[中报]通利债B：2012年半年度报告
银河通利分级债券型证券投资基金2012年 半年度报告 2012年6月30日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：北京银行股份有限公司 送出日期：2012年8月23日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。半年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年8月21日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 ......................................................................................................................................... 8 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 15 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ........................................................................................................................................... 16 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 17 6.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 42 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 42 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 42 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 43 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 43 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ 44 7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 44 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 44 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 45 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 45 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 46 10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 46 10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 46 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 46 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 46 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 47 10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 48 §11 备查文件目录 .................................................................................................................................. 49 11.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 49 11.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 49 11.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 49 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银河通利分级债券型证券投资基金 基金简称 银河通利分级债券 基金主代码 161505 基金运作方式 契约型基金。本基金《基金合同》生效之日起2 年内，银河通利A自《基金合同》生效之日起每 满 6 个月开放一次，银河通利B封闭运作并上 市交易；本基金《基金合同》生效后2年期届满， 本基金转换为上市开放式基金（LOF）。 基金合同生效日 2012年4月25日 基金管理人 银河基金管理有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,537,743,563.14份 基金合同存续期 - 基金份额上市的证券交易所 - 上市日期 2012-06-08 下属分级基金的基金简称： 通利债A 通利债B 下属分级基金的交易代码： 161506 150079 下属分级基金的前端交易代码 - - 下属分级基金的后端交易代码 - - 报告期末下属分级基金的份额总额 1,776,642,729.85份 761,100,833.29份 2.2 基金产品说明 投资目标 在合理控制风险的前提下，力求为基金份额持有人创造高于业绩比较基准的 投资收益。 投资策略 本基金以自上而下的分析方法为基础，根据国内外宏观经济形势、市场利率、 汇率变化趋势、债券市场资金供求等因素分析研判债券市场利率走势，并对 各固定收益品种收益率、流动性、信用风险、久期和利率敏感性进行综合分 析，在严格控制风险的前提下，通过积极主动的管理构建及调整固定收益投 资组合。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债 综合全价指数。 风险收益特征 从基金资产整体运作来看，本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较 低风险品种，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和 股票型基金。 通利债A 通利债B 下属分级基金的 风险收益特征 银河通利A份额将表现出低 风险、收益相对稳定的特征。 银河通利B份额则表现出较高风险、收益 相对较高的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银河基金管理有限公司 北京银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 李立生 刘晔 联系电话 021-38568699 010-66223586 电子邮箱 lilisheng@galaxyasset.com liuye1@bankofbeijing.com.cn 客户服务电话 400-820-0860 95526 传真 021-38568568 010-66226045 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 1568号15层 北京市西城区金融大街甲17号 首层 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1568号15层 北京市西城区金融大街丙17 号 邮政编码 200122 100033 法定代表人 徐旭 闫冰竹 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.galaxyasset.com 基金半年度报告备置地点 1、上海市浦东新区世纪大道1568号中建大厦 15楼 2、北京市西城区金融大街丙17号 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2012年4月25日 - 2012年6月30日 ) 本期已实现收益 9,767,806.55 本期利润 48,805,446.59 加权平均基金份额本期利润 0.0192 本期加权平均净值利润率 1.90% 本期基金份额净值增长率 1.90% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2012年6月30日 ) 期末可供分配利润 9,767,806.55 期末可供分配基金份额利润 0.0038 期末基金资产净值 2,586,549,009.73 期末基金份额净值 1.019 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2012年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 1.90% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 本基金合同于2012年4月25日生效，成立尚未满3个月。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个 月 0.59% 0.09% 0.03% 0.08% 0.56% 0.01% 自基金合 同生效起 至今 1.90% 0.09% 1.34% 0.09% 0.56% 0.00% 注：本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债综合全价指数， 每日进行再平衡过程。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金合同生效日为2012年4月25日，根据《银河通利分级债券型证券投资基金基金合同》 规定，本基金应自基金合同生效日起六个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关规定。 截止本报告期末，本基金成立尚未满三个月。 3.3 其他指标 单位：人民币元 其他指标 报告期（ 2012年4月25日 - 2012年6月30 日 ） 通利债A与通利债B基金份额配比 7∶3 通利债A份额参考净值 1.008 通利债A累计份额参考净值 1.008 通利债B份额参考净值 1.045 通利债B累计份额参考净值 1.045 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银河基金管理有限公司设立于2002年6月14日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限 责任公司（控股股东）、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发 总公司、湖南电广传媒股份有限公司。 目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与11只开放式证券投资基 金，基本情况如下： 1、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002年8月15日 投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提 下追求基金资产的长期稳定增值。 2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益 证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。 基金合同生效日：2003年8月4日 （1）银河稳健证券投资基金 投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制风险 的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。 （2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下， 实现基金资产的安全及长期稳定增值。 3、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004年3月30日 基金投资目标：追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 4、银河银富货币市场基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004年12月20日 基金投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报 5、银河银信添利债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007年3月 14日 基金投资目标：在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。 6、银河竞争优势成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2008年5月26日 基金投资目标：在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中 长期资本增值。 7、银河行业优选股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009年4月24日 基金投资目标： 本基金将“自上而下”的资产配置以及动态行业配置策略与“自下而上”的 个股优选策略相结合，优选景气行业或预期景气行业中的优势企业进行投资，在有效控制风险、 保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。 8、银河沪深300价值指数证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2009年12月28日 基金投资目标：通过严格的投资程序约束、数学模型优化和跟踪误差控制模型等数量化风险 管理手段，追求指数投资相对于业绩比较基准的跟踪误差的最小化。 9、银河蓝筹精选股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2010年7月16日 基金投资目标：本基金投资于中国经济中具有代表性和竞争力的蓝筹公司，在有效控制风险 的前提下，通过积极主动的投资管理，追求基金资产的长期稳定增值，力争使基金份额持有人分 享中国经济持续成长的成果。 10、银河创新成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2010年12月29日 基金投资目标：本基金投资于具有良好成长性的创新类上市公司，在有效控制风险的前提下， 追求基金资产的长期稳定增值。 11、银河保本混合型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2011年5月31日 基金投资目标：本基金应用优化的恒定比例投资保险策略，并引入保证人，在保证本金安全 的基础上，通过保本资产与风险资产的动态配置和组合管理，谋求基金资产在保本周期内的稳定 增值。 12、银河消费驱动股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2011年7月29日 基金投资目标：本基金通过深入研究，重点投资与居民消费密切相关的行业中具有竞争优势 的上市公司，分享由于中国巨大的人口基数、收入增长和消费结构变革所带来的投资机会，在严 格控制风险的前提下，追求基金资产长期稳定增值。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 索峰 银河通利 分级债券 型证券投 资基金基 金经理、 银河保本 混合型证 券投资基 金基金经 理、总经 理助理、 固定收益 部总监 2012年4月25 日 - 17 本科学历。曾就职 于润庆期货公司、 申银万国证券公 司、原君安证券和 中国银河证券有 限责任公司，期间 主要从事国际商 品期货交易，营业 部债券自营业务 和证券投资咨询 工作。2004年6月 加入银河基金管 理有限公司，从事 固定收益类产品 的投资工作，历任 银河银富货币市 场基金基金经理、 银河收益证券投 资基金基金经理， 2011年5月起兼任 银河保本混合型 证券投资基金基 金经理，现任总经 理助理、固定收益 部总监。 张矛 银河通利 分级债券 型证券投 资基金基 金经理、 银河银富 货币市场 基金基金 经理、银 河收益证 券投资基 金基金经 理 2012年4月25 日 - 6 中共党员，硕士研 究生。曾就职于浙 商证券有限责任 公司、浙商银行股 份有限公司，主要 从事策略分析、债 券投资及交易等 工作。2008年10 月加入银河基金 管理有限公司，担 任债券交易员，并 从事债券研究分 析工作。2010年1 月起担任银河银 富货币市场基金 基金经理，2011年 8月起担任银河收 益证券投资基金 基金经理。 注：1、上表中任职日期为该基金基金合同生效日。 2、证券从业年限按其从事证券相关行业的从业经历累计年限计算。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项管理办法、《基 金合同》和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运 用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，无 损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规 定。 随业务的发展和规模的扩大，本基金管理人将继续秉承“诚信稳健、勤奋律己、创新图强” 的理念，严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规的规定，进一步加强风险管理和完 善内部控制体系，为基金份额持有人谋求长期稳健的风险回报。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司旗下管理的所有投资组合严格执行相关法律法规及公司制度，在授权管理、 研究分析、投资决策、交易执行、行为监控等方面对公平交易制度予以落实，确保公平对待不同 投资组合。同时，公司针对不同投资组合的整体收益率差异以及分投资类别（股票、债券）的收 益率差异进行了分析。 针对同向交易部分，本报告期内，公司对旗下管理的所有投资组合（完全复制的指数基金除 外），连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公开竞价交易的证券进行了 价差分析，并针对溢价金额、占优比情况及显著性检验结果进行了梳理和分析，未发现重大异常 情况。 针对反向交易部分，公司对旗下不同投资组合临近日的反向交易（包括股票和债券）的交易 时间、交易价格进行了梳理和分析，未发现重大异常情况。本报告期内，不存在所有投资组合参 与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况（完 全复制的指数基金除外）。 对于以公司名义进行的一级市场申购等交易，各投资组合经理均严格按照制度规定，事前确 定好申购价格和数量，按照价格优先、比例分配的原则对获配额度进行分配。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 二季度欧债危机再度发酵，风险资产价格大幅下跌，美国就业市场出现反复，市场对再次推 行量化宽松政策的预期有所加强。国内经济表现继4月份超预期下滑之后，在出台一系列稳增长 政策刺激下，5月份经济数据初步显示出企稳迹象。 CPI下行趋势明朗，为央行的货币政策调整拓宽了空间，银行间市场资金面宽裕，票据贴现 利率继续下行，实体企业的融资成本得到改善，但信贷增速和结构仍不足以强化经济见底的信号。 报告期内，债券市场表现良好，其中信用债强于利率债，短期品种收益率回落幅度超过中长 期，可转债除电力转债外表现平淡。本基金成立后，恰逢债券市场快速上涨阶段，一级市场的收 益率和二级市场存在明显价差，二级市场的真实交易价格高于估值价格，基金在配置策略上主要 立足一级市场投标，将中低评级信用债为主要配置品种，利率产品和高评级信用债为辅助配置， 旨在提高闲置现金的短期收益。至6月底，基金已完成建仓任务，下一阶段将根据市场背景和流 动性因素，优化配置结构，实施现券和回购套做，提高组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 基金成立年初以来至2012年6月30日，净值增长1.90%，同期比较基准为1.34%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们判断，经济已处于下行趋势的拐点附近，货币政策调整的效果会逐步显现，信贷总量和 结构的改善存在可能，实体经济有望逐步进入平稳运行轨道。 就大类资产方向而言，股票市场相对债券市场的风险补偿水平再次接近历史峰值，因此下半 年权益类资产的表现或将好于债市。6月下旬，急促上涨的债券市场初步显示出滞涨的迹象，下 半年再现系统性上涨机会较难，但信用债市场的经济环境变得更加有利，即使利差收缩的空间有 限，配置价值仍然显著好于利率债。 基金下阶段仍以中低等级信用债为主要配置，计划对组合结构进行优化，提升组合杠杆比例， 择机配置部分可转债品种。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序，基金会计部按照管理层批准后的估值政 策进行估值。 对于在交易所上市的证券，采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种，采用证 券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。 除了投资总监外，其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种，基金经 理可以提供估值建议。 上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 按《银河通利分级债券型证券投资基金基金合同》规定：自本基金基金合同生效之日起2年 内，不进行收益分配。 本基金合同于2012年4月25日生效，成立尚未满3个月。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，本基金托管人在对银河通利分级债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵 守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，完全尽职 尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在银河通利分级债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益 的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、 准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：银河通利分级债券型证券投资基金 报告截止日： 2012年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 6,335,375.13 - 结算备付金 26,160,106.83 - 存出保证金 - - 交易性金融资产 2,480,922,340.90 - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 2,480,922,340.90 - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 161,731,200.51 - 应收证券清算款 - - 应收利息 24,094,988.55 - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 56,952.22 - 资产总计 2,699,300,964.14 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 110,000,000.00 - 应付证券清算款 40,284.74 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,481,322.93 - 应付托管费 423,235.12 - 应付销售服务费 439,675.38 - 应付交易费用 17,256.55 - 应交税费 - - 应付利息 12,836.64 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 337,343.05 - 负债合计 112,751,954.41 - 所有者权益： 实收基金 2,537,743,563.14 - 未分配利润 48,805,446.59 - 所有者权益合计 2,586,549,009.73 - 负债和所有者权益总计 2,699,300,964.14 - 注：①报告截止日2012年6月30日，基金份额净值1.019元，基金份额总额2,537,743,563.14 份，其中，通利债A基金份额参考净值1.008元，基金份额总额1,776,642,729.85份；通利B 基金份额参考净值1.045元，基金份额总额761,100,833.29份。 ②本基金合同于2012年4月25日生效。 6.2 利润表 会计主体：银河通利分级债券型证券投资基金 本报告期： 2012年4月25日至2012年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年4月25日至 2012年6月30日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年6月30日 一、收入 54,214,487.28 - 1.利息收入 14,461,112.04 - 其中：存款利息收入 1,598,407.09 - 债券利息收入 11,091,125.54 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 1,771,579.41 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 715,735.20 - 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 715,735.20 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 39,037,640.04 - 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） - - 减：二、费用 5,409,040.69 - 1．管理人报酬 3,234,527.63 - 2．托管费 924,150.77 - 3．销售服务费 965,095.66 - 4．交易费用 20,983.66 - 5．利息支出 159,975.44 - 其中：卖出回购金融资产支出 159,975.44 - 6．其他费用 104,307.53 - 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 48,805,446.59 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 48,805,446.59 - 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河通利分级债券型证券投资基金 本报告期：2012年4月25日至2012年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2012年4月25日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） - - - 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 48,805,446.59 48,805,446.59 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 2,537,743,563.14 - 2,537,743,563.14 其中：1.基金申购款 2,537,743,563.14 - 2,537,743,563.14 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,537,743,563.14 48,805,446.59 2,586,549,009.73 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） - - - 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - - 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） - - - 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______尤象都______ ______陈勇______ ____董伯儒____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 银河通利分级债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]149号《关于核准银河通利分级债券型证券投资基 金募集的批复》的核准，由银河基金管理有限公司作为管理人于2012年3月15日至2012年4 月18日向社会公开发行募集。银河通利分级基金B（简称“银河通利B”）的发行期间为2012 年3月15日至2012年4月10日止。发行对象为符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个 人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基 金的其他投资者。银河通利分级基金的发售规模上限为40亿元（不含认购资金在募集期产生的利 息），其中，银河通利A的发售规模上限为28亿元（不含认购资金在募集期产生的利息），银河通 利B的发售规模上限为12亿元（不含认购资金在募集期产生的利息），另外，银河通利A和银河 通利B的份额配比原则上不超过7：3。募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明 （2012）验字第60821717_B01号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2012 年4月25日正式生效，本基金为契约型，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金 （本金）为人民币2,536,684,709.37元，折合2,536,684,709.37份初始基金份额。在募集期间 产生的利息为人民币1,058,853.77元，折合1,058,853.77份初始基金份额。以上收到的实收基 金(本息)共计人民币2,537,743,563.14元，折合2,537,743,563.14份初始基金份额。本基金《基 金合同》生效之日起2年内，银河通利A自《基金合同》生效之日起每满 6 个月开放一次，银河 通利B封闭运作并上市交易；本基金《基金合同》生效后2年期届满，本基金转换为上市开放式 基金（LOF）。 本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司，基金注册登记机构为中国证券登记结算有限 责任公司，基金托管人为北京银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国家债券、金融 债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、短期融资券、中期票据、资产支持证券、 可转换债券、可分离债券和回购、银行存款等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他固定收益证券品种（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金也可投资于权益类金融工具。 本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，但可以参与A 股股票（包括中小板、创 业板及其他经中国证监会核准上市的股票）的新股申购或增发新股，并可持有因可转债转股所形 成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的权证，以及法律法规或中国 证监会允许投资的其他权益类品种（但须符合中国证监会的相关规定）。因上述原因持有的股票和 权证等资产，本基金应在其可交易之日起的30 个交易日内卖出。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以 将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的80%，其中，投资 于信用债的比例不低于基金资产净值的20%；投资于权益类资产的比例不高于基金资产的20%，现 金和到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。 本基金的业绩比较基准为中央国债登记结算有限责任公司编制并发布的中债综合全价指数。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制， 同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金 信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格 式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2012年6月30日的财 务状况以及2012年4月25日（基金合同生效日）至2012年6月30日期间的经营成果和净值变 动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债 券投资和衍生工具（主要系权证投资）； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负 债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做 必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具 的估值方法如下： 1) 股票投资 (1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的 情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同 一证券估值日的估值方法估值； C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时， 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 按中国证监会相关规定处理； 2) 债券投资 (1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价 不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； (4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公 允价值； 3)权证投资 (1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日 的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的 重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； (2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按成本计量； (3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； 4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值； 5)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损)”。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提； (3)基金销售服务费按前一日银河通利A基金净资产的0.30%的年费率逐日计提； (4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 1、本基金《基金合同》生效之日起2年内的收益分配原则如下： （1）本基金《基金合同》生效之日起2年内，本基金不进行收益分配； （2）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 2、本基金转换为上市开放式基金（LOF）后的收益分配原则 本基金《基金合同》生效后2年期届满，本基金转换为上市开放式基金（LOF）后，本基金的 收益分配原则如下： （1）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次收益 分配比例不得低于该次可供分配利润的20%； （2）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。 场外转入或申购的基金份额，投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值 自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；投资 者在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式，如投资者在某一销售机构交易账户不 选择收益分配方式，则按默认的收益分配方式处理； 场内转入、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红 方式，具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相 关规定； （3）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减 去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； （4）基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15个工作日； （5）每一同类基金份额享有同等分配权，银河通利债券型证券投资基金（LOF）A类份额及 银河通利债券型证券投资基金（LOF）C类份额因其净值不同，根据本章原则计算的可供分配利润 可能有所不同； （6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上 市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收 入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补 充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 活期存款 6,335,375.13 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计 6,335,375.13 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 896,329,412.82 910,967,340.90 14,637,928.08 银行间市场 1,545,555,288.04 1,569,955,000.00 24,399,711.96 合计 2,441,884,700.86 2,480,922,340.90 39,037,640.04 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,441,884,700.86 2,480,922,340.90 39,037,640.04 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位: 人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 账面余额 其中；买断式逆回购 银行间 161,731,200.51 161,731,200.51 合计 161,731,200.51 161,731,200.51 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 金额单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 债券代 码 债券名称 约定 返售日 估值单价 数量（张） 估值 总额 其中：已 出售 或再质押总 额 OR014 1280008 12津市政 债 2012年7 月4日 105.30 500,000.00 52,650,000.00 - OR021 1182350 11亚泰 MTN2 2012年7 月12日 106.72 1,000,000.00 106,720,000.00 - 合计 1,500,000.00 159,370,000.00 - 注：债券为净价估值，买入返售为全价交易。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应收活期存款利息 267,524.98 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 11,772.00 应收债券利息 23,628,636.32 应收买入返售证券利息 187,055.25 应收申购款利息 - 其他 - 合计 24,094,988.55 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 其他应收款 - 待摊费用 56,952.22 合计 56,952.22 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 17,256.55 合计 17,256.55 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 应付赎回费 - 其他 4,593.36 预提费用 82,749.69 合计 337,343.05 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 通利债A 项目 本期 2012年4月25日(基金合同生效日)至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 1,776,642,729.85 1,776,642,729.85 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 1,776,642,729.85 1,776,642,729.85 通利债B 项目 本期 2012年4月25日(基金合同生效日)至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 761,100,833.29 761,100,833.29 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - - 基金拆分/份额折算前 （未完）  |