[公告]神开股份：2012年半年度财务报告
神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 上海神开石油化工装备股份有限公司 Shanghai SK Petroleum & Chemical Equipment Corporation Ltd 2012年半年度财务报告 股票简称：神开股份 股票代码：002278 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 第八节、财务会计报告 （一）审计报告 半年报未经过审计 （二）财务报表 是否需要合并报表： √ 是 □ 否 □ 不适用 如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位： 上海神开石油化工装备股份有限公司 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 511,723,555.69 548,355,846.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,127,000.00 19,188,842.31 应收账款 441,551,121.27 349,549,526.64 预付款项 25,034,239.73 14,861,639.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,302,849.05 3,302,050.17 应收股利 其他应收款 6,691,385.94 5,570,908.63 买入返售金融资产 存货 346,029,164.56 324,252,681.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,339,459,316.24 1,265,081,495.28 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 178,431,103.08 7,484,252.23 294,781.87 36,099,118.70 5,266,795.83 227,576,051.71 1,567,035,367.95 55,077,540.00 288,934,332.83 22,268,559.94 5,222,917.19 14,334,091.10 530,934.12 3,140,427.41 389,508,802.59 178,182,095.306,706,705.51269,946.0736,594,988.854,382,353.96226,136,089.691,491,217,584.9715,000,000.002,947,000.00254,407,2732015,814,516.266,951,032.95-2,273,240.112,857,856.491,186,157.59296,890,596.38 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 13,829,069.06 13,829,069.06 403,337,871.65 261,523,284.00 581,640,873.69 47,790,592.86 249,777,194.50 -344,241.20 1,140,387,703.85 23,309,792.45 1,163,697,496.30 1,567,035,367.95 14,806,669.0614,806,669.06311,697,265.44261,523,284.00581,640,873.6947,790,592.86265,689,235.37-388,363.121,156,255,622.8023,264,696.731,179,520,319.531,491,217,584.97 法定代表人：顾正 主管会计工作负责人：李芳英 会计机构负责人：方慧珍 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 365,886,958.73 380,199,146.13 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,936,256.92 5,396,020.08 预付款项 10,450,244.79 4,386,814.80 应收利息 2,515,358.64 3,302,050.17 应收股利 3,518,715.25 其他应收款 204,033,397.70 230,757,035.45 存货 1,177,965.81 1,176,273.50 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 590,518,897.84 625,217,340.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 347,621,688.86 347,621,688.86 投资性房地产 固定资产 66,613,672.01 71,131,306.81 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 5,479,213.78 17,828,548.77 5,481,888.66 443,025,012.08 1,033,543,909.92 5,663,772.11 1,998,944.99 448,240.16 4,891,617.96 36,892,480.26 49,895,055.48 13,829,069.06 13,829,069.06 63,724,124.54 261,523,284.00 581,640,873.69 30,548,971.65 6,663,205.5118,136,550.824,692,669.52448,245,421.521,073,462,761.659,329,729.542,836,030.541,936,069.58-993,732.3427,942,222.6341,050,319.9514,806,669.0614,806,669.0655,856,989.01261,523,284.00581,640,873.6930,548,971.65 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 96,106,656.04 969,819,785.38 1,033,543,909.92 143,892,643.301,017,605,772.641,073,462,761.65 3、合并利润表 单位：元 项目 附注 2012年1月至 6月2011年1月至 6月 一、营业总收入 384,427,228.61 256,435,685.34 其中：营业收入 384,427,228.61 256,435,685.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 346,701,822.56 216,427,089.70 其中：营业成本 267,380,488.40 152,951,045.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,047,816.89 1,558,407.36 销售费用 37,887,945.43 27,126,213.71 管理费用 37,686,938.30 37,737,479.72 财务费用 -4,826,799.90 -4,138,584.43 资产减值损失 5,525,433.44 1,192,527.77 加 ：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以 “－”号填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 37,725,406.05 40,008,595.64 加 ：营业外收入 5,266,577.59 10,479,218.94 减 ：营业外支出 20,374.50 14,325.00 其中：非流动资产处置 损失 2,079.00 145.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 42,971,609.14 50,473,489.58 减：所得税费用 6,533,897.49 10,562,411.61 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 36,437,711.65 39,911,077.97 其中：被合并方在合并前实现 的净利润 归属于母公司所有者的净利 润 36,392,615.93 39,339,300.31 少数股东损益 45,095.72 571,777.66 六、每股收益： ---- （一）基本每股收益 0.14 0.15（二）稀释每股收益 0.14 0.15 七、其他综合收益 44,121.92 -260,055.16 八、综合收益总额 36,481,833.57 39,651,022.81 归属于母公司所有者的综合 收益总额 36,436,737.85 39,079,245.15 归属于少数股东的综合收益 总额 45,095.72 571,777.66 法定代表人：顾正 主管会计工作负责人：李芳英 会计机构负责人：方慧珍 4、母公司利润表 单位：元 项目 附注 2012年1月至 6月2011年1月至 6月 一、营业收入 3,168,439.00 3,842,424.89 减：营业成本 90,174.00 1,291,186.72 营业税金及附加 174,264.17 134,615.07 销售费用 管理费用 12,600,417.42 14,262,885.72 财务费用 -4,463,641.69 -3,700,606.78 资产减值损失 3,156,876.58 7,589,780.30 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 8,120,630.15 62,910,314.13 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -269,021.33 47,174,877.99 加：营业外收入 3,998,471.73 10,100,961.72 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损 失 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 3,729,450.40 57,275,839.71 减：所得税费用 -789,219.14 -2,746,097.33 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 4,518,669.54 60,021,937.04 五、每股收益： ---- 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 0.02 0.02 4,518,669.54 0.230.2360,021,937.04 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2012年1月至 6月2011年1月至 6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 295,452,572.87 204,191,682.56 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,455,754.85 2,082,832.53 收到其他与经营活动有关的现金 16,890,010.36 18,920,675.20 经营活动现金流入小计 314,798,338.08 225,195,190.29 购买商品、接受劳务支付的现金 139,173,939.09 152,676,742.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 61,881,516.23 46,648,321.53 支付的各项税费 13,233,455.15 19,372,796.41 支付其他与经营活动有关的现金 65,196,452.26 32,510,884.67 经营活动现金流出小计 279,485,362.73 251,208,745.37 经营活动产生的现金流量净额 35,312,975.35 -26,013,555.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 870,845.00 50,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 870,845.00 13,740,313.02 13,740,313.02 -12,869,468.02 0.000.00 15,000,000.0047,493,460.54 62,493,460.54 -62,493,460.54 68,360.66 -39,981,592.55 547,974,491.19 507,992,898.64 350,000.0010,290,051.8826,394,775.25350,000.0037,034,827.13-36,684,827.1315,000,000.0015,000,000.0032,710,570.5032,710,570.50-17,710,570.50-275,727.40-80,684,680.11593,688,810.86513,004,130.75 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2012年1月至 6月2011年1月至 6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,093,252.42 9,306,603.65 收到的税费返还 20,400.79 2,082,832.53 收到其他与经营活动有关的现金 15,956,227.93 10,859,171.73 经营活动现金流入小计 18,069,881.14 22,248,607.91 购买商品、接受劳务支付的现金 3,240,151.39 490,526.97 支付给职工以及为职工支付的现 8,066,572.26 5,391,387.63 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 461,322.43 4,400,622.91 16,168,668.99 1,901,212.15 4,601,914.90 3,201,203.50 55,000,000.00 62,803,118.40 11,922,185.52 35,000,000.00 46,922,185.52 15,880,932.88 15,000,000.00 15,000,000.00 47,109,602.20 47,109,602.20 -32,109,602.20 15,269.77 -14,312,187.40 380,199,146.13 365,886,958.73 1,691,442.688,526,926.2716,100,283.556,148,324.3623,125,885.086,446,403.1515,000,000.0044,572,288.238,942,619.7046,900,000.0030350,000.0086,192,619.70-41,620,331.4732,425,256.5032,425,256.5032,690,410.5025,500,000.0058,190,410.50-25,765,154.00-213,739.73-61,450,900.84390,683,678.81329,232,777.97 7、合并所有者权益变动表 单位：元 项目 2012年1月至 6月 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计实收资资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配其他 10 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 本（或 股本） 积 一、上年年末余额 261,52 3,284. 00 581,640 ,873.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 261,52 3,284. 00 581,640 ,873.69 三、2012年 1月至 6月增减变 动金额（减少以“－”号填 列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 0.00 0.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．2012年1月至6月提取 2．2012年1月至6月使用 （七）其他 四、2012年 1月至 6月期末余 额 261,52 3,284. 00 581,640 ,873.69 股 0.00 0.00 0.00 备 积 险准备利润 47,790 ,592.8 6 265,689 ,235.37 -388,36 3.12 23,264,6 96.73 1,179,520 ,319.5347,790 ,592.8 6 265,689 ,235.37 -388,36 3.12 23,264,6 96.73 1,179,520 ,319.53-15,912 ,040.87 44,121. 92 45,095.7 2 -15,822,8 23.2336,392, 615.93 45,095.7 2 36,437,71 1.6544,121. 92 44,121.9236,392, 615.93 44,121. 92 45,095.7 2 36,481,83 3.570.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 -52,304 ,656.80 0.00 0.00 -52,304,6 56.80-52,304 ,656.80 -52,304,6 56.800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0047,790 ,592.8 6 249,777 ,194.50 -344,24 1.20 23,309,7 92.45 1,163,697 ,496.30 11 单位：元 项目 上年金额 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益 合计 实收资本资本公积 减专盈余公积 一般未分配利润其他 （或股：项风险 权益 本） 库储准备 存备 股 一、上217,936, 625,228,08 42,361,581. 223,788,44 -117,26 1,109,196,9 年年末070.00 7.69 65 6.49 6.22 19.61 余额 加：同 一控制 下企业 合并产 生的追 溯调整 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本217,936, 625,228,08 42,361,581. 223,788,44 -117,26 1,109,196,9 年年初070.00 7.69 65 6.49 6.22 19.61 余额 三、43,587,2 -43,587,21 5,429,011.2 41,900,788 -271,09 23,26 70,323,399. 2012年14.00 4.00 1 .88 6.90 4,696 921月至6.73 月增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） （一）80,020,210 142,4 80,162,622. 净利润 .59 11.97 56（二）-271,09 -271,096.90 其他综6.90 合收益 上述80,020,210 -271,09 142,4 79,891,525. （一）.59 6.90 11.97 66 和（二） 小计 （三）0.00 0.00 0. 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 23,12 23,122,284. 所有者00 00 2,284 76 投入和.76 减少资 本 1．所有 者投入 资本 12 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 23,12 23,122,284. 2,284 76.76 （四）0.00 0.00 0. 0. 5,429,011.2 0.00 -38,119,42 0.00 0.00 -32,690,410 利润分00 00 1 1.71 .50 配 1．提取5,429,011.2 -5,429,011 盈余公1 .21 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所-32,690,41 -32,690,410 有者0.50 .50（或股 东）的 分配 4．其他 （五）43,587,2 -43,587,21 0. 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者14.00 4.00 00 00 权益内 部结转 1．资本43,587,2 -43,587,21 公积转14.00 4.00 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 （六） 专项储 备 1． 2012 年1月 至6月 提取 2． 2012 年1月 至6月 使用 （七） 其他 13 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 四、 2012年 1月至6 月期末 余额 261,523, 284.00 581,640,87 3.69 47,790,592. 86 265,689,23 5.37 -388,36 3.12 23,26 4,696 .73 1,179,520,3 19.53 8、母公司所有者权益变动表 单位：元 项目 2012年1月至 6月 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 261,523,2 84.00 581,640,8 73.69 0.00 0.00 30,548,97 1.65 0.00 143,892,6 43.30 1,017,605 ,772.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 261,523,2 84.00 581,640,8 73.69 0.00 0.00 30,548,97 1.65 0.00 143,892,6 43.30 1,017,605 ,772.64 三、2012年 1月至 6月增减变 动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 -47,785,9 87.26 -47,785,9 87.26（一）净利润 4,518,669 .54 4,518,669 .54（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 4,518,669 .54 4,518,669 .54（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -52,304,6 56.80 -52,304,6 56.801．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -52,304,6 56.80 -52,304,6 56.804．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．2012年1月至6月提取 2．2012年1月至6月使用 （七）其他 四、2012年 1月至 6月期末余 261,523,2 581,640,8 0.00 0.00 30,548,97 0.00 96,106,65 969,819,7 14 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 额 84.00 73.69 1.65 6.04 85.38 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 217,936,0 70.00 625,228,0 87.69 25,119,96 0.44 127,721,9 52.94 996,006,0 71.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 217,936,0 70.00 625,228,0 87.69 25,119,96 0.44 127,721,9 52.94 996,006,0 71.07 三、2012年 1月至 6月增减变 动金额（减少以“－”号填列） 43,587,21 4.00 -43,587,2 14.00 5,429,011 .21 16,170,69 0.36 21,599,70 1.57（一）净利润 54,290,11 2.07 54,290,11 2.07（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 54,290,11 2.07 54,290,11 2.07（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 5,429,011 .21 0.00 -38,119,4 21.71 -32,690,4 10.501．提取盈余公积 5,429,011 .21 -5,429,01 1.212．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -32,690,4 10.50 -32,690,4 10.504．其他 （五）所有者权益内部结转 43,587,21 4.00 -43,587,2 14.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001．资本公积转增资本（或股本） 43,587,21 4.00 -43,587,2 14.002．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．2012年1月至6月提取 2．2012年1月至6月使用 （七）其他 四、2012年 1月至 6月期末余 额 261,523,2 84.00 581,640,8 73.69 30,548,97 1.65 143,892,6 43.30 1,017,605 ,772.64 15 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 （三）公司基本情况 上海神开石油化工装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身上海神开科技实业公司成立于 1993年7月15日，注册登记为集体所有制企业。1993年12月29日，经上海市闵行区工商行政管理局核准更名为上海神 开科技工程公司。1996年1月12日，经上海市闵行区陈行镇人民政府以闵陈府[1996]3号《关于同意上海神开科技工 程公司改制为股份合作制企业的批复》批准，公司进行了集体所有制企业改制，并登记为有限责任公司，企业名称 变更为“上海神开科技工程有限公司”。1997年至2003年，经过历次增资，公司的注册资本由人民币86万元增至人 民币3,100万元。 2006年6月，公司名称变更为上海神开石油化工装备集团有限公司，工商管理机关由上海市工商行政管理局闵行 分局转至上海市工商行政管理局，注册资本由人民币3,100万元增至人民币5,000万元。 2007年8月，上海神开石油化工装备集团有限公司以整体改制方式变更设立了上海神开石油化工装备股份有限公 司，股本为人民币127,000,000.00元。2007年9月，公司2007年第一次临时股东大会决议增资，变更后的股本为人民 币135,613,392.00元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]647号文核准，本公司2009年7月向社会公开发行人民币普通股（A 股）46,000,000股，股本变更为181,613,392.00元。2009年8月11日，公司在深圳交易所上市，股票代码002278，所 属行业为石油专用设备制造业。 2010年5月27日，根据公司2009年度股东大会批准的《2009年权益分派预案》，以公司2009 年12 月31 日总股 本181,613,392股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增2 股，共转增股份36,322,678股，公 司总股本变更为217,936,070股。 2011年4月15日，根据公司2010年度股东大会批准的《2010年权益分派预案》，以公司2010 年12 月31 日总股 本217,936,070股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10 股转增2 股，共转增股份43,587,214股，公 司总股本变更为261,523,284股。 2012年6月21日，根据公司2011年度股东大会批准《2011年权益分派预案》为：以公司现有总股本261,523,284 股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 2元人民币。 公司经营范围：石油、天然气钻采专用设备、地质勘探专用仪器、石油化工分析检测仪器的生产和销售及上述 领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，录井技术服务，进出口贸易（涉及行政许可的凭许可证经营）。 公司注册地为上海市闵行区浦星公路1769号。法定代表人顾正。 （四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及 其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金 流量等有关信息。 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 3、会计期间 本报告期自公历2012年1月1日至2012年6月30日止。 4、记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费等，于发生时计入当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按 照企业会计准则规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价 值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的 经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无 形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务 很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表 合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一 致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务 报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵 销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并 所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前 期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公 司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司 处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的 情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差 额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购 买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上 述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额， 转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金 额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）、持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3)、应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务 工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）、可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其 他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5)、其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融 资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1）、所转移金融资产的账面价值； 2）、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售 金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部 分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）、终止确认部分的账面价值； 2）、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条 款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整 体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 1）、可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认 减值损失。 2）、持有至到期投资的减值准备： 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确 定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的金额虽不重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后， 预计未来现金流量不低于账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的款项之和。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为若干类似信用 风险特征的组合，采用账龄分析法计算估计减值损失，计提坏账准备。 在对不同账龄组合确定其坏账准备计提标准时，公司将账龄两年以上的组合认定为风险较大的组合。 根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 按账龄分析法计提坏账准备的应 收账款 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10% 10% 2－3年 20% 20% 3年以上 30% 30% 3－4年 50% 50% 4－5年 100% 100% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但已发生了特殊减值。 21 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 坏账准备的计提方法：结合现时情况分析确定坏账准备的计提比例。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 □ 先进先出法 □ 加权平均法 √ 个别认定法 □ 其他 存货发出时分产品类别按加权平均法和个别认定法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准 备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存 货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 1）、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现 的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 2）、其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作 为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交 换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 1）、后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加 或减少资本公积（其他资本公积）。 2）、损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享 有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面 价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企 业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认 预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认 投资收益。 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大 影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面 价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期 股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 13、投资性房地产 不适用。公司经营未涉及此类业务。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1)、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2)、该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 较短的期间内计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-50 5 9.5%-1.9% 机器设备 10 5 9.5 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与 固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固 定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固 定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （5）其他说明 无。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的 固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与 在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在 建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 25 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在 建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1）、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产 或者承担带息债务形式发生的支出； 2）、借款费用已经发生； 3）、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工 时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停 资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款 费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益） 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 17、生物资产 不适用。公司经营未涉及此类业务。 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 18、油气资产 不适用。公司经营未涉及此类业务。 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 1）、公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基 础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的 账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交 换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本， 不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的 企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使 用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其 他直接费用。 2）、后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 许可土地使用年限 软件 5 预计使用年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 27 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与 无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无 形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有 实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资产： 1）、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足资本化条件的开发阶段的支出，计入当期损益。 20、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 21、附回购条件的资产转让 不适用。公司经营未涉及此类业务。 22、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其 金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 1）、该义务是本公司承担的现时义务； 2）、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3）、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围 的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同 的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估 计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单 独确认，确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 不适用。公司经营未涉及此类业务。 （1）股份支付的种类 不适用。公司经营未涉及此类业务。 （2）权益工具公允价值的确定方法 不适用。公司经营未涉及此类业务。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 不适用。公司经营未涉及此类业务。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 不适用。公司经营未涉及此类业务。 24、回购本公司股份 不适用。公司经营尚未涉及此类业务。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 需要安装验收的产品的销售收入的确认原则：根据销售合同条款的约定，如果合同中明确产品需要安装验收， 且安装验收工作是销售合同的重要组成部分的，在现场安装调试验收合格后才视为公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给了购买方，确认产品销售的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收 入金额： 1）、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的 完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资 产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提 供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转 当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金 额结转劳务成本。 2）、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 26、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关 的政府补助。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 （2）确认递延所得税负债的依据 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支 付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）融资租赁会计处理 不适用。公司经营尚未涉及此类业务。 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 不适用。公司经营未涉及此类业务。 （2）持有待售资产的会计处理方法 不适用。公司经营未涉及此类业务。 30、资产证券化业务 不适用。公司经营未涉及此类业务。 31、套期会计 不适用。公司经营未涉及此类业务。 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 □ 不适用 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 □ 是 √ 否 □ 不适用 详细说明 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 □ 不适用 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 □ 不适用 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （五）税项 1、公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 17% 消费税 营业税 按应税营业收入计征 5%,3% 城市维护建设税 按应税营业税，增值税税额计征 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.50%、25% 2、税收优惠及批文 本公司及子公司上海神开石油设备有限公司、上海神开石油科技有限公司、上海神开石油仪器有限公司均被认 定为高新技术企业。 经上海市闵行区税务局核准子公司上海神开石油设备有限公司、上海神开石油科技有限公司、上海神开石油仪 器有限公司2012年度企业所得税率为15%。 （六）企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 32 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 单位：元 子公司子公注业注册币种 经营范围 期末实实质上构成持股表决是否少数少数股东权益从母公司所有者权益冲减 全称 司类册务资本 际投资对子公司净比例 权比合并股东中用于冲减少子公司少数股东分担的 型 地性 质 额 投资的其他 项目余额 (%) 例(%)报表权益数股东损益的 金额 2012年1月至 6月亏损超 过少数股东在该子公司年 初所有者权益中所享有份 额后的余额 上海神全资上工61,00 CNY 录井、钻井勘探设备及配件64,779, 0.00 100% 100%是 0.00 0.00 105,565,161.47 开石油子公海业0,000 的研究、开发、设计、制造、959.61 科技有司 制.00 销售、安装（除专控）及技 限公司 造 术服务；货物及技术的进出 口业务（涉及行政许可的， 凭许可证经营） 上海神全资上工39,93 CNY 石油仪器及配件的研究、开40,618, 0.00 100% 100%是 0.00 0.00 48,141,130.46 开石油子公海业0,000 发、设计、制造、销售、安782.33 仪器有司 制.00 装，从事货物及技术的进出 限公司 造 口业务（涉及行政许可的， 凭许可证经营） 神开石全资香技2,000 HKD 石油钻探、采油设备、石油3,843,2 0.00 100% 100%是 0.00 0.00 10,430,106.63 油工程子公港术,000. 分析仪器等产品的销售，设24.00 技术服司的服00 备租赁，技术合作，为公司 务有限子公务 销售到海外的产品提供有偿 公司 司 技术服务 江西飞子公江工70,00 设计、开发、生产、销售地46,900, 0.00 67% 67%是 23,30 0.00 47,325,942.24 龙钻头司 西业0,000 质钻探牙轮钻头、金刚石钻000.00 9,792 制造有制.00 头、取芯钻头，石油钻采配.45 限公司 造 件，石油化工机械，铁道、 建筑机械，自产产品及相关 技术的进出口业务，同类产 品的代理业务，其他机械设 备生产销售（国家有专项规 定的除外） 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 （2）通过同一控制下企业合并取得的子公司 不适用 （3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 上海神开石油设备有限公司（原名上海神开石油化工设备有限公司）于2002年9月由上海神开科技工程有限公司（后 更名为上海神开石油化工装备股份有限公司，即本公司）和惠明等16人共同出资组建。2007年7月经股权变更，由上海神 开石油化工装备股份有限公司持有100%股权。2010年1月，上海神开石油设备有限公司吸收合并了同一控制下的上海神开 采油设备有限公司。 单位： 元 子公司全称 上海神开石油设备有限公司 子公司类型 全资子公司 注册地 上海 业务性质 工业制造 注册资本 174,390,000.00 币种 CNY 经营范围 石油专用仪器仪表、石油专用设备、石油钻采设备及配件，套管头、油管头 及配件的研究、开发、设计、制造、销售、安装，并提供上述领域内的技术 开发、技术咨询、技术服务、技术转让，从事货物及技术的进出口业务 期末实际投资额 195,322,946.92 实质上构成对子公司净投资的其他 项目余额 0.00 持股比例(%) 100% 表决权比例(%) 100% 是否合并报表 是 少数股东权益 0.0 少数股东权益中用于冲减少数股东 损益的金额 0.0 从母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的2 012年1月至6月亏损 超过少数股东在该子公司年初所有 者权益中所享有份额后的余额 302,189,785.11 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 人民币：美元=6.3249：1 （七）合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: ----169,023.99 ----76,797.16 人民币 ----169,023.99 ----63,565.27 USD 2,100.00 6.3009 13,231.89 神开股份上海神开石油化工装备股份有限公司 2012年半年度财务报告 银行存款： ----506,503,648.02 ----544,144,274.87 人民币 ----501,121,628.19 ----525,122,331.31 USD 850,925.68 6.3249 5,382,019.83 3,018,817.79 6.3009 19,021,269.01 HKD 832.06 0.8107 674.55 其他货币资金： ----5,050,883.68 ----4,134,774.48 人民币 --------4,134,774.48 USD 798,571.31 5,050,883.68 合计 ----511,723,555.69 ----548,355,846.51 本公司存在如下受限制的货币资金:截止2012年06月30日，本公司银行存款余额为506,503,648.02元。其中3,025,882.51 元为银行承兑保证金；704,774.54元为保函保证金。由于在使用中受到限制，故在现金流量中不作为期末现金及现金等价 物。 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,127,000.00 19,188,842.31 合计 5,127,000.00 19,188,842.31 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 0.00 合计 ----0.00 -- （3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 南阳二机石油装备（集 团）有限公司 2012年 04月 13日 2012年 10月 13日 2,000,000.00 中国石油化工股份有限 公司中原油田分公司 2012年 02月 28日 2012年 08月 22日 1,110,000.00 山东科瑞机械制造有限 公司 2012年 02月 15日 2012年 08月 15日 1,000,000.00 中国北方车辆有限公司 2012年 03月 14日 2012年 07月 13日 1,000,000.00 中国北方车辆有限公司 2012年 03月 14日 2012年 07月 13日 1,000,000.00 合计 ----6,110,000.00 -- （未完）  |