付债券 投资性房地产六、9 5,993,754.98 6,080,734.52长期应付款 固定资产六、10 91,045,855.18 96,635,289.25专项应付款 在建工程预计负债 工程物资递延所得税负债六、14 28,695,520.89 29,066,361.48 固定资产清理其他非流动负债 生产性生物资产非流动负债合计 28,695,520.89 29,066,361.48 油气资产负债合计 209,909,385.28 176,516,610.06 无形资产六、11 141,865,563.31 144,238,968.79股东权益： 开发支出股本六、22 528,000,000.00 528,000,000.00 商誉六、12 132,619,611.85 132,619,611.85资本公积六、23 374,936,063.22 376,151,710.39 长期待摊费用六、13 4,586,644.11 4,898,486.27减：库存股 递延所得税资产六、14 1,011,172.79 1,011,172.79专项储备六、24 192,811.47 其他非流动资产盈余公积六、25 302,025,687.72 302,025,687.72 非流动资产合计 1,191,515,324.30 1,218,149,150.26一般风险准备 未分配利润六、26 609,157,006.83 608,885,925.00 外币报表折算差额 -5,952,444.76 -6,029,307.93 归属于母公司股东权益合计 1,808,359,124.48 1,809,034,015.18 少数股东权益六、27 3,952,901.96 4,234,234.43 股东权益合计 1,812,312,026.44 1,813,268,249.61 资产总计 2,022,221,411.72 1,989,784,859.67负债和股东权益总计 2,022,221,411.72 1,989,784,859.67 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 14 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 合并利润表 会合 02 表 编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 1-6月金额单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 512,057,170.69 799,824,566.09 其中：营业收入六、28 512,057,170.69 799,824,566.09 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 504,518,524.35 809,015,110.28 其中：营业成本六、28 476,642,284.06 743,780,726.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加六、29 1,942,667.91 1,914,390.23 销售费用六、30 15,661,102.07 39,263,415.94 管理费用六、31 17,997,267.13 28,185,002.23 财务费用六、32 -6,359,720.86 -3,942,787.00 资产减值损失六、33 -1,365,075.96 -185,637.64 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、34 629,909.15 -251,357.00 投资收益（损失以“-”号填列）六、35 27,442,561.94 64,580,507.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -16,796,508.68 -10,369,230.45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 35,611,117.43 55,138,605.95 加：营业外收入六、36 403,952.72 376,088.43 减：营业外支出六、37 59,965.06 466,927.32 其中：非流动资产处置损失 205,927.32 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 35,955,105.09 55,047,767.06 减：所得税费用六、38 3,636,268.52 7,764,355.52 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 32,318,836.57 47,283,411.54 归属于母公司股东的净利润 31,951,081.83 47,007,932.51 少数股东损益 367,754.74 275,479.03 六、每股收益： （一）基本每股收益六、39 0.0605 0.0890（二）稀释每股收益六、39 0.0605 0.0890 七、其他综合收益六、40 -1,138,784.00 -1,798,754.54 八、综合收益总额 31,180,052.57 45,484,657.00 归属于母公司股东的综合收益总额 30,812,297.83 45,209,177.97 归属于少数股东的综合收益总额 367,754.74 275,479.03 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 15 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 合并现金流量表 会合 03表 编制单位:深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 1-6月 金额单位：人民币元 项 目附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 597,898,327.07 941,880,153.32 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、41 6,993,294.60 50,438,973.19 经营活动现金流入小计 604,891,621.67 992,319,126.51 购买商品、接受劳务支付的现金 501,658,700.44 865,395,597.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,238,848.39 47,362,015.01 支付的各项税费 16,495,363.17 23,230,253.21 支付其他与经营活动有关的现金 六、41 24,509,412.10 25,020,334.19 经营活动现金流出小计 570,902,324.10 961,008,200.07 经营活动产生的现金流量净额 33,989,297.57 31,310,926.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,681,771.97 取得投资收益收到的现金 2,769,079.48 3,462,157.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 411,800.00 42,570.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,315,398.00 投资活动现金流入小计 4,496,277.48 37,186,499.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,335,191.05 107,981,410.97 投资支付的现金 1,762,664.45 36,883,609.20 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金六、41 投资活动现金流出小计 4,097,855.50 144,865,020.17 投资活动产生的现金流量净额 398,421.98 -107,678,520.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 649,087.21 6,081,764.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 649,087.21 6,081,764.68 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 649,087.21 6,081,764.68 筹资活动产生的现金流量净额 -649,087.21 -6,081,764.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 77,867.34 -367,807.66 五、现金及现金等价物净增加额 33,816,499.68 -82,817,166.28 加：期初现金及现金等价物余额 599,865,811.53 657,620,300.91 六、期末现金及现金等价物余额 633,682,311.21 574,803,134.63 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 16 深圳市广聚能源股份有限公司 2012 年半年报全文 合并股东权益变动表 会合 04 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 1-6月 金额单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 528,000,000.00 376,151,710.39 302,025,687.72 608,885,925.00 -6,029,307.93 4,234,234.43 1,813,268,249.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 528,000,000.00 376,151,710.39 302,025,687.72 608,885,925.00 -6,029,307.93 4,234,234.43 1,813,268,249.61 三、本期增减变动金额 -1,215,647.17 192,811.47 271,081.83 76,863.17 -281,332.47 -956,223.17（一）净利润 31,951,081.83 367,754.74 32,318,836.57（二）其他综合收益 -1,215,647.17 76,863.17 -1,138,784.00 上述（一）和（二）小计 -1,215,647.17 31,951,081.83 76,863.17 367,754.74 31,180,052.57（三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -31,680,000.00 -649,087.21 -32,329,087.211．提取盈余公积 - 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -31,680,000.00 -649,087.21 -32,329,087.21 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 192,811.47 192,811.471．本期提取 391,033.97 391,033.972．本期使用 198,222.50 198,222.50 四、本期期末余额 528,000,000.00 374,936,063.22 192,811.47 302,025,687.72 609,157,006.83 -5,952,444.76 3,952,901.96 1,812,312,026.44 法定代表人： 主管会计工作负责人： 17 深圳市广聚能源股份有限公司 2012 年半年报全文 合并股东权益变动表(续) 会合 04 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 1-6月金额单位：人民币元 项 目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 528,000,000.00380,716,998.49 297,223,928.72 520,169,442.81-5,344,769.72 1 4,467,433.01,725,233,033.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 528,000,000.00380,716,998.49 297,223,928.72 520,169,442.81-5,344,769.72 1 4,467,433.01,725,233,033.31 三、本年增减变动金额 -4,565,288.10 4,801,759.00 88,716,482.19 -684,538.21 -233,198.58 88,035,216.30（一）净利润 93,518,241.19 648,172.34 94,166,413.53（二）其他综合收益 -4,565,288.10 -684,538.21 -5,249,826.31 上述（一）和（二）小计 -4,565,288.10 93,518,241.19 -684,538.21 648,172.34 88,916,587.22（三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,801,759.00 -4,801,759.00 -881,370.92 -881,370.921．提取盈余公积 4,801,759.00 -4,801,759.002. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -881,370.92 -881,370.92 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本年提取 2．本年使用 四、本年年末余额 528,000,000.00376,151,710.39 302,025,687.72 608,885,925.00-6,029,307.93 3 4,234,234.41,813,268,249.61 法定代表人： 主管会计工作负责人： 18 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 资产负债表 会企 01 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 6月 30日金额单位：人民币元 资产 附注期末余额 年初余额 负债和股东权益附注期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金 198,169,429.64 224,593,600.02短期借款 交易性金融资产 6,650.00交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 10,904,926.79 18,091,354.19 应收股利 67,730,000.00 26,000,000.00应交税费 16,311.34 251,418.28 其他应收款 十三、1 8,627,161.56 2,038,897.10应付利息 存货 应付股利 57,987,082.48 26,307,082.48 一年内到期的非流动资产 其他应付款 76,492,044.74 87,257,618.24 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 274,526,591.20 252,639,147.12其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 145,400,365.35 131,907,473.19 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 十三、2 1,501,714,978.36 1,502,610,363.86长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 25,937,910.67 25,406,819.79预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 145,400,365.35 131,907,473.19 油气资产 股东权益： 无形资产 21,635.97 35,170.95股本 528,000,000.00 528,000,000.00 开发支出 资本公积 380,236,556.61 381,452,203.78 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 盈余公积 302,931,368.56 302,931,368.56 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 1,527,674,525.00 1,528,052,354.60未分配利润 445,632,825.68 436,400,456.19 股东权益合计 1,656,800,750.85 1,648,784,028.53 资产总计 1,802,201,116.20 1,780,691,501.72负债和股东权益总计 1,802,201,116.20 1,780,691,501.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 19 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 利润表 会企 02 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2012年1-6月金额单位：人民币元 项目 附注本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、3 1,116,675.00 1,116,675.00 减：营业成本 十三、3 108,525.48 108,525.48 营业税金及附加 62,533.82 61,417.14 销售费用 管理费用 4,926,068.51 6,562,627.02 财务费用 -2,837,532.14 -1,058,828.19 资产减值损失 31,352.24 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、4 42,126,642.40 52,564,222.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 580,270.53 -1,812,141.09 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） 40,952,369.49 48,007,156.39 加：营业外收入 10,000.00 6,000.00 减：营业外支出 50,000.00 50,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 40,912,369.49 47,963,156.39 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 40,912,369.49 47,963,156.39 五、每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 六、其他综合收益 -1,215,647.17 259,790.53 七、综合收益总额 39,696,722.32 48,222,946.92 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 20 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年报全文 现金流量表 会企 03表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2012年 1-6月 金额单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,116,675.00 1,116,675.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,081,428.75 44,716,744.81 经营活动现金流入小计 4,198,103.75 45,833,419.81 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,135,043.25 9,694,761.92 支付的各项税费 161,952.04 160,835.36 支付其他与经营活动有关的现金 20,236,398.84 3,353,281.98 经营活动现金流出小计 30,533,394.13 13,208,879.26 经营活动产生的现金流量净额 -26,335,290.38 32,624,540.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,650.00 122,440.00 取得投资收益收到的现金 76,380.73 43,066,372.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,315,398.00 投资活动现金流入小计 1,398,428.73 43,194,812.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,487,311.00 2,430.00 投资支付的现金 28,293,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,487,311.00 28,295,930.00 投资活动产生的现金流量净额 -88,882.27 14,898,882.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2.27 -65.61 五、现金及现金等价物净增加额 -26,424,170.38 47,523,357.73 加：期初现金及现金等价物余额 224,593,600.02 112,633,781.13 六、期末现金及现金等价物余额 198,169,429.64 160,157,138.86 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 21 深圳市广聚能源股份有限公司 2012 年半年度报告 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 股东权益变动表 2012年 1-6月 会企 04表 金额单位：人民币元 项目附注 本期金额 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 528,000,000.00 381,452,203.78 302,931,368.56 436,400,456.19 1,648,784,028.53 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 3．其他 二、本年年初余额 528,000,000.00 381,452,203.78 302,931,368.56 436,400,456.19 1,648,784,028.53 三、本期增减变动金额 (减少以 “-”号填列 ) -1,215,647.17 9,232,369.49 8,016,722.32 （一）净利润 40,912,369.49 40,912,369.49 （二）其他综合收益 -1,215,647.17 -1,215,647.17 上述（一）和（二）小计 -1,215,647.17 40,912,369.49 39,696,722.32 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -31,680,000.00 -31,680,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -31,680,000.00 -31,680,000.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 528,000,000.00 380,236,556.61 302,931,368.56 445,632,825.68 1,656,800,750.85 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 22 深圳市广聚能源股份有限公司 2012 年半年度报告 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 股东权益变动表 (续) 2012年 1-6月 会企 04 表 金额单位：人民币元 项目附注 上年金额 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 528,000,000.00 360,666,499.48 298,129,609.56 417,193,420.22 1,603,989,529.26 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 3．其他 二、本年年初余额 528,000,000.00 360,666,499.48 298,129,609.56 417,193,420.22 1,603,989,529.26 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 20,785,704.30 4,801,759.00 19,207,035.97 44,794,499.27 （一）净利润 24,008,794.97 24,008,794.97 （二）其他综合收益 20,785,704.30 20,785,704.30 上述（一）和（二）小计 20,785,704.30 24,008,794.97 44,794,499.27 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,801,759.00 -4,801,759.001．提取盈余公积 4,801,759.00 -4,801,759.002．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1．本年提取 2．本年使用 四、本年年末余额 528,000,000.00 381,452,203.78 302,931,368.56 436,400,456.19 1,648,784,028.53 法定代表人： 主管会计工作负责人： 23 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注 截止 2012年 6月 30日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称 “本公司 ”或“公司”）系经深圳市人民政府办公 厅以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油 (集团)有限公司等企业改组并以发起方 式设立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市广聚投资控股（集团）有限公 司（原深圳市深南石油(集团)有限公司于 2012年 4月 12日更名，以下简称“广聚集团” )、 深圳市南山区投资管理公司(以下简称“南山区投公司 ”)、深圳市深南实业有限公司 (以下简称 “深南实业公司 ”)、深圳市洋润投资有限公司 (以下简称“洋润投资公司 ”)、深圳市维思工贸有 限公司(以下简称 “维思工贸公司 ”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 2月 18日深圳市工商行政管理局办理了工商登记，本公司设立时总股本为 245,000,000 股。 2000年 7月 3日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2000]93号文《关于核准 深圳市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股 (A股)股票，并于 2000年 7月 14日办理了工商变更登记手续。 2000年 7月 24日，本公司 A股股票在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至 330,000,000股。 2003年 9月 29日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股 本方案：以 2002年 12月 31日总股本 330,000,000股为基数，每 10股转增 6股，共转增 198,000,000股。转增后本公司总股份由 330,000,000股变更为 528,000,000股。 公司法定代表人为王建彬。 注册资本：52,800万元。 注册地：广东省深圳市。 总部地址：广东省深圳市。 2、所处行业 公司所属行业为批发和零售业。 3、经营范围 本公司及子公司主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、 销售成品油及液化石油气和成品油及液体化工仓储业务(兼营预包装食品零售、日用品零售； 24 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 汽车洗车服务)；房地产开发、物业管理。 4、主要商品 公司主要商品是成品油。 5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的 有关说明 公司在报告期间内主营业务未发生变更、股权未发生重大变更、未发生重大并购及重组。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计 估计而编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。本公司之子公司广聚能源（香港）有限公司的记账本位币为港 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。 25 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公 司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并 能据以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确 认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售 日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制 下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并 利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日 )开 始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （3）通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，本公司按照其在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转入购买日所属当期投资收益。 （4）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的 其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调 整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照 购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的 调整。 （6）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予 以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。 7、现金等价物的确定标准 26 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。 （2）外币财务报表的折算 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债两大类。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资 产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 27 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件 之一的金融资产或金融负债： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的 固定利率国债、浮动利率公司债券等。 ③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项的金融资产。 ⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发 生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 28 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13号—— 或有事项》确定的金额； b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原 则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损 益计入当期损益。 ⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大 缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市 场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公 允价值。 ⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确 认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑 未来信用损失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： 29 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金 融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计 提减值准备： a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发 生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分 析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允 价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的， 在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计 入资产减值损失。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 30 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 应收账款单项余额大于 50万元，其他应收款余额大于 单项金额重大的判断依据或金额标准 20万元 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 组合名称依据 对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若 干个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 采用账龄分析法计提坏账准备的组合似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此 计算应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年） 1.00 1.00 1-2年（含 2年） 5.00 5.00 2-3年（含 3年） 10.00 10.00 3-4年（含 4年） 30.00 30.00 4-5年（含 5年） 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值或款 项性质特殊的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单项 进行减值测试，计提坏账准备。 （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 31 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、低值易 耗品、库存材料和房地产开发产品等大类。 房地产开发产品指经营开发过程中为出售而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而 暂时出租的开发产品、周转房。 （2）发出存货的计价方法 ①商品流通企业 取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出采用加权平均法核算。 ②房地产企业 a、购入并验收入库的材料按成本进行初始计量；发出材料按加权平均法核算。 b、开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面积计 算分摊计入项目的开发成本。 c、开发成本按成本进行初始计量，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 d、开发产品按成本进行初始计量，发出（结转）开发产品按建筑面积平均法核算。 e、意图出售暂时出租的开发产品和周转房按成本进行初始计量，按公司同类固定资产 的预期使用年限分期平均分摊 f、公共配套设施按成本进行初始计量，如果公共配套设施早于开发产品完工的，在公 共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如 果公共配套设施晚于开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配 套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 g、公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在资本化期间内，予以 资本化；资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或 可销售状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产 在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。 （3）维修基金的确认与计量 按照国务院颁布的《物业管理条例》及开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产 品销售时向购房者收取，或由公司计提并计入有关开发产品的开发成本，并统一缴付维修基 金管理部门。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 32 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低 的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。液化石油气钢瓶采用五五摊销法。 12、长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合 33 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债 表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣 告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的 份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的 基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位 34 深圳市广聚能源股份有限公司 2012年半年度报告 固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有 关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行 调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号—— 资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： a、任何一个合营方 均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合 营方一致同意。 c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业 的日常活动进行管理 ,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期 限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在 共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： a、在被投资单位的（未完）  |