[中报]银华资源：2012年半年度报告
银华中证内地资源主题指数分级 证券投资基金 2012年半年度报告 2012年6月30日 基金管理人：银华基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2012年8月24日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2012年8月22日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 .......................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 12 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 12 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 12 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 15 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 36 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 36 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 40 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 43 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 43 7.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 43 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 44 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 45 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 45 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 46 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 46 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 46 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 46 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 47 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 47 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 47 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 51 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 52 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 52 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 52 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 基金简称 银华中证内地资源指数分级 基金主代码 161819 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年12月8日 基金管理人 银华基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 451,497,645.64份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 所 深圳证券交易所 上市日期 2011年12月21日 下属分级基金的基金简称 银华金瑞 银华鑫瑞 银华资源 下属分级基金的交易代码 150059 150060 161819 报告期末下属分级基金份 额总额 144,882,957.00份 217,324,437.00份 89,290,251.64份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金力争对中证内地资源主题指数进行有效跟踪，并力争将本基 金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控 制在0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内，以实现基金资产的长 期增值。 投资策略 本基金采用完全复制法，按照成份股在中证内地资源主题指数中的 组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟合、跟踪中证内地资源 主题指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进 行相应调整。 当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红等行为，以 及因基金的申购和赎回对本基金跟踪中证内地资源主题指数的效果 可能带来影响，导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人 可以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理 和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。 本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内地 资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%； 现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净 值的5%。 业绩比较基准 95%×中证内地资源主题指数收益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期 存款利率（税后）。 风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。从本 基金所分离的两类基金份额来看，银华金瑞份额具有低风险、收益 相对稳定的特征；银华鑫瑞份额具有高风险、高预期收益的特征。 下属分级基金的基金简称 银华金瑞 银华鑫瑞 银华资源 下属三级基金的风险收益 特征 低风险、收益相对稳 定。 高风险、高预期收益。 较高风险、较高预期 收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 凌宇翔 唐州徽 联系电话 (010)58163000 （010）66594855 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 95566 传真 (010)58163027 （010）66594942 注册地址 广东省深圳市深南大道 6008号特区报业大厦19层 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 北京市东城区东长安街1号 东方广场东方经贸城C2办 公楼15层 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 100738 100818 法定代表人 王立新(代) 肖钢 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 http://www.yhfund.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2012年1月1日 - 2012年6月30日 ) 本期已实现收益 13,621,092.19 本期利润 -21,832,726.91 加权平均基金份额本期利润 -0.0523 本期加权平均净值利润率 -4.95% 本期基金份额净值增长率 -4.88% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2012年6月30日 ) 期末可供分配利润 -19,020,488.14 期末可供分配基金份额利润 -0.0421 期末基金资产净值 431,745,106.81 期末基金份额净值 0.956 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2012年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 -4.21% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、期末可供分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -11.48% 1.34% -12.01% 1.34% 0.53% 0.00% 过去三个月 -4.11% 1.39% -4.58% 1.39% 0.47% 0.00% 过去六个月 -4.88% 1.44% 5.01% 1.77% -9.89% -0.33% 自基金合同 生效日起至 今 -4.21% 1.34% -6.18% 1.76% 1.97% -0.42% 注：本基金的业绩比较基准为：95%×中证内地资源主题指数收益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期 存款利率（税后）。 由于本基金投资标的指数为中证内地资源主题指数，且投资于现金或者到期日在一年以内的政府 债券不低于基金资产净值5%，因此，本基金将业绩比较基准定为95%×中证内地资源主题指数收 益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期存款利率（税后）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金合同生效日期为2011年12月8日，自基金合同生效日起到本报告期末不满一年，按 基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月为建仓期，建仓期结束时本基金的各项资产配 置比例已达到基金合同的规定：本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内 地资源主题指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；现金或到期日在一年以内的 政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为2亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别 为：西南证券股份有限公司49%、第一创业证券股份有限公司29%、东北证券股份有限公司21%及 山西海鑫实业股份有限公司1%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会 许可的其他业务。公司注册地为广东省深圳市。 截至2012年6月30日，本基金管理人管理着23只开放式证券投资基金和1只创新型封闭式 证券投资基金，具体包括银华优势企业证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华-道琼斯 88精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银 华优质增长股票型证券投资基金、银华富裕主题股票型证券投资基金、银华领先策略股票型证券 投资基金、银华全球核心优选证券投资基金、银华内需精选股票型证券投资基金(LOF)、银华增强 收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深300指数证券 投资基金(LOF)、银华深证100指数分级证券投资基金、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华 信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重90指数分 级证券投资基金、银华永祥保本混合型证券投资基金、银华消费主题分级股票型证券投资基金、 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金、银华永泰积极债券型证券投资基金、银华中小盘 精选股票型证券投资基金和银华信用债券型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国 社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王琦先生 本基金的 基金经理 2011年12 月8日 - 6年 金融学博士学位。曾任职于中 国建设银行总行，历任投资研 究分析、结构性期权产品投研 分析、投资组合管理等岗位， 并担任金融工程和衍生品分析 师。2010年8月加盟银华基金 管理有限公司，任职于量化投 资部，自2011年3月17日起 担任银华中证等权重90指数 分级证券投资基金基金经理， 自2012年3月27日起兼任银 华消费主题分级股票型证券投 资基金基金经理。具有从业资 格。国籍：中国。 张凯先生 本基金的 基金经理 助理 2011年6 月15日 - 3年 硕士学位。毕业于清华大学。 2009年7月加盟银华基金管理 有限公司，曾担任公司量化投 资部金融工程助理分析师职 务。具有从业资格。国籍：中 国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义符合行业普遍认可的计算标准。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披 露管理办法》及其各项实施准则、《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》和其 他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的 基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违 规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定 了《公平交易制度》和《公平交易执行制度》等，并建立了健全有效的公平交易执行体系，保证 公平对待旗下的每一个投资组合。 在投资决策环节，本基金管理人构建了统一的研究平台，为旗下所有投资组合公平地提供研 究支持。同时，在投资决策过程中，各基金经理、投资经理严格遵守本基金管理人的各项投资管 理制度和投资授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。 在交易执行环节，本基金管理人实行集中交易制度，按照“时间优先、价格优先、比例分配、 综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 在事后监控环节，本基金管理人定期对股票交易情况进行分析，并出具公平交易执行情况分 析报告；另外，本基金管理人还对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期和不 定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。 综上所述，本基金管理人在本报告期内严格执行了公平交易制度的相关规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。本报告期 内，本公司所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量的5%的情况有13次，原因是指数型投资组合投资策略需要，未导致不公平交易和利 益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在报告期内，我们积极改进自行开发的量化投资管理系统，采用系统管理和人工管理相结合 的方式处理基金日常运作中所碰到的申购赎回处理、结构配比校验、风险优化等一系列事件，将 本基金的跟踪误差控制在合理水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为0.956元，本报告期份额净值增长率为-4.88%，同期业绩 比较基准收益率为5.01%。本基金在2012年2月下旬基本完成建仓，在基本完成建仓后至本报告 期末，本基金日均跟踪误差控制在0.35%之内，年化跟踪误差控制在4%之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 近期的政策未能缓解A股投资者对于经济预期向下修正的担心，叠加海外市场的动荡，市场 风险偏好陡降。A股作为半封闭市场，主要矛盾依然是国内经济走势和政府政策之间的博弈。目 前我们认为，与去年下半年相比，目前经济和市场都处于释放过风险的阶段了，经济再次出现加 速下跌从而市场出现剧烈下跌的概率较小。 另一方面，由于市场认为潜在增速下降、中期转型及主导产业不明，从而市场的上行动力和 弹性不足，投资拐点的右侧可能迟迟不会到来。因此，市场的机会应该说是跌出来的机会，特别 是投资者在外部冲击下对经济和政策的预期变差之后再修复，从而带来机会。 展望下半年，随着通胀水平的见底企稳，我们认为需求已经低于潜在中枢，并且调整接近底 部；政策有出手稳增长的必要。特别在传统旺季时间窗口，经济在内、外部多种因素影响下有望 企稳回升；市场有望震荡上行。结合板块ROE和估值来看，设备制造和消费板块更具有长期投资 价值。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核 部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员 和负责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金 日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执 行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定 价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的约定，本基金（包括银华资源份额、银华金瑞份额、银华鑫瑞份额） 不进行收益分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对银华中证内地资源主题指数 分级证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职 尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数 据核对无误。（注：财务会计报告中的“金融工具风险管理”部分未在托管人复核范围内。） §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 报告截止日： 2012年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 46,505,408.20 130,389,111.50 结算备付金 148,623.38 - 存出保证金 112,546.23 - 交易性金融资产 6.4.7.2 378,456,817.41 - 其中：股票投资 378,456,817.41 - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 4,582.84 192,219.80 应收股利 255,959.59 - 应收申购款 25,979,730.53 994.04 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 451,463,668.18 130,582,325.34 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012年6月30日 上年度末 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 18,739,056.77 - 应付赎回款 26,169.93 11,201,176.94 应付管理人报酬 322,037.00 660,900.21 应付托管费 64,407.35 132,180.06 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 249,711.59 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 317,178.73 57,805.32 负债合计 19,718,561.37 12,052,062.53 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 450,765,594.95 117,739,398.47 未分配利润 6.4.7.10 -19,020,488.14 790,864.34 所有者权益合计 431,745,106.81 118,530,262.81 负债和所有者权益总计 451,463,668.18 130,582,325.34 注：报告截止日2012 年6 月30 日，银华资源份额净值为人民币0.956 元，银华金瑞份额净值 为人民币1.034 元，银华鑫瑞份额净值为人民币0.904 元；基金份额总额为451,497,645.64份， 其中银华资源份额为89,290,251.64份，银华金瑞份额为144,882,957.00份，银华鑫瑞份额为 217,324,437.00份。 6.2 利润表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 一、收入 -17,444,025.32 1.利息收入 171,252.89 其中：存款利息收入 6.4.7.11 171,252.89 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 17,207,003.38 其中：股票投资收益 6.4.7.12 13,718,432.62 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 6.4.7.14 - 股利收益 6.4.7.15 3,488,570.76 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.16 -35,453,819.10 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.17 631,537.51 二、费用 4,388,701.59 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,122,039.32 2．托管费 6.4.10.2.2 424,407.83 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - 4．交易费用 6.4.7.18 1,523,565.09 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 6.4.7.19 318,689.35 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） -21,832,726.91 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号 -21,832,726.91 填列） 注：本基金基金合同于2011年12月8日生效，无上年度可比期间。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金 本报告期：2012年1月1日至2012年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 117,739,398.47 790,864.34 118,530,262.81 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -21,832,726.91 -21,832,726.91 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 333,026,196.48 2,021,374.43 335,047,570.91 其中：1.基金申购款 802,255,297.03 38,018,993.82 840,274,290.85 2.基金赎回款 -469,229,100.55 -35,997,619.39 -505,226,719.94 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 450,765,594.95 -19,020,488.14 431,745,106.81 注：本基金基金合同于2011年12月8日生效，无上年度可比期间。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______王立新______ ______杨清______ ____龚飒____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证监会证监 许可[2011]1592 号文《关于核准银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金募集的批复》的核 准，由银华基金管理有限公司于2011 年11月7 日至2011年12 月2 日向社会公开募集，募集 期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2011)验字第60468687_A09 号验资报告 后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2011 年12 月8 日生效。本基金为契约型开 放式，存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民币1,301,403,360.66 元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币562,341.02 元，以上实收基金（本息）合计为人 民币1,301,965,701.68 元，折合1,301,965,701.68 份基金份额。本基金的基金管理人为银华基 金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国银行股份 有限公司。 本基金的基金份额包括银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之基础份额（即“银华 资源份额”）、银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（即“银华金瑞份 额”）与银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金之积极收益类份额（即“银华鑫瑞份额”）。 其中，银华金瑞份额、银华鑫瑞份额的基金份额配比始终保持4∶6 的比例不变。 在银华金瑞份额、银华资源份额存续期内的每个会计年度（除基金合同生效日所在会计年度 外）第一个工作日，本基金将根据基金合同的规定进行基金的定期份额折算。银华金瑞份额和银 华鑫瑞份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算，对银华金瑞份额的应得收益进行定 期份额折算，每10份银华资源份额将按4份银华金瑞份额获得约定应得收益的新增折算份额。对 于银华金瑞份额期末的约定应得收益，即银华金瑞份额每个会计年度12月31日份额净值超出 1.000元部分，将折算为场内银华资源份额分配给银华金瑞份额持有人。银华资源份额持有人持 有的每10份银华资源份额将按4份银华金瑞份额获得新增银华资源份额的分配。持有场外银华资 源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外银华资源份额的分配；持有场内银华资 源份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内银华资源份额的分配。经过上述份额折 算，银华金瑞份额和银华资源份额的基金份额净值将相应调整。每个会计年度第一个工作日为基 金份额折算基准日，本基金将对银华金瑞份额和银华资源份额进行应得收益的定期份额折算。 除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当银华资源份额的 基金份额净值达到2.500元及以上；当银华鑫瑞份额的基金份额净值达到0.250元及以下。当银 华资源份额的基金份额净值达到2.500元后，本基金将分别对银华金瑞份额、银华鑫瑞份额和银 华资源份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保银华金瑞份额和银华鑫瑞份额的比例为4:6， 份额折算后银华金瑞份额、银华鑫瑞份额和银华资源份额的基金份额净值均调整为1元。当银华 鑫瑞份额的基金份额净值达到0.250元后，本基金将分别对银华金瑞份额、银华鑫瑞份额和银华 资源份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保银华金瑞份额和银华鑫瑞份额的比例为4:6， 份额折算后银华资源份额、银华金瑞份额和银华鑫瑞份额的基金份额净值均调整为1元。 银华资源份额设置单独的基金代码，只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易。 银华金瑞份额与银华鑫瑞份额交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申 购或赎回。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证内地资源主题指数的成份股、备选成份 股、新股（含首次公开发行和增发）、债券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许本基金投资 的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于中证内地资源主题指数成份股和备 选成份股的资产不低于股票资产的90%；现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于 基金资产净值的5%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的业绩比较基准：9 95%×中证内地资源主题指数收益率 ＋ 5%×商业银行人民币活期 存款利率（税后）。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具 体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中国证券 业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资 基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有 关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第3 号《半年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注 的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中 国证监会颁布的相关规定而编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2012年6月30日的财 务状况以及2012年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本期财务报表的实际 编制期间系2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债 券投资和衍生工具（主要系权证投资）； (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债； 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直 线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转； (4)分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算； (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本 基金的公允价值的计量分为三个层次，第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃 市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负 债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做 必要调整确定公允价值；第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其 他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 本基金主要金融工具的估值方法如下： (1)股票投资 1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的 估值方法估值； B.首次公开发行的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按其成本价计算； C.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的 同一证券估值日的估值方法估值； D.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时， 应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时， 应按中国证监会相关规定处理。 (2)债券投资 1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值；估值日无交易的但最近交易日 后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的 收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重 大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 2）证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值；估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发 行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘净价估值；如最近交易日后经济 环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现 行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不 能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； 4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公 允价值；5)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 (3)权证投资 1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日 的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的 重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按成本计量； 3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； (4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市 流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中的相关原则进行估值。 (5)其他 1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； 2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转 入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现利得/（损失）占基金净值比例计算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转 “未分配利润/（累计亏损）”。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率 差异较小时，也可以使用合同利率），在实际持有期间内逐日计提； (5)股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额 入账； (6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额 入账； (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、 交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的1.0%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率逐日计提； (3)标的指数许可使用基点费的收取标准为本基金的资产净值的0.02%/年，标的指数许可使用 基点费的收取下限为每季人民币5万元（即不足5万元部分按照5万元收取）； (4)卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异 较小时，也可以使用合同利率）在实际持有期间内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。影响基 金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 根据《银华中证内地资源主题指数分级证券投资基金基金合同》和《银华中证内地资源主题 指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定，在存续期内，本基金（包括银华资源份额、银 华金瑞份额、银华鑫瑞份额）不进行收益分配。 6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期间无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期间不涉及会计政策变更事项。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期间无会计估计变更事项。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 （1）印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰。 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 让，暂免征收印花税。 （2）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 （3）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上 市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收 入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补 充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问 题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金 等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》，自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 活期存款 46,505,408.20 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 46,505,408.20 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 413,910,636.51 378,456,817.41 -35,453,819.10 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 413,910,636.51 378,456,817.41 -35,453,819.10 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金于2012年6月30日无衍生金融资产/负债余额。 6.4.7.4 买入返售金融资产 注：本基金于2012年6月30日无买入返售金融资产余额。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应收活期存款利息 4,522.56 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 60.21 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 0.07 其他 - 合计 4,582.84 6.4.7.6 其他资产 注：本基金于2012年6月30日无其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 交易所市场应付交易费用 249,711.59 银行间市场应付交易费用 - 合计 249,711.59 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2012年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 98.62 标的指数使用基点费 115,689.83 预提费用 201,390.28 合计 317,178.73 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 117,739,398.47 117,739,398.47 本期申购 748,124.35 748,124.35 本期赎回(以"-"号填列) -744,021.95 -744,021.95 2012年1月4日 基金拆分/份额 折算前 117,743,500.87 117,743,500.87 基金拆分/份额折算变动份额 208,979.99 - 本期申购 802,777,979.96 801,507,172.68 本期赎回(以"-"号填列) -469,232,815.18 -468,485,078.60 本期末 451,497,645.64 450,765,594.95 注：1、根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所（以下简称“深交所”）和中国证 券登记结算有限责任公司的规定，本基金以2012 年1 月4 日为份额折算基准日，对银华资源份 额的场外份额、场内份额以及银华金瑞份额实施定期份额折算。 2、根据《基金合同》规定，投资者可申购、赎回银华资源份额，银华金瑞份额和银华鑫瑞份额只 可在深圳证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露银华金瑞份额和银华鑫瑞份额的情况。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 790,864.34 - 790,864.34 本期利润 13,621,092.19 -35,453,819.10 -21,832,726.91 本期基金份额交易 产生的变动数 1,782,009.69 239,364.74 2,021,374.43 其中：基金申购款 7,966,492.88 30,052,500.94 38,018,993.82 基金赎回款 -6,184,483.19 -29,813,136.20 -35,997,619.39 本期已分配利润 - - - 本期末 16,193,966.22 -35,214,454.36 -19,020,488.14 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 活期存款利息收入 158,884.17 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 10,771.63 其他 1,597.09 合计 171,252.89 6.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 卖出股票成交总额 365,627,173.37 减：卖出股票成本总额 351,908,740.75 买卖股票差价收入 13,718,432.62 6.4.7.13 债券投资收益 注：本基金于2012年1月1日至2012年6月30日止会计期间无债券投资收益。 6.4.7.14 衍生工具收益 注：本基金于2012年1月1日至2012年6月30日止会计期间无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 股票投资产生的股利收益 3,488,570.76 基金投资产生的股利收益 - 合计 3,488,570.76 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 1.交易性金融资产 -35,453,819.10 ——股票投资 -35,453,819.10 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -35,453,819.10 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 基金赎回费收入 631,537.51 合计 631,537.51 6.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 交易所市场交易费用 1,523,565.09 银行间市场交易费用 - 合计 1,523,565.09 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2012年1月1日至2012年6月30日 审计费用 22,376.90 信息披露费 149,178.12 标的指数使用基点费 100,100.00 银行汇划费用 12,699.07 账户服务费 4,500.00 上市费 29,835.26 合计 318,689.35 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。（未完）  |