[中报]创业板：2012年半年度报告
易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 2012年半年度报告 2012年6月30日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期： 二〇一二年八月二十四日 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经 三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年8月17日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 2 1.2 目录 .................................................................................................................................... 3 2 基金简介 ................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 6 3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 7 4 管理人报告 ............................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 12 5 托管人报告 .............................................................................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 .......................................................................................................................................... 13 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 6 半年度财务会计报告（未经审计） ...................................................................................... 13 6.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ............................................................................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 16 6.4 报表附注 ........................................................................................................................... 16 7 投资组合报告 .......................................................................................................................... 31 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 32 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 37 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 37 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 37 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 37 7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 37 8 基金份额持有人信息 .............................................................................................................. 38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 38 8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 38 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 39 9 开放式基金份额变动 .............................................................................................................. 39 10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 39 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 40 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 40 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 40 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 40 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 40 10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 41 11 备查文件目录 ................................................................................................................... 42 11.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 42 11.2 存放地点 ........................................................................................................................... 42 11.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 42 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 场外：易方达创业板ETF 场内：创业板 基金主代码 159915 交易代码 159915 基金运作方式 交易型开放式（ETF） 基金合同生效日 2011年9月20日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 611,454,936份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2011年12月9日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金采取完全复制法进行投资，即按照创业板指数的成份股 组成及权重构建股票投资组合。但是当指数编制方法变更、成 份股发生变更、成份股权重由于自由流通量调整而发生变化、 成份股派发现金股息、配股及增发、股票长期停牌、市场流动 性不足等情况发生时，基金管理人将对投资组合进行优化，尽 量降低跟踪误差。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以 内,年化跟踪误差控制在2%以内。本基金可以参与股指期货交 易，但必须根据风险管理的原则，以套期保值为目的。 业绩比较基准 创业板指数 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债 券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，采用完全复制 法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张南 赵会军 联系电话 020－38797888 010—66105799 电子邮箱 csc@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95588 传真 020－38799488 010—66105798 注册地址 广东省珠海市香洲区情侣路 428号九洲港大厦4001室 北京市西城区复兴门内大街 55号 办公地址 广州市体育西路189号城建 大厦25、26、27、28楼 北京市西城区复兴门内大街 55号 邮政编码 510620 100140 法定代表人 叶俊英 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市体育西路189号城建大厦28楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司 深圳市深南中路1093号中信大厦 18楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2012年1月1日至2012年6月30日） 本期已实现收益 -27,269,401.54 本期利润 9,568,794.29 加权平均基金份额本期利润 0.0139 本期加权平均净值利润率 1.93% 本期基金份额净值增长率 0.22% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2012年6月30日) 期末可供分配利润 -91,483,009.36 期末可供分配基金份额利润 -0.1496 期末基金资产净值 448,279,943.15 期末基金份额净值 0.7331 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2012年6月30日) 基金份额累计净值增长率 -16.02% 注：1. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3. 期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 4. 本基金已于2011年11月30 日进行了基金份额折算，折算比例为1.14558776。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个 月 -1.04% 1.29% -1.06% 1.30% 0.02% -0.01% 过去三个 月 7.62% 1.41% 7.10% 1.43% 0.52% -0.02% 过去六个 月 0.22% 1.94% -0.39% 1.96% 0.61% -0.02% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 自基金合 同生效起 至今 -16.02% 1.74% -14.98% 1.98% -1.04% -0.24% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2011年9月20日至2012年6月30日） 注：1.本基金合同于2011 年9 月20 日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。 2.基金合同中关于基金投资比例的约定： （1）本基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的95%，因 法律法规的规定而受限制的情形除外; （2）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值 的40%，在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1 年，债券回购到期后不展期; （3）本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报 的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量; （4）本基金投资于股指期货的，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值， 不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市 值之和,不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年 以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；基金 在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任 何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净 值的20%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交 易保证金一倍的现金。 （5）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%， 基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，基金管理人管理的全部基金持有同 一权证的比例不超过该权证的10%。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定; （6）相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。 如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述规定的 限制。 由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资 组合不符合上述约定的比例，不在限制之内，但基金管理人应在10个交易日内进行调整， 以达到标准。法律法规另有规定的从其规定。 3.本基金的建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。 4.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为-16.02％，同期业绩比较 基准收益率为-14.98％。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司成立于2001年4 月17日，注册资本1.2亿元。截至2012年6月30日，公司的股东为广东粤财信托有限公 司、广发证券股份有限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和 广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理 人、QDII 和特定资产管理业务资格。 自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持 “在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努 力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。 截至2012年6月30日，易方达基金管理有限公司共管理1只封闭式基金、33只开放 式基金。封闭式基金有科瑞证券投资基金；开放式基金有易方达平稳增长证券投资基金、易 方达策略成长证券投资基金、易方达50指数证券投资基金、易方达积极成长证券投资基金、 易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型证券投资基金、易方达深证100交易型开放式 指数基金、易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长二号混合型证券投资基金、 易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达科讯股票型证券投资基金、易方达增强回报债 券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投 资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方 达沪深300指数证券投资基金、易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 易方达亚洲精选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金、易 方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达消费行业股票型证券投资基 金、易方达岁丰添利债券型证券投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券投资基金、易方 达黄金主题证券投资基金（LOF）、易方达安心回报债券型证券投资基金、易方达资源行业 股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金、易方达创业板交易型 开放式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证券投资基金、易方达纯债债券 型证券投资基金、易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金、易方达永旭添利定 期开放债券型证券投资基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定 客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王建军 本基金的基金经 理、易方达深证 100交易型开放 式指数基金的基 金经理、易方达 深证100交易型 开放式指数基金 联接基金的基金 经理、易方达创 业板交易型开放 式指数证券投资 基金联接基金的 基金经理 2011-09-20 - 5年 博士研究生，曾任汇添富基 金管理有限公司数量分析 师，易方达基金管理有限公 司量化研究员、基金经理助 理。 注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日，“离任日期”为公告确定的解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程，以及强 化事后分析评估监督机制来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行 环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，通过投资交易 系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易， 按照公平交易原则完善了相关分配机制。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成 交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有6次，均为ETF基金因被动跟 踪标的指数和其他组合发生的反向交易。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2012年上半年国内宏观经济整体平稳发展，GDP增速上半年逐步下行，特别是二季度 GDP增速三年来首次低于8%，CPI也随着整体经济下滑而持续回落。从上半年各分项数据来 看，投资和消费在上半年均处于持续下滑状态，进出口贸易方面则表现相对平稳。货币供应 方面M1和M2同比增速除了在二季度末出现了企稳回升的迹象之外，上半年也基本处于下滑 状态。随着经济整体增速的放缓，工业企业整体利润水平上半年持续下降，市场对上市公司 半年度业绩预期也在不断下调。在宏观政策放松低于市场预期以及实体经济下滑的交互影响 下，市场在上半年出现了大幅震荡，上证指数涨幅为1.18%，创业板价格指数涨幅为-0.39%， 作为被动型指数基金，创业板ETF的单位净值跟随业绩比较基准出现了微幅波动。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.7331元，本报告期份额净值增长率为0.22%，同 期业绩比较基准收益率为-0.39%，日跟踪偏离度的均值为0.0197%，日跟踪误差为0.0254%， 年化跟踪误差为0.3938%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段市场，宏观经济总体将保持平稳发展，宏观经济政策短期的重点将更加突 出稳定经济增长，中长期的重点仍是在保持经济总量平稳快速发展的前提下，通过着力完善 体制机制来加速推动经济结构的转型。近期海外经济再次出现较大波动，欧洲主权债务危机 虽暂时有所缓解但隐忧仍存，美国经济复苏步伐有所放缓，但复苏的趋势依然明显。鉴于内 外需结构的调整、优化以及国内经济的弹性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期 的前景持相对乐观的判断。创业板指数行业分布主要集中在新兴产业，指数成分股市值小、 成长性高、弹性大。创业板指数成分股主要为小市值股票，虽然其估值水平普遍较主板大市 值股票高，但鉴于当前中国经济转型期的大背景和新兴产业未来的发展前景，创业板指数中 长期的投资价值依然明显。 作为被动投资的基金，创业板ETF将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对 目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望创业板ETF 为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对 基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复 核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资风险 管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值 政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验， 熟悉相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任 能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常 估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行 间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012年上半年，本基金托管人在对易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的托 管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2012年上半年，易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的管理人——易方达基 金管理有限公司在易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值 计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达创 业板交易型开放式指数证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达创业板交易型开放式指 数证券投资基金2012年上半年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2012年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 4,583,275.84 12,432,889.73 结算备付金 232,403.32 5,199,740.69 存出保证金 750,000.00 250,000.00 交易性金融资产 6.4.7.2 443,731,082.03 381,498,148.50 其中：股票投资 443,731,082.03 381,498,148.50 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 590,295.02 - 应收利息 6.4.7.5 1,293.26 4,385.00 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 449,888,349.47 399,385,163.92 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 1,991,964.62 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 205,051.39 192,388.06 应付托管费 41,010.31 38,477.63 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 58,782.07 465,063.79 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,303,562.55 2,067,281.90 负债合计 1,608,406.32 4,755,176.00 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 533,751,354.22 470,901,101.06 未分配利润 6.4.7.10 -85,471,411.07 -76,271,113.14 所有者权益合计 448,279,943.15 394,629,987.92 负债和所有者权益总计 449,888,349.47 399,385,163.92 注：1.本基金合同生效日为2011年9月20日，2011年度实际报告期间为2011年9月 20日至2011年12月31日。 2.报告截止日2012年6月30日，基金份额净值0.7331元，基金份额总额 611,454,936.00份。 6.2 利润表 会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 一、收入 11,666,389.19 1.利息收入 37,473.98 其中：存款利息收入 6.4.7.11 37,473.98 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -24,246,073.28 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -28,530,172.25 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 6.4.7.14 - 股利收益 6.4.7.15 4,284,098.97 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.16 36,838,195.83 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 -963,207.34 减：二、费用 2,097,594.90 1．管理人报酬 1,227,212.65 2．托管费 245,442.56 3．销售服务费 - 4．交易费用 6.4.7.18 282,076.23 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 6.4.7.19 342,863.46 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 9,568,794.29 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 9,568,794.29 注：本基金合同生效日为2011年9月20日，截至报告期末本基金合同生效未满一年， 本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 470,901,101.06 -76,271,113.14 394,629,987.92 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 9,568,794.29 9,568,794.29 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 62,850,253.16 -18,769,092.22 44,081,160.94 其中：1.基金申购款 4,020,670,359.77 -722,173,943.42 3,298,496,416.35 2.基金赎回款 -3,957,820,106.61 703,404,851.20 -3,254,415,255.41 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 533,751,354.22 -85,471,411.07 448,279,943.15 注：本基金合同生效日为2011年9月20日，截至报告期末本基金合同生效未满一年， 本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理公司负责人：叶俊英，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 (1) 基金合同生效 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金（以下简称"本基金"）根据中国证券监督 管理委员会证监许可[2011]740号《关于核准易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 及其联接基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投 资基金法》和《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中 国证监会备案，《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2011年9月 20日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为561,684,800份基金份额，其中认购资 金利息折合56,159份基金份额。本基金为契约型、交易型开放式基金，存续期限不定。本 基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 (2)基金份额折算 为了与创业板指数进行对比，根据《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金基金 合同》和《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，易方达 基金管理有限公司确定2011年11月30日为本基金的基金份额折算日。当日创业板指数收 盘值为838.108点，本基金资产净值为539,288,328.86元，折算前基金份额总额为 561,684,800份，折算前基金份额净值为0.9601元。根据基金份额折算公式，基金份额折 算比例为1.14558776，折算后基金份额总额为643,454,936份，折算后基金份额净值为 0.8381元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基 金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2011年12月1日进 行了变更登记。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》 和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、中国证监会2010年2月8日颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、《易方达创业板交易型开放式指数证券投资基 金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2012年6月30日的 财务状况以及2012年半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于 股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税 政策的补充通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作， 主要税项列示如下： （1）以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （2）基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 （3）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代 缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市 公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20% 代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。 （4）基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 税。 （5）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现 金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 活期存款 4,583,275.84 定期存款 - 其他存款 - 合计 4,583,275.84 6.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 441,700,787.29 443,731,082.03 2,030,294.74 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 441,700,787.29 443,731,082.03 2,030,294.74 6.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 6.4.7.4买入返售金融资产 6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应收活期存款利息 1,248.52 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 44.74 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 - 合计 1,293.26 6.4.7.6其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 交易所市场应付交易费用 58,782.07 银行间市场应付交易费用 - 合计 58,782.07 6.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应付券商交易单元保证金 1,000,000.00 应付赎回费 - 预提费用 208,850.46 其他应付款 60,000.00 可退替代款 4,725.90 应付替代款 29,986.19 合计 1,303,562.55 6.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 539,454,936.00 470,901,101.06 本期申购 4,606,000,000.00 4,020,670,359.77 本期赎回（以“-”号填列） -4,534,000,000.00 -3,957,820,106.61 本期末 611,454,936.00 533,751,354.22 6.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -52,388,403.81 -23,882,709.33 -76,271,113.14 本期利润 -27,269,401.54 36,838,195.83 9,568,794.29 本期基金份额交易产生的 变动数 -11,825,204.01 -6,943,888.21 -18,769,092.22 其中：基金申购款 -724,707,762.28 2,533,818.86 -722,173,943.42 基金赎回款 712,882,558.27 -9,477,707.07 703,404,851.20 本期已分配利润 - - - 本期末 -91,483,009.36 6,011,598.29 -85,471,411.07 6.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 活期存款利息收入 23,977.35 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 13,496.63 其他 - 合计 37,473.98 6.4.7.12股票投资收益 6.4.7.12.1股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -2,014,335.80 股票投资收益——赎回差价收入 -26,515,836.45 股票投资收益——申购差价收入 - 合计 -28,530,172.25 6.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 卖出股票成交总额 53,783,312.28 减：卖出股票成本总额 55,797,648.08 买卖股票差价收入 -2,014,335.80 6.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 赎回基金份额对价总额 3,254,415,255.41 减：现金支付赎回款总额 10,015,200.41 减：赎回股票成本总额 3,270,915,891.45 赎回差价收入 -26,515,836.45 6.4.7.13债券投资收益 本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内无衍生工具收益。 6.4.7.15股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 股票投资产生的股利收益 4,284,098.97 基金投资产生的股利收益 - 合计 4,284,098.97 6.4.7.16公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 1.交易性金融资产 36,838,195.83 ——股票投资 36,838,195.83 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 36,838,195.83 6.4.7.17其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金赎回费收入 - 替代损益收入 -963,207.34 合计 -963,207.34 注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的 实际买入成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购 确认日估值的差额。 6.4.7.18交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 交易所市场交易费用 282,076.23 银行间市场交易费用 - 合计 282,076.23 6.4.7.19其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 审计费用 29,835.26 信息披露费 149,179.94 银行汇划费 403.50 银行间账户维护费 9,000.00 上市费 29,835.26 指数使用费 124,609.50 合计 342,863.46 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人 中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国 工商银行”) 基金托管人 易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金 联接基金 该基金是本基金的联接基金 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金本报告期无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 1,227,212.65 其中：支付销售机构的客户维护费 - 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×0.5%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次 性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等,支付日期 顺延。 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 245,442.56 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.1%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发 送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次 性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等,支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.10.4各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金 份额占基金 总份额的比 例 持有的 基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 易方达创业板交 易型开放式指数 证券投资基金联 接基金 252,233,919.00 41.25% 31,503,919.00 5.84% 广发证券 - - 510,000.00 0.09% 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 4,583,275.84 23,977.35 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未发生利润分配。 6.4.12 期末（2012年6月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2012年6月30日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额为0，无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2012年6月30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额为0，无抵押债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风 险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投 资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上 看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风 险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本 基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的 指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发 行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通 过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公 司。 于2012年6月30日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基 金资产净值的比例为0.00%(2011年12月31日：0.00%)。 6.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性 风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散 投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、 申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。 本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型的基金。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理 人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期 等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2012年6月30日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 4,583,275.84 - - - 4,583,275.84 结算备付金 232,403.32 - - - 232,403.32 存出保证金 - - - 750,000.00 750,000.00 交易性金融资产 - - - 443,731,082.03 443,731,082.03 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 590,295.02 590,295.02 应收利息 - - - 1,293.26 1,293.26 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 4,815,679.16 - - 445,072,670.31 449,888,349.47 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 205,051.39 205,051.39 应付托管费 - - - 41,010.31 41,010.31 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 58,782.07 58,782.07 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 1,303,562.55 1,303,562.55 负债总计 - - - 1,608,406.32 1,608,406.32 利率敏感度缺口 4,815,679.16 - - 443,464,263.99 448,279,943.15 上年度末2011年 12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 12,432,889.73 - - - 12,432,889.73 结算备付金 5,199,740.69 - - - 5,199,740.69 存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 - - - 381,498,148.50 381,498,148.50 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 4,385.00 4,385.00 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 17,632,630.42 - - 381,752,533.50 399,385,163.92 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - （未完）  |