[中报]银华100：2012年半年度报告
银华深证100指数分级证券投资基金 2012年半年度报告 2012年6月30日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 送出日期：2012年8月24日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年8月22日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 13 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 16 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 31 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 31 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 38 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 38 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 38 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 38 7.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 38 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 39 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 40 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 41 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 41 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 41 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 41 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 42 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 42 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 43 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 44 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 44 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 44 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 45 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 45 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华深证100指数分级证券投资基金 基金简称 银华深证100指数分级 基金主代码 161812 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年5月7日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 10,855,352,827.96份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2010年06月07日 下属分级基金的基金简称 银华稳进 银华锐进 银华100 下属分级基金的交易代码 150018 150019 161812 报告期末下属分级基金份 额总额 4,723,794,580.00 份 4,723,794,580.00份 1,407,763,667.96 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金运用指数化投资方式，力争将本基金的净值增长率与业绩比 较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.35%以内，年跟踪 误差控制在4%以内，以实现对深证100 指数的有效跟踪，分享中国 经济的持续、稳定增长的成果，实现基金资产的长期增值。 投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在深证100指数中的组成及其 基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪深证100指数的收益表 现，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为，以 及因基金的申购和赎回对本基金跟踪深证100指数的效果可能带来 影响，导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以根据 市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理和调整， 以力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。 本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%－95%，其中投资 于深证100 指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的 90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占 基金资产比例为5%－10%（其中权证资产占基金资产比例为0-3%， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值5%）。 业绩比较基准 95%×深证100价格指数收益率+5%×商业银行活期存款利率（税 后）。 风险收益特征 本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收 益的特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金 和混合型基金。从本基金所分离的两类基金份额来看，银华稳进份 额具有低风险、收益相对稳定的特征；银华锐进份额具有高风险、 高预期收益的特征。 下属分级基金的基金简称 银华稳进 银华锐进 银华100 下属三级基金的风险收益 特征 低风险、收益相对稳 定。 高风险、高预期收益。 较高风险、较高预期 收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 凌宇翔 关悦 联系电话 (010)58163000 （010）58560666 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn Guanyue2@cmbc.com.cn 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95568 传真 (010)58163027 （010）58560794 注册地址 广东省深圳市深南大道 6008号特区报业大厦19层 北京市西城区复兴门内大街2 号 办公地址 北京市东城区东长安街1号 东方广场东方经贸城C2办 公楼15层 北京市西城区复兴门内大街2 号 邮政编码 100738 100031 法定代表人 王立新(代) 董文标 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.yhfund.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2012年1月1日 - 2012年6月30日 ) 本期已实现收益 -373,275,559.14 本期利润 352,840,807.65 加权平均基金份额本期利润 0.0395 本期加权平均净值利润率 4.50% 本期基金份额净值增长率 5.86% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2012年6月30日 ) 期末可供分配利润 -1,103,861,099.95 期末可供分配基金份额利润 -0.1017 期末基金资产净值 9,220,700,626.82 期末基金份额净值 0.849 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2012年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 -10.77% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -7.01% 1.08% -7.20% 1.11% 0.19% -0.03% 过去三个月 0.95% 1.19% 0.81% 1.21% 0.14% -0.02% 过去六个月 5.86% 1.42% 6.03% 1.44% -0.17% -0.02% 过去一年 -22.29% 1.39% -21.84% 1.41% -0.45% -0.02% 自基金合同 生效日起至 今 -10.77% 1.43% -12.24% 1.49% 1.47% -0.06% 注：本基金的业绩比较基准为95％×深证100 价格指数收益率＋5%×商业银行活期存款利率（税 后）。由于本基金的投资标的为深证100 价格指数，且本基金现金或者到期日在一年以内的政府 债券不低于基金资产净值5%，因此，本基金将业绩比较基准定为95％×深证100价格指数收益率 ＋5%×商业银行活期存款利率（税后）。该业绩比较基准目前能够忠实地反映本基金的风险收益特 征。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时各项资产配置比 例已达到基金合同的规定：投资于股票的资产占基金资产的比例为90%－95%，其中投资于深证100 指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金 投资的其他证券品种占基金资产比例为5%－10%（其中权证资产占基金资产比例为0-3%，现金或 者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值5%）。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别 为：西南证券股份有限公司49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司21%及 山西海鑫实业股份有限公司1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至2012年6月30日，本基金管理人管理着23只开放式证券投资基金和1只创新型封闭式 证券投资基金，具体包括银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯 88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银 华优质增长股票型证券投资基金、银华富裕主题股票型证券投资基金、银华领先策略股票型证券 投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华增强 收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深300指数证券 投资基金(LOF)、银华深证100指数分级证券投资基金、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华 信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重90指数分 级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级股票型证券投资基金、 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘 精选股票型证券投资基金和银华信用债券型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国 社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 周毅先 生 本基金的基 金经理、公司 总经理助理、 境外投资部 总监、量化投 资部总监及 量化投资总 监。 2010年5 月7日 - 13年 硕士学位。曾先后担任美国普华 永道金融服务部经理、巴克莱银 行量化分析部副总裁及巴克莱 亚太有限公司副董事等职。2009 年9月加盟银华基金管理有限公 司，2010年6月21日至2011 年12月6日期间兼任银华沪深 300指数证券投资基金（LOF）基 金经理，2010年8月5日至2012 年3月27日期间兼任银华全球 核心优选证券投资基金基金经 理，自2010年12月6日起兼任 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF）基金经理。具有从业资 格。国籍：美国。 王飞先 生 本基金的基 金经理助理 2011年7 月25日 - 3年 硕士学位。毕业于北京航空航天 大学。2009年7月至2012年8 月就职于银华基金管理有限公 司，曾担任公司量化投资部研究 员职务。具有从业资格。国籍： 中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义符合行业普遍认可的计算标准。 3、王飞先生已于2012年8月16日离职，并自该日起不再担任本基金基金经理助理职务。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披 露管理办法》及其各项实施准则、《银华深证100指数分级证券投资基金基金合同》和其他有关法 律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。 本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定 了《公平交易制度》和《公平交易执行制度》等，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证 公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管 理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不 定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。本报告期 内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量的5%的情况有13次，原因是指数型投资组合投资策略需要，未导致不公平交易和利 益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在报告期内，我们积极改进自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合 的方式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将 本基金的跟踪误差控制在合理水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.849元，本报告期份额净值增长率为5.86%，同期业绩 比较基准收益率为6.03%。报告期内，本基金日均跟踪误差控制在0.35%之内，年化跟踪误差控制 在4%之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 回顾2012年上半年，尽管政策在微调的前提下持续发力，但经济并未出现年初市场一致预期 的探底后企稳，由此导致市场在经过了一季度的反弹后继续走弱；然而结构上却出现了较大的分 化，一方面是以房地产为代表的周期板块在政策放松、销量上升的背景下持续走强，另一方面则 是以食品饮料为代表的非周期板块由业绩推动上涨。 展望2012年下半年，经济增速与通胀会继续出现回落，但经济调整的速度将更为温和，并有 在下半年出现企稳回升信号。相对上半年，流动性的边际效用将逐渐递减，市场中期的主要矛盾 仍在于经济能否如期复苏。地产能否继续回暖及对应的政策、流动性放松是否能持续，欧债危机 是否继续恶化并波及全球风险资产，都是我们需要密切关注的变量。结构方面，我们认为确定性 盈利增长和确定性主题的板块存在更大的机会。 本基金将继续坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为主要 投资目标，期望本基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供良好的投资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员 和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金 日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执 行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定，本基金（包括银华100份额、银华稳进份额、银华锐进份额） 不进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 中国民生银行根据《银华深证100指数分级证券投资基金基金合同》和《银华深证100指数 分级证券投资基金托管协议》，托管银华深证100指数分级证券投资基金（以下简称“银华深证 100指数分级”）。 本报告期，中国民生银行在银华深证100指数分级的托管过程中，严格遵守了《证券投资基 金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向 中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责 地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，按照国家相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对基金 管理人——银华基金管理有限责任公司在银华深证100指数分级投资运作方面进行了监督，对基 金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发 现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期，基金管理人——银华基金管理有限 责任公司严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同 的规定进行。 根据本基金基金合同的约定，本基金（包括银华100份额、银华稳进份额、银华锐进份额） 不进行收益分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由银华深证100指数分级的基金管理人——银华基金管理有限公司编制，并经本托管人复核 审查的本半年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确 和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：银华深证100指数分级证券投资基金 报告截止日： 2012年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 654,469,257.68 444,946,515.39 结算备付金 3,702,136.29 3,554,782.40 存出保证金 1,750,000.00 1,055,405.02 交易性金融资产 6.4.7.2 8,646,642,030.76 7,076,374,061.06 其中：股票投资 8,646,642,030.76 7,076,374,061.06 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 149,926.53 118,706.39 应收股利 - - 应收申购款 63,666,520.06 175,168.96 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 9,370,379,871.32 7,526,224,639.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 135,635,790.31 17,441,241.20 应付管理人报酬 7,494,443.76 6,188,279.59 应付托管费 1,498,888.76 1,237,655.92 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 2,660,196.16 2,120,466.06 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 2,389,925.51 1,415,434.38 负债合计 149,679,244.50 28,403,077.15 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 10,324,561,726.77 8,897,231,570.50 未分配利润 6.4.7.10 -1,103,861,099.95 -1,399,410,008.43 所有者权益合计 9,220,700,626.82 7,497,821,562.07 负债和所有者权益总计 9,370,379,871.32 7,526,224,639.22 注：报告截止日2012年6月30日，银华100份额净值为人民币0.849元，银华稳进份额净值为 人民币1.032元，银华锐进份额净值为人民币0.666元；基金份额总额为10,855,352,827.96份， 其中银华100份额为1,407,763,667.96份，银华稳进份额为4,723,794,580.00份，银华锐进份 额为4,723,794,580.00份。 6.2 利润表 会计主体：银华深证100指数分级证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012 年6月30日 上年度可比期间 2011年1月1日至 2011年6月30日 一、收入 407,202,468.31 -189,558,675.92 1.利息收入 2,001,621.64 1,224,529.65 其中：存款利息收入 6.4.7.11 2,001,621.64 1,224,529.65 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -323,771,980.25 27,042,024.39 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -374,898,613.29 1,675,337.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 51,126,633.04 25,366,687.39 3.公允价值变动收益（损失以 6.4.7.16 726,116,366.79 -219,206,094.16 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.17 2,856,460.13 1,380,864.20 二、费用 54,361,660.66 38,641,900.72 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 38,915,239.12 26,255,333.24 2．托管费 6.4.10.2.2 7,783,047.84 5,251,066.63 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.18 7,412,890.10 6,910,678.20 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 6.4.7.19 250,483.60 224,822.65 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 352,840,807.65 -228,200,576.64 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 352,840,807.65 -228,200,576.64 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华深证100指数分级证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 8,897,231,570.50 -1,399,410,008.43 7,497,821,562.07 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 352,840,807.65 352,840,807.65 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 1,427,330,156.27 -57,291,899.17 1,370,038,257.10 其中：1.基金申购款 4,160,586,504.55 -317,889,908.72 3,842,696,595.83 2.基金赎回款 -2,733,256,348.28 260,598,009.55 -2,472,658,338.73 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 10,324,561,726.77 -1,103,861,099.95 9,220,700,626.82 项目 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 4,229,615,852.27 866,752,806.02 5,096,368,658.29 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -228,200,576.64 -228,200,576.64 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 1,056,045,628.15 142,052,856.24 1,198,098,484.39 其中：1.基金申购款 1,982,498,168.86 329,363,195.86 2,311,861,364.72 2.基金赎回款 -926,452,540.71 -187,310,339.62 -1,113,762,880.33 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 5,285,661,480.42 780,605,085.62 6,066,266,566.04 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______王立新______ ______杨清______ ____龚飒____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 银华深证100指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可[2010]302号文《关于核准银华深证100指数分级证券投 资基金募集的批复》的核准，由银华基金管理有限公司于2010年4月1日至2010年4月30日向 社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2010)验字第 60468687_A01号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2010年5月7日生 效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为 人民币2,203,273,458.85元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币614,907.10元，以上实 收基金（本息）合计为人民币2,203,888,365.95元，折合2,203,888,365.95份基金份额。根据 《基金合同》的约定，场外认购的全部份额确认为银华100份额；场内认购的全部份额按1:1的 比例确认为银华锐进份额和银华稳进份额。其中场外认购的基金份额确认为1,748,978,674.95 份银华100份额（含募集期利息结转的份额）；场内认购的基金份额按1:1的比例确认为 227,454,845.00份银华锐进份额和227,454,845.00份银华稳进份额，产生的尾差份额1.00份根 据《基金合同》约定归入基金资产。本基金的基金管理人为银华基金管理有限公司，注册登记机 构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国民生银行股份有限公司。 本基金的基金份额包括银华深证100指数分级证券投资基金之基础份额（简称“银华100份 额”）、银华深证100指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（简称“银华稳进份额”）与银华 深证100指数分级证券投资基金之积极收益类份额（简称“银华锐进份额”）。其中，银华稳进份 额、银华锐进份额的基金份额配比始终保持1:1的比率不变。 在银华稳进份额、银华100份额存续期内的每个会计年度（除基金合同生效日所在会计年度 外）第一个工作日，本基金将根据基金合同的规定进行基金的定期份额折算。银华稳进份额和银 华锐进份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算，对银华稳进份额的应得收益进行定 期份额折算，每2份银华100份额将按1份银华稳进份额获得约定应得收益的新增折算份额。对 于银华稳进份额期末的约定应得收益，即银华稳进份额每个会计年度12月31日份额净值超出本 金1.000元部分，将折算为场内银华100份额分配给银华稳进份额持有人。银华100份额持有人 持有的每2份银华100份额将按1份银华稳进份额获得新增银华100份额的分配。持有场外银华 100份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外银华100份额的分配；持有场内银华 100份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内银华100份额的分配。经过上述份额 折算，银华稳进份额和银华100份额的基金份额净值将相应调整。每个会计年度第一个工作日为 基金份额折算基准日，本基金将对银华稳进份额和银华100份额进行应得收益的定期份额折算。 除以上定期份额折算外，本基金根据基金合同的规定，还将在以下两种情况进行份额折算， 即：当银华100份额的基金份额净值达到2.000元；当银华锐进份额的基金份额净值达到0.250 元。当银华100份额的基金份额净值达到2.000元后，本基金将分别对银华稳进份额、银华锐进 份额和银华100份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保银华稳进份额和银华锐进份额的比 例为1:1，份额折算后银华稳进份额、银华锐进份额和银华100份额的基金份额净值均调整为1.000 元。当银华锐进份额的基金份额净值达到0.250元后，本基金将分别对银华稳进份额、银华锐进 份额和银华100份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保银华稳进份额和银华锐进份额的比 例为1:1，份额折算后银华100份额、银华稳进份额和银华锐进份额的基金份额净值均调整为1.000 元。 银华100份额设置单独的基金代码，只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易。 银华稳进份额与银华锐进份额交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申 购或赎回。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括深证100指数的成份股、备选成份股、新股 （首次公开发行或增发）、债券、债券回购以及法律法规或监管机构允许本基金投资的其他金融工 具。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%-95%，其中投资于深证100 指数成份股和 备选成份股的资产不低于股票资产的90%。现金、债券资产及中国证监会允许基金投资的其他证 券品种占基金资产比例为5%-10%（其中权证资产占基金资产比例为0-3%，现金或者到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值5%）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：95%×深证 100价格指数收益率＋5%×商业银行活期存款利率（税后）。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体 会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证券业 协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基 金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 3号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的 编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证 监会颁布的相关规定而编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2012年6月30日的财 务状况以及2012年上半年的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策和会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期不涉及会计政策变更事项。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期不涉及会计估计变更事项。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 （1）印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰。 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 （2）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 （3）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上 市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收 入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补 充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》，自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 活期存款 654,469,257.68 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 654,469,257.68 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 9,904,875,725.31 8,646,642,030.76 -1,258,233,694.55 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 9,904,875,725.31 8,646,642,030.76 -1,258,233,694.55 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。 6.4.7.4 买入返售金融资产 注：本基金本报告期末无买入返售金融资产余额。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应收活期存款利息 138,455.17 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 1,666.00 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 9,805.36 其他 - 合计 149,926.53 6.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末无其他资产余额。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 交易所市场应付交易费用 2,660,196.16 银行间市场应付交易费用 - 合计 2,660,196.16 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应付券商交易单元保证金 1,750,000.00 应付赎回费 406,686.09 预提费用 233,239.42 合计 2,389,925.51 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 9,023,233,249.12 8,897,231,570.50 本期申购 25,858,063.40 25,497,822.10 本期赎回(以"-"号填列) -315,551.50 -311,155.39 2012年1月4日 基金拆分/份额 折算前 9,048,775,761.02 8,922,418,237.21 基金拆分/份额折算变动份额 332,635,198.67 - 本期申购 4,347,419,910.29 4,135,088,682.45 本期赎回(以"-"号填列) -2,873,478,042.02 -2,732,945,192.89 本期末 10,855,352,827.96 10,324,561,726.77 注：（1）根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）和中国 证券登记结算有限责任公司的规定，本基金以2012 年1 月4 日为份额折算基准日，对银华深证 100 份额的场外份额、场内份额以及银华稳进份额实施定期份额折算。 （2）根据《基金合同》规定，投资者可申购、赎回银华100份额，银华稳进份额和银华锐进份额 只可在深圳证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露银华稳进份额和银华锐进份额的情况。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 290,431,199.00 -1,689,841,207.43 -1,399,410,008.43 本期利润 -373,275,559.14 726,116,366.79 352,840,807.65 本期基金份额交易 产生的变动数 -27,199,130.76 -30,092,768.41 -57,291,899.17 其中：基金申购款 -9,045,997.59 -308,843,911.13 -317,889,908.72 基金赎回款 -18,153,133.17 278,751,142.72 260,598,009.55 本期已分配利润 - - - 本期末 -110,043,490.90 -993,817,609.05 -1,103,861,099.95 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 活期存款利息收入 1,930,898.55 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 37,076.84 其他 33,646.25 合计 2,001,621.64 6.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 卖出股票成交总额 2,066,833,821.88 减：卖出股票成本总额 2,441,732,435.17 买卖股票差价收入 -374,898,613.29 6.4.7.13 债券投资收益 注：本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.14 衍生工具收益 注：本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 股票投资产生的股利收益 51,126,633.04 基金投资产生的股利收益 - 合计 51,126,633.04 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 1.交易性金融资产 726,116,366.79 ——股票投资 726,116,366.79 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 726,116,366.79 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金赎回费收入 2,856,460.13 合计 2,856,460.13 6.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 交易所市场交易费用 7,412,890.10 银行间市场交易费用 - 合计 7,412,890.10 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 审计费用 49,726.04 信息披露费 149,178.12 银行汇划费用 7,844.18 账户服务费 13,500.00 上市费 29,835.26 其他费用 400.00 合计 250,483.60 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 2012年3月23日，本基金管理人发布公告，经本基金管理人股东会审议通过, 并经中国证 券监督管理委员会批准，西南证券股份有限公司受让山西海鑫实业股份有限公司持有的本基金管 理人20%的股权。本股权转让完成后，西南证券股份有限公司对本基金管理人的出资比例由29% 变更为49%,山西海鑫实业股份有限公司对本基金管理人的出资比例相应地由21%变更为1%。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 第一创业证券股份有限公司（“第一创业”） 基金管理人股东、基金代销机构 银华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国民生银行股份有限公司（“中国民生银行”） 基金托管人、基金代销机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6 月30日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年6月30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 38,915,239.12 26,255,333.24 其中：支付销售机构的客 户维护费 448,319.10 1,098,337.59 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的1.00%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×1.00%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前三个工作日内从 基金资产中一次性支付给基金管理人。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6 月30日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年6月30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 7,783,047.84 5,251,066.63 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金托管人于次月前三个工作日内基 金资产中一次性支取。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未持有银华100、银华稳进、银华锐进份 额。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：人民币元 关联方名称 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 持有的 基金份额 持有的基金 份额 占基金总份 额的比例 第一创业 4,480,000.00 0.09% 4,480,000.00 0.12% 注：本基金除基金管理人之外的其他关联方中第一创业于本期末持有本基金份额，其持有的份额 为银华稳进份额。对于分级基金，比例的分母采用各自级别的份额总额。除第一创业之外的其他 关联方于本期末及上年度末均未持有银华100、银华稳进、银华锐进基金份额。除基金管理人之 外的其他关联方持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国民生银行 654,469,257.68 1,930,898.55 441,088,212.83 1,185,440.78 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。 6.4.11 利润分配情况 注：根据本基金基金合同的约定，本基金（包括银华100份额、银华稳进份额、银华锐进份额） 不进行收益分配。 6.4.12 期末（2012年6月30日）本基金持有的流通受限证券 （未完）  |