[中报]万家利B：2012年半年度报告
万家添利分级债券型证券投资基金2012年半年度报告 2012年6月30日 基金管理人：万家基金管理有限公司 基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司 送出日期：2012年8月24日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同 意,并由董事长签发。 基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2012年8月23日复了本报告 中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的 招募说明书。 本报告财务资料未经审计。 报告期为2012年1月1日起至2012年6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................................... 2 1.1重要提示 .............................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................... 6 3.1主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 7 3.3 其他指标 ............................................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 ................................................................................................................................................. 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................................... 8 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................... 9 4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明 ............................................................................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................... 9 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................... 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................. 10 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 10 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................................... 10 6.1资产负债表 ........................................................................................................................................ 10 6.2利润表 ................................................................................................................................................ 11 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ..................................................................................................... 12 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................... 13 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................................... 29 7.1 期末基金资产组合情况..................................................................................................................... 29 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................................... 30 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................... 30 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 31 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 31 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..................................... 32 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 32 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..................................... 32 7.9 投资组合报告附注............................................................................................................................. 32 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................... 33 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................................................................... 33 8.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................................. 33 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................................. 34 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................... 34 §10 重大事件揭示 ......................................................................................................................................... 34 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 34 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................... 34 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................... 34 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 35 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................................... 35 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................................ 35 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................................... 35 §12 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 36 12.1 备查文件名称 ................................................................................................................................. 36 12.2 备查文件存放地点........................................................................................................................... 36 12.3备查文件查阅方式............................................................................................................................ 36 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家添利分级债券型证券投资基金 基金简称 万家添利 基金主代码 161908 基金运作方式 创新型封闭式 基金合同生效日 2011年6月2日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,635,617,825.79份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年8月29日 下属分级基金的基金简称 万家利A 万家利B 下属分级基金的交易代码 161909 150038 报告期末下属分级基金的份额总额 1,862,346,414.42份 773,271,411.37份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的基础上,追求当期较高收入和投资总回报。 投资策略 本基金在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的基础上,采取 积极主动地投资管理策略,通过定性与定量分析,对利率变化趋势、 债券收益率曲线移动方向、信用利差等影响债券价格的因素进行评 估,对不同投资品种运用不同的投资策略,并充分利用市场的非有效 性,把握各类套利的机会。在风险可控的前提下,充分发挥在封闭期 内基金规模稳定的优势,寻求组合流动性与收益的最佳配比,实现基 金收益的最大化。此外,本基金通过对首次发行(IPO)股票和增发新 股的上市公司内在价值和一级市场申购收益率的全面分析,制定相 应的新股申购策略,以获得较为安全的新股申购收益。 业绩比较基准 中国债券总指数 风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收益特征的基金 品种,其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金,高于 货币市场基金。 下属分级基金的风险收益特征 封闭期内,A级份额将表现出低 风险、低收益的明显特征,其预期 收益和预期风险要低于普通的债 券型基金份额 封闭期内,B级份额则表现出高 风险、高收益的显著特征,其预期 收益和预期风险要高于普通的债 券型基金份额 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公司 信息披露负责 姓名 兰剑 徐进 人 联系电话 021-38619810 010-68858112 电子邮箱 lanj@wjasset.com xujin@psbcoa.com.cn 客户服务电话 95538转6、4008880800 95580 传真 021－38619888 010-66858120 注册地址 上海市浦东新区浦电路360号陆 家嘴投资大厦9楼 北京市西城区金融大街3号 办公地址 上海市浦东新区浦电路360号陆 家嘴投资大厦9楼 北京市西城区金融大街3号A座 邮政编码 200122 100808 法定代表人 毕玉国 李国华 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区浦电路360号陆家嘴投资大厦9楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资 广场23层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2012年1月1日至2012年6月30日) 本期已实现收益 59,142,705.94 本期利润 230,944,425.77 加权平均基金份额本期利润 0.1302 本期加权平均净值利润率 12.38% 本期基金份额净值增长率 11.41% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2012年6月30日) 期末可供分配利润 40,060,329.55 期末可供分配基金份额利润 0.0152 期末基金资产净值 2,884,094,362.04 期末基金份额净值 1.094 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2012年6月30日) 基金份额累计净值增长率 9.40% 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费 用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去1个月 -0.82% 0.62% -0.15% 0.10% -0.67% 0.52% 过去3个月 4.59% 0.39% 1.05% 0.11% 3.54% 0.28% 过去6个月 11.41% 0.33% 0.79% 0.09% 10.62% 0.24% 过去1年 9.07% 0.33% 3.78% 0.11% 5.29% 0.22% 自基金合同 生效起至今 9.40% 0.32% 2.97% 0.11% 6.43% 0.21% 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:本基金于2011年6月2日成立,根据基金合同规定,基金合同生效后六个月内为建仓期。建仓期 结束时各项资产配置比例符合基金合同要求,报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。 3.3 其他指标 其他指标 报告期末(2012年6月30日) 万家利A与万家利B基金份额配比 2.40839941:1 期末万家利A参考净值 1.049 期末万家利B参考净值 1.203 万家利A年收益率 4.60% §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券 有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司, 住所地 及办公地点均为上海市浦东新区浦电路360号陆家嘴投资大厦9楼,注册资本1亿元人民币。目前管理 十只基金,分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业 股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵 活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家 中证红利指数型证券投资基金和万家添利分级债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 邹昱 本基金基金 经理;万家 稳健增利基 金基金经 理;固定收 益部总监 2011年6月2日 - 6年 复旦大学硕士,曾在南 京银行股份有限公司从 事固定收益研究。2008 年4月进入本公司,从事 固定收益投资研究工 作,并担任基金经理助 理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法 规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制 投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《公平交易 管理办法》和《异常交易监控及报告管理办法》等规章制度,涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行 等投资管理活动的各个环节,确保公平对待不同投资组合,防范导致不公平交易以及利益输送的异常交 易发生。 公司制订了明确的投资授权制度,并建立了统一的投资管理平台,确保不同投资组合获得公平的投 资决策机会。实行集中交易制度,对于交易所公开竞价交易,执行交易系统中的公平交易程序;对于债券 一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易,按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进 行分配;对于银行间交易,按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。为保证公平 交易原则的实现,通过制度规范、流程审批、系统风控参数设置等进行事前控制,通过对投资交易系统的 实时监控进行事中控制,通过对异常交易的监控和分析实现事后控制。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量 超过该证券当日成交量的5%。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年债券市场表现良好,一直处于上涨趋势中。其中,一季度债券市场结构性行情非常明显。受基 本面预期改善的影响,中长期利率债和高评级信用债先涨后跌,而中短久期、中低评级、高收益的信用债 则在资金面推动下持续上涨。二季度债券市场在经济基本面数据低于预期、资金面持续宽松的共同作用 下继续上涨,收益率普遍下行。在半年末虽然资金面再度趋紧,但基本面预期较悲观,市场调整的幅度并 不大。 本基金在期初判断信用债具备更优的配置价值,因此一直维持较高的信用债配置比例,获得了较好 收益。期间经济基本面数据反复的估计出现偏差,没能完全把握住中长期债券的行情,错失了一些收益。 但因重点配置的信用债涨幅较大,整体仍取得了不错的收益。另外,期间还适度参与了新股申购,也为基 金贡献了一定收益。 4.4.2 报告期内的基金业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为1.094元,本报告期份额净值增长率为11.41%,业绩比较基准收益 率0.79%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 债券市场的上涨行情在下半年可能步入尾声,收益率将逐渐筑底。首先,在政府重新提出稳增长的基 调下,下半年基建投资环比较上半年可能会有明显改善;其次,房地产销量在上半年逐步扩大,尤其是二 季度增长加快,远好于之前的悲观预期,这很可能带动地产投资和建材、家电等中下游的相关需求,从而 改善经济增长;第三,趋势性宽松的货币政策虽然力度远不如2008年,但毫无疑问会逐步降低企业的融 资成本,从而逐步改善企业盈利。基于以上分析,我认为未来经济增速将逐步筑底,基本面预期将逐渐改 善,从而导致债券市场趋势性上涨的行情步入尾声。 股市方面,经济基本面的不确定性在短期内仍可能抑制其走势,但估值上已经反映了较多的悲观预 期,并且随着货币政策放松和基本面预期的逐步改善,未来市场风险偏好可能逐渐上升,股市未来可能出 现反弹。因此和债市相反,对于股市需要在谨慎中保持关注。 基于以上判断,本基金在下半年将适度降低债券组合的仓位与久期;适度增加可转债的配置比例。 4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适 用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负责人、权益 投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精 通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务 协议》。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本托管人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、基金合同和托管协议的 规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金 的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和 审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。 本报告期内,本基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：万家添利分级债券型证券投资基金 报告截止日：2012年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 9,656,930.72 48,811,745.06 结算备付金 17,665,863.03 55,221,087.43 存出保证金 500,000.00 500,000.00 交易性金融资产 6.4.7.2 3,000,805,493.16 2,813,109,396.40 其中：股票投资 108,491,100.00 0.00 基金投资 - - 债券投资 2,892,314,393.16 2,813,109,396.40 资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生金融资产 6.4.7.3 0.00 0.00 买入返售金融资产 6.4.7.4 428,001,702.00 40,000,300.00 应收证券清算款 164,610,000.00 0.00 应收利息 6.4.7.5 48,537,363.41 70,598,611.52 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 0.00 0.00 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 0.00 0.00 资产总计 3,669,777,352.32 3,028,241,140.41 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 6.4.7.3 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 770,600,000.00 1,438,588,055.01 应付证券清算款 11,395,379.80 6,337,927.50 应付赎回款 0.00 0.00 应付管理人报酬 1,564,442.85 976,692.77 应付托管费 446,983.70 279,055.08 应付销售服务费 782,221.43 488,346.38 应付交易费用 6.4.7.7 79,608.47 30,745.99 应交税费 3,480.00 3,480.00 应付利息 92,079.09 1,418,705.36 应付利润 0.00 0.00 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 718,794.94 510,000.00 负债合计 785,682,990.28 1,448,633,008.09 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 2,635,617,825.79 1,608,305,096.65 未分配利润 6.4.7.10 248,476,536.25 -28,696,964.33 所有者权益合计 2,884,094,362.04 1,579,608,132.32 负债和所有者权益总计 3,669,777,352.32 3,028,241,140.41 6.2利润表 会计主体：万家添利分级债券型证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012 年6月30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日) 至2011年6月30日 一、收入 255,917,810.84 9,709,026.35 1.利息收入 64,183,362.37 7,468,397.59 其中：存款利息收入 6.4.7.11 887,739.36 408,772.54 债券利息收入 62,317,568.03 2,901,739.83 资产支持证券 利息收入 0.00 0.00 买入返售金融 资产收入 978,054.98 4,157,885.22 其他利息收入 0.00 0.00 2.投资收益（损失以 “-”填列） 19,929,974.76 -167,887.14 其中：股票投资收益 6.4.7.12 2,462,245.38 0.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 17,229,229.38 -167,887.14 资产支持证券 投资收益 6.4.7.14 0.00 0.00 衍生工具收益 6.4.7.15 0.00 0.00 股利收益 6.4.7.16 238,500.00 0.00 3.公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 6.4.7.17 171,801,719.83 2,407,126.45 4.汇兑收益（损失以 “-”号填列） - - 5.其他收入（损失以 “-”号填列） 6.4.7.18 2,753.88 1,389.45 减：二、费用 24,973,385.07 2,542,755.42 1．管理人报酬 6,409,106.84 1,414,822.87 2．托管费 1,831,173.40 404,235.11 3．销售服务费 3,204,553.35 707,411.44 4．交易费用 6.4.7.19 168,458.60 11,556.20 5．利息支出 13,122,897.94 0.00 其中：卖出回购金融资 产支出 13,122,897.94 0.00 6．其他费用 6.4.7.20 237,194.94 4,729.80 三、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 230,944,425.77 7,166,270.93 减：所得税费用 0.00 0.00 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 230,944,425.77 7,166,270.93 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：万家添利分级债券型证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,608,305,096.65 -28,696,964.33 1,579,608,132.32 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） 0.00 230,944,425.77 230,944,425.77 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 1,027,312,729.14 46,229,074.81 1,073,541,803.95 其中：1.基金申购款 1,535,481,070.19 69,096,648.28 1,604,577,718.47 2.基金赎回款 -508,168,341.05 -22,867,573.47 -531,035,914.52 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,635,617,825.79 248,476,536.25 2,884,094,362.04 项目 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日)至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,635,617,840.86 0.00 2,635,617,840.86 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） 0.00 7,166,270.93 7,166,270.93 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 0.00 0.00 0.00 其中：1.基金申购款 0.00 0.00 0.00 2.基金赎回款 0.00 0.00 0.00 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,635,617,840.86 7,166,270.93 2,642,784,111.79 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1 至6.4财务报表由下列负责人签署: 毕玉国 李杰 陈广益 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 万家添利分级债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]242号文《关于核准万家添利分级债券型证券投资基金 募集的批复》的核准,由基金管理人万家基金管理有限公司作为发起人于2011年5月16日至2011 年5月27日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2011)验 字第60778298_B02号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2011年6月2日 生效。本基金为契约型。本基金合同生效后三年内(含三年)为封闭期。封闭期间,添利A自基金合 同生效日起每满半年开放一次申购赎回,添利B在深圳证券交易所上市交易。封闭期届满后,本基 金转为上市开放式基金(LOF)。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 2,634,857,877.59元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币759,963.27元,以上实收基金(本 息)合计人民币2,635,617,840.86元,共折合1,862,346,429.49份万家添利A份额和 773,271,411.37份万家添利B份额。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司,基金注册登记 机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。 本基金通过基金收益分配的安排,将基金份额分成预期收益与风险不同的两个级别,即稳健收 益级基金份额(基金份额简称“添利A”)和积极收益级基金份额(基金份额简称“添利B”)。在封 闭期末,本基金净资产优先分配添利A基金份额的本金及约定应得收益,即添利A为低风险且预期 收益相对稳定的基金份额;本基金在优先分配添利A基金份额的本金及约定应得收益后的剩余净资 产分配予添利B基金份额,即添利B为高风险且预期收益相对较高的基金份额。按照上述本基金资 产及收益分配规则,在封闭期末对添利A与添利B单独进行基金份额净值计算,并按各自的基金份 额净值进行资产分配。 本基金投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的80%。本基金投资于具有良好流动性的 金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法 规获中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金还可以参与一级市场新股申购或增发新股, 并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的 权证等以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非固定收益类品种,但不直接从二级市场买入 股票、权证等权益类资产。本基金在封闭运作期间,投资于非固定收益类资产的比例不高于基金资 产的20%;开放期间,投资于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的20%,其中,现金或者到期日 在一年以内政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金业绩比较基准为中国债券总指数。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会 计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时, 对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业 务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投 资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露 管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度报告的内容与格式》、《证 券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2012年6月30日的财务 状况以及2012年1月1日至2012年6月30日止期间的经营成果和净值变动情况。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本半年度报告所采用的会计政策、会计估计与上年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错。 6.4.6 税项 1) 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交 易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券 (股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让, 暂免征收印花税。 2) 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收 入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定, 对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收 入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 3) 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向 基金派发时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照 财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收 入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 活期存款 9,656,930.72 定期存款 0.00 其中:存款期限1-3个月 0.00 其他存款 0.00 合计 9,656,930.72 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 86,851,000.00 108,491,100.00 21,640,100.00 债券 交易所市 场 1,561,238,662.26 1,626,976,393.16 65,737,730.90 银行间市 场 1,238,737,356.77 1,265,338,000.00 26,600,643.23 合计 2,799,976,019.03 2,892,314,393.16 92,338,374.13 资产支持证券 0.00 0.00 0.00 基金 - - - 其他 0.00 0.00 0.00 合计 2,886,827,019.03 3,000,805,493.16 113,978,474.13 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末未持有衍生金融资产/负债 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位： 人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券 _银行间 428,001,702.00 0.00 合计 428,001,702.00 0.00 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应收活期存款利息 21,280.42 应收定期存款利息 0.00 应收其他存款利息 0.00 应收结算备付金利息 7,949.60 应收债券利息 48,203,350.82 应收买入返售证券利息 304,782.57 应收申购款利息 0.00 其他 0.00 合计 48,537,363.41 6.4.7.6 其他资产 单位： 人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 其他应收款 0.00 待摊费用 0.00 合计 0.00 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 交易所市场应付交易费用 44,787.37 银行间市场应付交易费用 34,821.10 合计 79,608.47 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应付券商交易单元保证金 500,000.00 应付赎回费 0.00 预提审计费用 39,781.56 预提信息披露费 149,178.12 预提上市年费 29,835.26 其他应付款 0.00 合计 718,794.94 6.4.7.9 实收基金 万家利A 金额单位： 人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 835,033,685.28 835,033,685.28 本期申购 1,535,481,070.19 1,535,481,070.19 本期赎回（以“-”号填列） -508,168,341.05 -508,168,341.05 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 1,862,346,414.42 1,862,346,414.42 万家利B 金额单位： 人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 773,271,411.37 773,271,411.37 本期申购 0.00 0.00 本期赎回（以“-”号填列） 0.00 0.00 本期末 773,271,411.37 773,271,411.37 6.4.7.10 未分配利润 单位： 人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 9,914,069.13 -38,611,033.46 -28,696,964.33 本期利润 59,142,705.94 171,801,719.83 230,944,425.77 本期基金份额交易产 生的变动数 -28,996,445.52 75,225,520.33 46,229,074.81 其中：基金申购款 -43,339,768.57 112,436,416.85 69,096,648.28 基金赎回款 14,343,323.05 -37,210,896.52 -22,867,573.47 本期已分配利润 0.00 0.00 0.00 本期末 40,060,329.55 208,416,206.70 248,476,536.25 6.4.7.11 存款利息收入 单位： 人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 活期存款利息收入 412,051.20 定期存款利息收入 0.00 其他存款利息收入 0.00 结算备付金利息收入 464,923.14 其他 10,765.02 合计 887,739.36 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 卖出股票成交总额 52,748,547.68 减：卖出股票成本总额 50,286,302.30 买卖股票差价收入 2,462,245.38 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总 额 4,503,109,033.74 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成 本总额 4,373,111,095.26 减：应收利息总额 112,768,709.10 债券投资收益 17,229,229.38 6.4.7.14 资产支持证券投资收益 本基金本报告期未持有资产支持证券。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期未持有权证。 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 股票投资产生的股利收益 238,500.00 基金投资产生的股利收益 0.00 合计 238,500.00 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 1.交易性金融资产 171,801,719.83 ——股票投资 21,640,100.00 ——债券投资 150,161,619.83 ——资产支持证券投资 0.00 ——基金投资 - 2.衍生工具 0.00 ——权证投资 0.00 3.其他 0.00 合计 171,801,719.83 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金赎回费收入 0.00 其他 2,753.88 合计 2,753.88 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 交易所市场交易费用 139,986.10 银行间市场交易费用 28,472.50 合计 168,458.60 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 审计费用 39,781.56 信息披露费 149,178.12 上市年费 29,835.26 账户维护费 18,400.00 合计 237,194.94 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 万家基金管理有限公司 基金管理人,发起人，基金销售机构 中国邮政储蓄银行股份有限公司 基金托管人，基金代销机构 齐鲁证券有限公司 基金管理人股东，基金代销机构 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日) 至2011年6月30日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 齐鲁证券有限公司 33,068,243.23 62.69% 0.00 0.00% 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年6月30日 2011年6月2日(基金合同生效日) 至2011年6月30日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 齐鲁证券有限公司 1,243,715,591.71 44.54% 0.00 0.00% 6.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日) 至2011年6月30日 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例 齐鲁证券有限公司 51,674,600,000.00 100.00% 0.00 0.00% 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 当期佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 齐鲁证券有限公司 28,108.27 62.76% 28,108.27 62.76% 关联方名称 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日)至2011年6月30日 当期 佣金 占当期佣 金总量的 比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 齐鲁证券有限公 司 0.00 0.00% 0.00 0.00% 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月 30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效 日)至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 6,409,106.84 1,414,822.87 其中：支付销售机构的客户维护 费 1,282,366.20 400,004.07 注:基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.70%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值 基金管理费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金 管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起5个工 作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无 法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月 30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效 日)至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,831,173.40 404,235.11 注:基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日基金资产净值 基金托管费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金 管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起5个工 作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无 法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2012年1月1日至2012年6月 30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效 日)至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的销售 服务费 当期发生的基金应支付的销售 服务费 万家基金管理有限公司 1,470,044.75 220,772.74 中国邮政储蓄银行股份有限公司 1,311,394.98 462,649.75 合计 2,781,439.73 683,422.49 注:基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费 等。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.35%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.35%/当年天数 H为每日应计提的基金销售服务费 E为前一日基金资产净值 基金销售服务费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。由基 金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起 5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗 力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支 出 中国邮政储蓄银行 股份有限公司 20,010,566.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日)至2011年6月30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国邮政储蓄银行 股份有限公司 - - - - - - 注：本基金上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 万家利B 份额单位： 份 关联方名称 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 齐鲁证券有限公司 60,000,000.00 7.76% 130,018,193.00 16.81% 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间 2011年6月2日(基金合同生效日)至 2011年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国邮政储蓄银行 股份有限公司 9,656,930.72 412,051.20 6,155,142.91 408,772.54 注: 本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限 责任公司,2012年1月1日至6月30日获得的利息为人民币464,923.14元(2011年6月2 日至6月30日为人民币0.00元),2012年6月30日结算备付金余额为人民币17,665,863.03 元(2011年6月30日余额为人民币0.00元)。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均不存在在承销期内直接购入关联方所承销证券的情 况。 6.4.11 利润分配情况 本基金在报告期内未实施利润分配。 6.4.12 期末（2012年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 6.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证 券 名 称 成功认购 日 可流通日 流 通 受 限 类 型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 （单 位：股） 期末成本总 额 期末估值总 额 备 注 300314 戴 维 医 疗 2012-04-26 2012-08-08 网 下 新 股 锁 定 20.00 32.50 800,000 16,000,000.00 26,000,000.00 - 6.4.12.1.2 受限证券类别：债券 证券 代码 证 券 名 称 成功认购 日 可流通日 流 通 受 限 类 型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 （单 位：股） 期末成本总 额 期末估值总 额 备 注 122157 12（未完）  |