[公告]国际实业：2012年半年度财务报告
新新疆疆国国际际实实业业股股份份有有限限公公司司 22001122年年半半年年度度财财务务报报告告 二二零零一一二二年年八八月月二二十十三三日日 资产负债表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 2011年12月31日 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 410,534,285.25 364,126,056.63 512,764,399.03 455,324,212.97 交易性金融资产 301,405,340.83 0 291,769,842.88 0 应收票据 33,520,963.00 33,800,000.00 125,400,000.00 123,400,000.00 应收账款 75,815,239.03 497,418.04 150,832,152.40 653,766.89 预付款项 188,482,158.52 140,999,591.24 55,787,112.47 13,258,275.41 应收利息 0 0 0 0 应收股利 0 0 0 0 其他应收款 87,664,946.20 760,480,393.94 80,699,040.64 774,002,068.15 存货 929,204,071.29 19,266,012.52 883,506,375.83 6,273,412.21 其中：消耗性生物资产 0 0 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 0 0 其他流动资产 4,221,280.62 0 396,185.63 0 流动资产合计 2,030,848,284.74 1,319,169,472.37 2,101,155,108.88 1,372,911,735.63 非流动资产： 可供出售金融资产 132,800,000.00 0 123,600,000.00 0 持有至到期投资 0 0 0 0 长期应收款 0 0 0 0 长期股权投资 366,663,192.36 952,922,848.99 344,126,411.04 903,876,883.16 投资性房地产 70,276,193.61 196,899.94 71,219,857.94 301,399.96 固定资产 295,032,631.20 16,596,995.35 304,967,576.79 17,285,445.12 在建工程 964,466.67 0 614,466.67 0 工程物资 0 0 0 0 固定资产清理 0 0 0 0 生产性生物资产 0 0 0 0 油气资产 0 0 0 0 无形资产 152,302,857.52 10,518.26 141,645,892.07 24,818.06 开发支出 0 0 0 0 商誉 56,287,375.60 0 56,287,375.60 0 长期待摊费用 0 0 0 递延所得税资产 32,624,399.59 19,091,471.34 33,427,590.81 15,234,572.87 其他非流动资产 0 0 0 0 非流动资产合计 1,106,951,116.55 988,818,733.88 1,075,889,170.92 936,723,119.17 资产总计 3,137,799,401.29 2,307,988,206.25 3,177,044,279.80 2,309,634,854.80 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 资产负债表（续） 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 2011年12月31日 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 581,000,000.00 511,000,000.00 511,000,000.00 471,000,000.00 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 25,000,000.00 0.00 应付账款 121,971,306.33 171,704.81 177,580,367.87 608,012.38 预收款项 16,886,449.96 0.00 18,506,710.66 43,877.09 应付职工薪酬 6,573,957.84 4,720,705.02 27,511,362.54 19,705,472.09 应交税费 72,723,500.41 -1,451,133.41 87,290,112.99 -778,294.62 应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 41,368,768.70 4,501,456.00 55,443,774.42 6,146,628.81 一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 80,000,000.00 0.00 0.00 其他流动负债 675,895.46 0.00 32,144.26 0.00 流动负债合计 1,046,199,878.70 598,942,732.42 877,364,472.74 496,725,695.75 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 258,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 6,711,287.52 0.00 7,592,225.64 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 7,559,263.18 7,559,263.18 递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 6,711,287.52 0.00 273,151,488.82 97,559,263.18 负债合计 1,052,911,166.22 598,942,732.42 1,150,515,961.56 594,284,958.93 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 481,139,294.00 481,139,294.00 481,139,294.00 481,139,294.00 资本公积 382,630,810.56 365,701,332.27 360,030,433.60 365,701,332.27 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 112,051,592.72 110,712,452.90 112,051,592.72 110,712,452.90 未分配利润 1,092,134,522.55 751,492,394.66 1,066,758,361.57 757,796,816.70 外币报表折算差额 -352,959.59 0.00 -365,545.10 归属于母公司所有者权益合计 2,067,603,260.24 1,709,045,473.83 2,019,614,136.79 1,715,349,895.87 少数股东权益 17,284,974.83 0.00 6,914,181.45 所有者权益合计 2,084,888,235.07 1,709,045,473.83 2,026,528,318.24 1,715,349,895.87 负债和所有者权益总计 3,137,799,401.29 2,307,988,206.25 3,177,044,279.80 2,309,634,854.80 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 利润表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2012年1-6月 2011年1-6月 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业总收入 747,023,926.51 47,573,790.34 371,939,564.94 45,549,090.09 二、营业成本 654,539,478.34 35,507,590.69 262,911,987.75 18,747,977.88 营业税金及附加 16,162,307.19 7,726,496.67 23,374,656.11 15,172,367.53 销售费用 15,259,674.62 4,360,193.95 18,519,374.76 6,508,352.81 管理费用 19,704,234.44 5,645,851.33 24,424,978.08 8,962,261.53 财务费用 24,026,249.28 8,391,959.49 20,210,239.20 7,093,990.04 资产减值损失 1,561,021.86 15,427,593.87 -29,100,269.74 -13,410,117.41 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6,726,903.71 0.00 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 25,444,584.90 38,556,746.64 13,032,378.27 13,032,378.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,536,781.32 22,536,781.32 12,932,378.27 12,932,378.27 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 47,942,449.39 9,070,850.98 64,630,977.05 15,506,635.98 加：营业外收入 2,440,420.40 544,137.09 8,925,558.29 7,629,502.91 减：营业外支出 1,563,649.22 530,736.82 77,969.98 10,000.00 其中：非流动资产处置损失 225,384.02 0.00 3,794.26 0.00 四、利润总额(亏损总额“-”号填列) 48,819,220.57 9,084,251.25 73,478,565.36 23,126,138.89 减：所得税费用 3,864,398.30 -3,856,898.47 5,476,891.47 -7,165,133.19 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 44,954,822.27 12,941,149.72 68,001,673.89 30,291,272.08 归属于母公司所有者的净利润 44,621,732.74 12,941,149.72 66,636,687.29 30,291,272.08 少数股东损益 333,089.53 0.00 1,364,986.60 加：年初未分配利润 1,066,758,361.57 757,796,816.70 769,024,571.46 677,033,929.16 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付优先股股利 0.00 0.00 应付普通股股利 19,245,571.76 19,245,571.76 转做资本（或股本）的普通股股利 0.00 0.00 未分配利润 1,092,134,522.55 751,492,394.66 835,661,258.75 707,325,201.24 六、每股收益： (一)基本每股收益 0.09 0.03 0.14 0.06 (二)稀释每股收益 0.09 0.03 0.14 0.06 七、其他综合收益 6,912,585.51 -121,690.54 八、综合收益总额 51,867,407.78 12,941,149.72 67,879,983.35 30,291,272.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 51,534,318.25 66,514,996.75 归属于少数股东的综合收益总额 333,089.53 1,364,986.60 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 现金流量表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2012年1-6月 2011年1-6月 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 890,743,645.73 43,555,029.51 408,297,096.90 72,888,535.30 收到的税费返还 52,625.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 18,749,097.01 577,886,272.95 22,568,304.71 550,402,913.01 经营活动现金流入小计 909,545,367.74 621,441,302.46 430,865,401.61 623,291,448.31 购买商品、接受劳务支付的现金 827,064,351.84 54,129,328.51 258,645,443.73 27,276,351.74 支付给职工以及为职工支付的现金 28,059,760.87 12,538,713.88 24,562,877.88 11,882,772.04 支付的各项税费 42,707,530.04 14,819,807.16 194,085,416.05 146,129,688.15 支付其他与经营活动有关的现金 52,623,574.95 600,626,335.15 38,579,479.30 524,617,236.69 经营活动现金流出小计 950,455,217.70 682,114,184.70 515,873,216.96 709,906,048.62 经营活动产生的现金流量净额 -40,909,849.96 -60,672,882.24 -85,007,815.35 -86,614,600.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,607,927.74 130,500,000.00 602,180,000.00 602,180,000.00 取得投资收益收到的现金 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,455,224.56 0.00 36,289,246.65 13,430,240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 166,063,152.30 130,500,000.00 638,469,246.65 615,610,240.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,165,556.17 42,400.00 6,109,266.97 32,980.00 投资支付的现金 162,703,602.88 152,080,300.00 102,174,180.53 244,871,280.65 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 174,869,159.05 152,122,700.00 108,283,447.50 244,904,260.65 投资活动产生的现金流量净额 -8,806,006.75 -21,622,700.00 530,185,799.15 370,705,979.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 277,000,000.00 207,000,000.00 247,000,000.00 207,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 277,000,000.00 207,000,000.00 247,000,000.00 207,000,000.00 偿还债务支付的现金 285,000,000.00 177,000,000.00 372,360,000.00 137,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,517,144.38 38,902,574.10 55,142,695.46 38,738,510.57 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 329,517,144.38 215,902,574.10 427,502,695.46 175,738,510.57 筹资活动产生的现金流量净额 -52,517,144.38 -8,902,574.10 -180,502,695.46 31,261,489.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,887.31 -81,331.28 五、现金及现金等价物净增加额 -102,230,113.78 -91,198,156.34 264,593,957.06 315,352,868.47 加：期初现金及现金等价物余额 512,764,399.03 455,324,212.97 625,415,185.69 505,462,417.98 六、期末现金及现金等价物余额 410,534,285.25 364,126,056.63 890,009,142.75 820,815,286.45 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 合并所有者权益（股东权益）变动表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 481,139,294.00 360,030,433.60 0.00 112,051,592.72 1,066,758,361.57 -365,545.10 6,914,181.45 2,026,528,318.24 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其 他 0.00 二、本年年初余额 481,139,294.00 360,030,433.60 0.00 112,051,592.72 1,066,758,361.57 -365,545.10 6,914,181.45 2,026,528,318.24 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 22,600,376.96 0.00 0.00 25,376,160.98 12,585.51 10,370,793.38 58,359,916.83 （一）净利润 44,621,732.74 333,089.53 44,954,822.27 （二）其他综合收益 6,900,000.00 12,585.51 6,912,585.51 上述（一）和（二）小计 0.00 6,900,000.00 0.00 0.00 44,621,732.74 12,585.51 333,089.53 51,867,407.78 （三）所有者投入和减少资本 0.00 15,700,376.96 0.00 0.00 0.00 0.00 10,037,703.85 25,738,080.81 1、所有者投入资本 15,700,376.96 10,037,703.85 25,738,080.81 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3、其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -19,245,571.76 0.00 0.00 -19,245,571.76 1、提取盈余公积 0.00 2、提取一般风险准备 0.00 3、对所有者(或股东)的分配 -19,245,571.76 -19,245,571.76 4、其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 4、其他 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、本期提取 0.00 2、本期使用 0.00 其 他 0.00 四、本期期末余额 481,139,294.00 382,630,810.56 0.00 112,051,592.72 1,092,134,522.55 -352,959.59 17,284,974.83 2,084,888,235.07 法定代表人： 丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 合并所有者权益（股东权益）变动表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2011年12月31日 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 一、上年年末余额 481,139,294.00 369,816,915.00 100,939,541.69 769,024,571.46 -137,209.85 6,315,898.83 1,727,099,011.13 加：会计政策变更 0 前期差错更正 0 其 他 0 二、本年年初余额 481,139,294.00 369,816,915.00 0.00 100,939,541.69 769,024,571.46 -137,209.85 6,315,898.83 1,727,099,011.13 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 -9,786,481.40 0.00 11,112,051.03 297,733,790.11 -228,335.25 598,282.62 299,429,307.11 （一）净利润 328,091,412.90 4,790,248.19 332,881,661.09 （二）其他综合收益 -9,786,481.40 -228,335.25 -10,014,816.65 上述（一）和（二）小计 0.00 -9,786,481.40 0.00 0.00 328,091,412.90 -228,335.25 4,790,248.19 322,866,844.44 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,447,407.58 -3,447,407.58 1、所有者投入资本 -3,447,407.58 -3,447,407.58 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3、其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 11,112,051.03 -30,357,622.79 0.00 -880,000.00 -20,125,571.76 1、提取盈余公积 11,112,051.03 -11,112,051.03 0.00 2、提取一般风险准备 0.00 3、对所有者(或股东)的分配 -19,245,571.76 -880,000.00 -20,125,571.76 4、其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 135,442.01 135,442.01 1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 4、其他 135,442.01 135,442.01 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、本期提取 0.00 2、本期使用 0.00 其 他 0.00 四、本期期末余额 481,139,294.00 360,030,433.60 0.00 112,051,592.72 1,066,758,361.57 -365,545.10 6,914,181.45 2,026,528,318.24 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 母公司所有者权益（股东权益）变动表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2012年6月30日 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 481,139,294.00 365,701,332.27 0.00 0.00 110,712,452.90 0.00 757,796,816.70 1,715,349,895.87 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其 他 0.00 二、本年年初余额 481,139,294.00 365,701,332.27 0.00 110,712,452.90 757,796,816.70 1,715,349,895.87 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,304,422.04 -6,304,422.04 （一）净利润 12,941,149.72 12,941,149.72 （二）其他综合收益 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 12,941,149.72 12,941,149.72 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、所有者投入资本 0.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3、其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -19,245,571.76 -19,245,571.76 1、提取盈余公积 0.00 2、提取一般风险准备 0.00 3、对所有者(或股东)的分配 -19,245,571.76 -19,245,571.76 4、其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、资本公积转增资本(或股本) 0.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 0.00 3、盈余公积弥补亏损 0.00 4、其他 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、本期提取 0.00 2、本期使用 0.00 （七）其 他 0.00 四、本期期末余额 481,139,294.00 365,701,332.27 0.00 110,712,452.90 751,492,394.66 1,709,045,473.83 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 母公司所有者权益（股东权益）变动表 单位名称：新疆国际实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2011年12月31日 归属于母公司所有者权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 481,139,294.00 365,701,332.27 - 99,600,401.87 677,033,929.16 1,623,474,957.30 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其 他 - 二、本年年初余额 481,139,294.00 365,701,332.27 - 99,600,401.87 677,033,929.16 1,623,474,957.30 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - 11,112,051.03 80,762,887.54 91,874,938.57 （一）净利润 111,120,510.33 111,120,510.33 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 111,120,510.33 111,120,510.33 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - - 11,112,051.03 -30,357,622.79 -19,245,571.76 1、提取盈余公积 11,112,051.03 -11,112,051.03 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者(或股东)的分配 -19,245,571.76 -19,245,571.76 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) - 2、盈余公积转增资本(或股本) - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - （六）专项储备 - - - - - - 1、本期提取 - 2、本期使用 - （七）其 他 - 四、本期期末余额 481,139,294.00 365,701,332.27 - 110,712,452.90 757,796,816.70 1,715,349,895.87 法定代表人：丁治平 主管会计工作负责人： 乔新霞 会计机构负责人：王芳兰 财务报表附注 （一）公司基本情况 新疆国际实业股份有限公司（以下简称公司）是根据新疆维吾尔自治区人民政府《关于同意设立新 疆国际实业股份有限公司的批复》（新政函[1999]27号）批准，由新疆对外经济贸易（集团）有限责任公 司作为主发起人，联合新疆特变电工股份有限公司、新疆新啤（集团）有限责任公司、新疆和硕县佳丰果 菜种植有限责任公司和新疆金邦钢铁有限公司四家发起人以发起设立方式于1999年3月28日设立的股份有 限公司。公司股本为101,792,300.00元,现营业执照注册号：650000040000224。公司于2000年8月29日经中 国证券监督管理委员会《关于核准新疆国际实业股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2000]118 号）核准，于2000年9月1日通过深圳证券交易所交易系统采用上网定价方式公开向社会发行人民币普通股 70,000,000股，每股面值人民币1.00元，发行价5.88元，并经新疆华西会计师事务所（有限公司）（现华寅 五洲会计师事务所）（华会所验字[2000]088号）验资报告验证，股本变更为171,792,300.00元。公司增发 的新股于2000年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 根据公司2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过的公司股权分置改革议案和 修改后公司章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币32,760,000.00元，股本变更为204,552,300.00元， 以公司现有流通股股本70,000,000股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增 股本32,760,000股，流通股股东获得每 10股转增4.68股的股份，相当于流通股股东每10股获得2.33股的对 价，非流通股股东以此获得上市流通权。 根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】178号《关于核准新疆国际实业股份有限公司非公开 发行股票的批复》以及公司2007年度第二次临时股东大会决议、第三届董事会第十三次会议决议，第三届 董事会第二十三次临时会议决议的规定，公司申请增加注册资本为人民币36,017,347.00元，变更后的注册 资本为人民币240,569,647.00元。 根据公司2009年度股东大会决议的规定，公司以2009年12月31日总股本240,569,647.00股为基数，按 每10股转增10股的比例，全部以资本公积向全体股东转增股份240,569,647.00股，变更后的注册资本为人民 币481,139,294.00元。 公司经营范围： 1、许可经营项目：经营进出口业务（具体事项以外经贸部的批复为准）；麻黄素及麻黄素类产 品的出口；燃料油进口经营、焦炭出口；燃料油、重油、氧化剂和有机过氧化物的销售；焦煤、煤化工产 品、煤制品的生产及销售（国家有专项审批规定的产品除外）；煤炭出口业务，边贸成品油出口业务。 2、一般经营项目：股权投资；机电设备、化工产品（汽车及国家有专项规定的产品除外），轻 工产品、建筑材料、金属材料、现代办公用品、畜产品、农副产品（粮食收储、批发）、针、棉纺织品的 销售；蕃茄种植、加工及蕃茄制品的销售；房地产开发、销售、租赁；棉花销售；经营边境小额贸易业务。 （二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 1、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资 产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合 并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当 期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目 反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本, 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，计入当期损益。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与 其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买 方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范 围，并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并财务报表的合并范围。 (一)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 (二)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 (三)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 (四)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 合并财务报表以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司相互之间发生的所有交易、往来余额、损益 后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表 内。 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值 份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。对报告期内增加的子公司，若属于同一控制 下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，该子公司当期期初至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表； 若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司购买日至报告期期末的现金流量纳入合并现金流量表。 对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债表的 期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。 根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、 母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司的合并财务报表的合并范围。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 公司发生外币业务时，按发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账。外币账户的 外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币 金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定 资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 （2）外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的 财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报 表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据 调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境 外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报 表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金 融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （未完）  |