[中报]中信国安：2012年半年度报告
中信国安信息产业股份有限公司 2012年半年度报告全文 二 O一二年八月 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2012年半年度报告经第五届董事会第四次会议审议通过。 公司董事长孙亚雷先生、总经理孙璐先生及财务总监李向禹先生声明：保证半年度报告 中财务报告的真实、完整。 公司 2012年半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况………………………………………………………………1 第二节 股本变动及主要股东持股情况……………………………………………3 第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………4 第四节 董事会报告 ……………………………………………………………5 第五节 重要事项……………………………………………………………………10 第六节 财务报告……………………………………………………………………13 第七节 备查文件……………………………………………………………………14 第一节 公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：中信国安信息产业股份有限公司 公司法定英文名称：CITIC Guoan Information Industry Co., Ltd. （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：中信国安 公司股票代码：000839 （三）公司注册地址：北京市海淀区海淀南路 32号 公司办公地址：北京市朝阳区关东店北街 1号国安大厦五层 邮政编码：100020 公司国际互联网网址：www.citicguoaninfo.com 公司电子信箱：guoan@citicguoaninfo.com（四）公司法定代表人：孙亚雷 （五）公司董事会秘书：廖小同 联系地址：北京市朝阳区关东店北街１号国安大厦五层 电话：(010)65068509、65008037 传真：(010)65061482 电子信箱：liaoxt@citicguoaninfo.com（六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：北京市朝阳区关东店北街 1号国安大厦五层 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2012年 8月 2日 公司法人营业执照注册号：100000000027871 税务登记号：110108100027876 公司聘请的会计师事务所：致同会计师事务所 办公地址：北京市建外大街 22号赛特广场五层 1 二、主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 12,060,694,093.47 10,963,460,640.49 10.01 归属于上市公司股东的所有者 权益 5,734,179,593.25 5,802,826,415.82 -1.18 股本 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 - 归属于上市公司股东的每股净 资产 3.66 3.70 -1.08 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业收入 877,231,573.39 827,960,648.43 5.95 营业利润 67,110,114.85 73,229,785.37 -8.36 利润总额 76,119,695.93 75,792,508.28 0.43 归属于上市公司股东的净利润 79,873,725.53 71,666,981.43 11.45 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 77,723,017.37 69,596,883.09 11.68 基本每股收益 0.0509 0.0457 11.38 稀释每股收益 0.0509 0.0457 11.38 加权平均净资产收益率（%） 1.37 1.22 增加 0.15个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） 1.33 1.18 增加 0.15个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -315,766,475.72 -66,326,334.35 - 每股经营活动产生的现金流量 净额 -0.2014 -0.0423 - 注:本报告期扣除非经常性损益项目及金额如下： 非经常性损益项目金额（元） 营业外收支净额 2,150,708.16 合计 2,150,708.16 2 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变动。 二、股东情况介绍 （一）截止 2012年 6月 30日，公司股东总数为 152,618户。 （二）报告期末，持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东为中信国安有限公司，报告期 内其所持公司股份未有变动。 （三）公司前 10名股东、前 10名无限售条件流通股东持股情况 单位：股 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质 持股比 例(%)持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中信国安有限公司其他 41.42 649,395,338 0 295,000,000 中国银行－易方达深证 100交易 型开放式指数证券投资基金 其他 1.09 17,014,953 0未知 申银万国证券股份有限公司客 户信用交易担保证券账户 其他 0.73 11,485,003 0 未知 中国工商银行－融通深证 100指 数证券投资基金 其他 0.72 11,322,901 0 未知 国泰君安证券股份有限公司客 户信用交易担保证券账户 其他 0.58 9,093,598 0未知 广发证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 其他 0.48 7,591,278 0未知 海通证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 其他 0.48 7,487,366 0未知 中国民生银行－银华深证 100指 数分级证券投资基金 其他 0.45 7,114,809 0未知 光大证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 其他 0.44 6,884,220 0未知 中信证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户 其他 0.42 6,640,316 0未知 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条 件股份数量 股份种类 中信国安有限公司 649,395,338人民币普通股 中国银行－易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金 17,014,953人民币普通股 申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 11,485,003人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100指数证券投资基金 11,322,901人民币普通股 国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 9,093,598人民币普通股 广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 7,591,278人民币普通股 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 7,487,366人民币普通股 3 中国民生银行－银华深证 100指数分级证券投资基金 7,114,809人民币普通股 光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 6,884,220人民币普通股 中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 6,640,316人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知以上股东之间是否存在关联关系； 也未知以上股东是否属于《上市公司收 购管理办法》中规定的一致行动人。 （四）报告期内公司控股股东未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持股变动情况 2012年 6月 25日召开的第五届董事会第一次会议审议通过了聘任新一届经营管理班子 的议案，在新增的高级管理人员中，何与民先生持有公司股票 20,100股，高浩先生持有公司 股票 1,090股。 二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2012年 6月 25日召开的公司 2011年年度股东大会选举孙亚雷先生、夏桂兰女士、 罗宁先生、李建一先生、张建昕先生、秦永忠先生、孙璐先生、庄宇先生、廖小同先生、李 向禹先生为公司第五届董事会董事；选举郑力女士、赵旭东先生、王兴先生、傅亮先生、陈 鹏敬先生为公司第五届董事会独立董事；选举赵卫平先生、刘欣女士为公司第五届监事会由 股东代表担任的监事。 2、2012年 6月 25日召开的第五届董事会第一次会议选举孙亚雷先生为公司第五届董 事会董事长，夏桂兰女士、廖小同先生为副董事长；聘任廖小同先生为公司董事会秘书；聘 任孙璐先生为公司总经理；聘任庄宇先生为公司常务副总经理，李宏灿先生、张溪先生、何 与民先生、高浩先生为公司副总经理，李向禹先生为公司财务总监，严浩宇先生为公司总经 理助理。 3、2012年 5月 18日召开的 2012年职工代表大会选举雷雪嶺先生为公司第五届监事会 职工监事。 4、2012年 6月 25日召开的第五届监事会第一次会议选举赵卫平先生为公司第五届监 事会主席。 4 第四节 董事会报告 一、总体经营情况及财务状况分析 （一）主营业务的范围及经营状况 公司主要从事信息网络基础设施业务中的有线电视网、卫星通信网的投资建设；信息服 务业中的增值电信服务、网络系统集成、应用软件开发，高科技产业中的新材料开发和生产、 盐湖资源开发，房地产开发及物业管理等业务。 报告期内，在董事会的领导下，公司紧密围绕年度工作计划和经营目标，强化各项业务 的运营管理，加快企业内部控制机制的建设，努力提升公司运营的效率与水平。报告期内， 公司实现营业收入 8.77亿元，较上年同期增长 5.95%；实现利润总额 7,611.97万元，较上年 同期增长 0.43%；实现归属于母公司所有者的净利润 7,987.37万元，较上年同期增长 11.45%； 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 7,772.30万元，较上年同期增长 11.68%。 1、信息产业业务 在有线电视业务方面，随着数字电视整体转换工作的不断深入和国家“三网融合”试点 地区范围逐步扩大，行业发展背景和市场竞争环境同以往相比发生着变化，要求有线电视运 营商采取灵活的经营策略来适应新的发展需要。报告期内，公司投资的有线电视项目合营公 司将工作重点逐步从有线电视网络的双向改造转移到提高有线电视客户服务质量上来，通过 增加丰富的付费频道、推广高清数字电视、云媒体电视等多种方式吸引用户，提升有线电视 业务的收益水平。 报告期内，公司有线电视合营公司资本化运作取得了一定的进展，其中，江苏省广电网 络公司已于 2012年 6月向中国证监会正式上报了 IPO上市申请材料，目前该事项正在证监会 审批过程中；公司参与湖北省网整合重组认购武汉塑料非公开发行股票事项已于 2012年 6月 经中国证监会审核有条件通过，并于 7月底获中国证监会正式核准。 截至报告期末，公司投资的有线电视项目所在行政区域入网用户总数约 2,413万户，数 字电视用户约 1,726万户，互动电视用户约 140万户。有线电视、数字电视用户规模继续居 国内同行业上市公司领先地位。 报告期内，公司投资的有线电视合营公司共计实现营业收入 24.93亿元，实现净利润 5.39 亿元，我公司权益利润 1.52亿元，较上年同期增长 16.90%。 在增值电信业务方面，北京鸿联九五信息产业有限公司（以下简称“北京鸿联”）坚持通 过创新谋求发展的经营理念，利用公司在行业内的资源优势和品牌影响力，在大力发展呼叫 中心业务和企信通业务的同时，北京鸿联结合 3G互网络时代的业务特点，深入分析市场热 5 点并探寻新业务的发展机遇，与运营商和企业客户展开积极合作，有力地促进了增值电信业 务的发展。报告期内，北京鸿联公司实现营业收入 3.5亿元，经营情况较上年同期有所好转。 在网络系统集成业务方面，公司积极探索经营稳步发展之路，在确保原有项目保质保量、 精准实施的同时，加大新项目开拓力度，并取得了较好的进展。报告期内，公司陆续中标了 北京华贸城发展项目、辽宁省第十二届全运会图书馆项目、中关村西区建设项目、首都医科 大学附属北京安定医院、国防大学训练部综合楼弱电等项目，为公司 2012年发展提供了充足 的项目储备。 2、资源开发业务 在盐湖资源综合开发业务方面，公司所属青海中信国安科技发展有限公司（以下简称“青 海国安公司”）报告期内致力于原卤采集、井采补水、生产线技改、重点项目的建设等方面 工作，同时高度重视湖区防洪设施工程的建设，从多方面多角度入手确保生产目标的实现。 钾肥方面，青海国安公司氯化钾生产线继常规冬季设备检修维护后，目前生产线运转情况正 常。此外，公司新建年产 30万吨钾肥项目已开工建设，按计划正在进行土建工程施工相关工 作。碳酸锂方面，青海国安公司完成了对窑头和预处理工段的重大技术改造，有效地降低了 产品能耗，生产线已进入正常生产阶段。公司万吨级精硼酸项目单机试车工作已经完成，将 进入试生产阶段。 在对外合作方面，青海国安公司获得了玻利维亚矿业部颁发的科伊巴萨盐湖《探矿令》。 公司已经派遣技术人员在玻利维亚进行实质性勘探工作，并根据玻利维亚方面的相关要求， 进行勘探权的申办准备工作，为后续开发工作做积极准备。 报告期内，青海国安实现营业收入 2.17亿元，较上年同期略有增长。 3、高科技新材料业务 在高科技新材料业务方面，公司所属中信国安盟固利电源技术有限公司（以下简称“盟 固利公司”）锂离子电池正极材料的生产和销售仍保持良好的发展势头，钴酸锂产品的产销量 较上年同期相比稳中有升。为应对行业市场结构变化带来的影响，公司通过生产技术革新、 优化内部业务流程、采取灵活营销策略、推进激励机制等措施，保证了公司经营效益目标的 实现。报告期内，盟固利公司实现营业收入 1.49亿元，实现净利润 524.88万元，较上年同期 增长 110%。 4、房地产开发业务 在房地产开发业务方面，公司所属大通房地产开发有限公司负责实施的北海大冠沙项目 各项前期准备工作正在有条不紊的开展，报告期内主要进行北海项目的土方回填及工程结算 工作，目前回填工作已基本完成，土地过户相关手续正在办理过程中。 6 （二）营业收入构成 1、分行业情况： 分行业 营业收入 （万元） 营业成本 （万元） 毛利率 (%) 营业收入比 上年同期增 减（％） 营业成本 比上年同 期增减 （％） 毛利率比上年同期 增减（%） 信息及服务 50,709.51 42,999.10 13.31 12.12 20.92 下降 6.17个百分点 产品销售 36,581.73 24,576.98 27.91 1.82 10.05 下降 5.41个百分点 房地产开发 与物业管理 431.92 105.41 42.47 -73.65 -81.53下降 17.22个百分点 2、分地区情况： 地区营业收入（万元） 营业收入比上年同 期增减（％） 北京地区 39,493.71 4.78 上海地区 4,156.60 -29.54 东北地区 1,062.08 35.11 华北地区 924.84 153.21 华东地区 2,532.31 -18.85 华南地区 17,782.90 37.04 华中地区 529.39 -11.42 西北地区 21,980.12 2.49 西南地区 292.00 -6.10 分部间抵销 -1,030.79 - 合计 87,723.16 5.95 （三）经营成果及财务状况分析 1、营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额 金额（元） 变动比率（%） 报告期数上年同期数 营业收入 877,231,573.39 827,960,648.43 5.95 营业利润 67,110,114.85 73,229,785.37 -8.36 归属于母公司所有者的净利润 79,873,725.53 71,666,981.43 11.45 现金及现金等价物净增加额 606,107,327.76 454,143,093.40 33.46 说明：现金及现金等价物净增加额本期变动的主要原因是取得借款收到的现金增加影响。 2、总资产、股东权益 金额（元）变动比率 （%）期末数期初数 总资产 12,060,694,093.47 10,963,460,640.49 10.01 股东权益 5,734,179,593.25 5,802,826,415.82 -1.18 说明：总资产增加的主要原因是货币资金增加影响。 7 （四）报告期内重要资产、负债采用公允价值计量的说明 存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。 （五）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （六）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （七）经营中的问题与困难及解决方案 在国际经济形势错综复杂的大背景下，国内经济增速呈现放缓的趋势，市场需求受到一 定程度的抑制，而原材料及人工等生产成本持续上涨，企业盈利水平受到很大影响。在当前 形势下，公司将通过优化管理、节能增效等措施充分挖掘企业内在潜力，同时借助科技创新 的力量，提高企业核心竞争力，并不断完善运营机制并致力于生产经营的革新，逐步消化外 部经济环境带来的不利影响，实现企业的健康持续发展。 （八）下半年的业务发展计划 在有线电视业务方面，公司将根据各项目所在地具体情况，在市场化原则的指导下，积 极参与各地有线电视网络整合工作，力争通过整合提升网络的规模化效应，提高有线电视网 络投资收益。随着三网融合第二阶段试点地区的公布，标志着三网融合进入规模试点阶段， 公司将紧密把握三网融合的契机，适时推进创新业务的开展，在业务创新中求得发展先机。 在有线电视资本化运作方面，公司将积极配合江苏和武汉项目的后续工作，并就其他有条件 地区项目资本化可行性进行探讨。 在盐湖资源综合开发业务方面，公司将立足于盐湖资源综合开发利用的循环效益，按计 划进行盐湖卤水采集工作，积极为后续生产储备充足原材料，同时加快钾肥、碳酸锂、精硼 酸等盐湖系列产品的生产，实行稳健地销售策略，尽快提升盐湖资源开发业务收益水平。此 外，公司将继续加强自然灾害预警机制的建设，始终防范自然灾害对生产可能造成的不利影 响。 在房地产开发业务方面，公司将尽快完成北海大冠沙项目土地过户工作，并逐步开展项 目的规划设计报批、确定景观设计公司、监理单位、基础施工单位等一系列工作。 二、公司投资情况 （一）延续到报告期的募集资金使用情况 公司于2007年9月发行了1,700万张分离交易可转债，每张公司债券面值 100元，募集资金 总额为170,000万元，扣除相关发行费用后，实际募集资金净额 165,845.04万元，本次发行债 券募集资金用于偿还银行贷款和投资建设有线数字电视项目。截至 2012年6月30日，公司已投 入125,000万元债券募集资金用于偿还银行贷款；已投入14,825万元债券募集资金用于投资建 设有线数字电视项目，累计产生收益 4,881.51万元。2009年9月，“国安 GAC1”认股权证行权 8 实际募集资金为13,939.87万元，公司已经全部投入用于青海盐湖资源综合开发项目。本着谨 慎务实的原则，剩余募集资金项目将根据实际情况逐步实施。 尚未使用的募集资金暂存银行。 （二）报告期内公司无其他重大投资情况。 三、公司现金分红政策的制定及执行情况 根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（证监发 [2008]57）要 求，经公司 2009年 3月 26日召开的第四届董事会第二十六次会议及 2009年 5月 15日召开 的 2008年年度股东大会审议，公司对《公司章程》第一百五十五条进行修改，其中明确规定： “公司可以采用现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，最 近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十”。 公司 2009—2011年分红情况： 单位：万元 分红年度 分红方案 现金分红金额（含税）年度可分配利润 2011 每 10股派 1元 15,679.31 89,447.74 2010 每 10股派 1元 15,679.31 84,980.46 2009 每 10股派 1元 15,679.31 61,012.15 最近三年累计现金分红金额占最近三年实现的年均可分配利润的比例为 59.94%。 从 2009年—2011年度公司分红情况看，公司利润分配政策中均以现金分红形式派发， 现金分红标准和比例明确，决策程序和实际现金分红情况符合《公司章程》的规定。 根据中国证监会下发的《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发 〔2012〕37号）要求，公司对《公司章程》部分关于现金分红的内容进行了研究，并对于现 金分红的条件和比例等相关条款进行了修订。修订后的《公司章程》中分红标准和比例更加 明确和清晰，相关的决策程序和机制更加完备，有利于独立董事尽职履责并发挥应有的作用， 为中小股东提供充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益将进一步得到维护。上述 事项已经公司第五届董事会第四次会议审议通过，将提交公司股东大会审议。 四、内幕信息知情人登记管理制度建立及执行情况 公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定制定了《内幕信息知情人管理 制度》，并在信息披露工作中严格执行和贯彻。 2011年 12月，根据中国证券监督管理委员会 《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证监会公告【2011】30号）文 件的相关规定，公司对《内幕信息知情人登记管理制度》进行了修订。根据中国证监会和深 圳证券交易所关于上市公司内幕信息管理工作的相关规定，公司对重大事项发生期间及 2012 年半年度报告期间内幕信息管理情况进行了专项核查。经自查，报告期内公司不存在内幕信 息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票、监管部门的查 9 处和整改情况。《内幕信息知情人管理制度》执行到位、控制有效。 五、公司内部控制工作情况 报告期内，根据北京证监局《关于做好北京辖区上市公司内控规范实施工作的通知》以 及《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的具体要求，公司结合实际情况，聘请北京京 都管理顾问公司作为公司内控规范实施工作的顾问，协助公司制订了 2012年度内部控制规范 实施工作方案及总体运行表，于 2012年 3月经公司第四届董事会第一百次会议审议通过。根 据内部控制规范实施工作方案的安排，公司上半年在总部和各子公司中全面开展了构建和完 善内部控制体系的工作。截止到报告期末，公司内控体系建设的计划与评估工作、公司总部 的内控建设工作和对公司各业务板块的内控建设工作已顺利完成，并形成了系统、规范的《内 控手册》。根据监管部门的要求，公司还制订了《内部控制建设发展规划》，并经公司第五 届董事会第二次会议审议通过。该发展规划包括了公司内部控制中长期建设目标、工作指导 思想、现状评估、工作方式基本框架、工作阶段设定及各阶段具体任务等。发展规划的制订 有利于公司按照内控项目方案及整体计划安排落实相关工作，把握项目进度时限和工作质量， 确保内控建设有序推进，保证内控体系成果的质量。 第五节 重要事项 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求， 形成了以股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的经营决策和管理体系，法人治理结构 不断完善，内控制度逐步健全，规范运作水平进一步提高。报告期内，公司按照中国证监会 关于上市公司内控规范实施工作的要求，聘请专业顾问公司对公司内部控制规范建设工作进 行指导，并制定了年度内控体系建设实施工作方案，目前已完成公司总部内控建设，各业务 板块控股公司内控建设工作正在进行中。报告期内，公司继续加强对内幕信息知情人和外部 信息使用人的管理，《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》执行到位、 控制有效。 二、报告期内实施的 2011年度利润分配方案执行情况 2012年 8月公司实施了 2011年度利润分配方案，以 2011年末公司总股本 1,567,930,541 股为基数，向全体股东每 10股派 1元（含税）。股权登记日为 8月 15日，除息日为 8月 16 日。有关权益分派实施公告刊登于 2012年 8月 9日的《中国证券报》、《证券时报》和《上 10 海证券报》。 三、2012年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 (一)证券投资情况 无 (二)持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 600030 中信 证券 10,035,010.00 0.03% 42,095,790.00 287,099.99 9,732,360.00 合计 10,035,010.00 －42,095,790.00 287,099.99 9,732,360.00 （三）持有非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象名称 初始投资金额 持股比例期末帐面值 中投信用担保公司 50,000,000.00 5% 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 5% 50,000,000.00 六、报告期内公司无重大对外投资 七、报告期内重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易事项 报告期内，公司所属北京鸿联九五信息产业有限公司（以下简称 “鸿联九五”）与中信银 行的 7*24小时客户服务项目，预计总金额不超过 18,000万元人民币，报告期内关联交易发 生额为 5,415.76万元人民币，占同类交易的比例为 15.48%；公司所属鸿联九五与信诚人寿的 合作呼叫中心业务，预计总金额不超过 200万元人民币，报告期内关联交易发生额为 22万元 人民币，占同类交易的比例为 0.06%；鸿联九五所属广东鸿联九五公司与中信银行的外包服 务项目，预计总金额不超过 26,000万元人民币，报告期内关联交易发生额为 11,701.98万元 人民币，占同类交易的比例为 33.46%；公司所属中信国安通信有限公司（以下简称国安通信） 与北京国安电气总公司关于郑州绿地广场、江苏省信息中心项目的合作，预计总金额不超过 1,034万元人民币，报告期内未发生；国安通信向北京国安电气总公司采购设备，预计总金额 不超过 2,000万元人民币，报告期内未发生；公司所属中信国安盟固利电源技术有限公司向 中信国安盟固利动力科技有限公司销售锰酸锂等产品，预计总金额不超过 1,000万元人民币， 报告期内关联交易发生额为 36万元人民币，占同类交易的比例为 0.24%；公司所属青海中信 11 国安科技发展有限公司接受中信重型机械有限公司提供的技术咨询与服务，预计总金额不超 过 1,000万元人民币，报告期内未发生。 上述关联交易依据市场价格定价，属于公司正常业务。相关公告刊登于 2012年 3月 20 日、6月 26日的《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 （二）关联往来详见会计报表附注六中相关内容。 八、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、 承包、租赁公司资产的事项。 （二）担保事项 经董事会批准，报告期内公司对部分控股子公司提供了担保，具体如下： 担保对象担保金额（万元）担保期限担保类型 中信国安盟固利电源技术有限公司 2,563.91 2012.01.05-2012.08.30 保证担保 3,000.00 2011.11.10-2012.11.10 2,000.00 2012.04.10-2013.04.09 保证担保中信国安信息科技有限公司 2,470.00 2012.06.28-2013.06.28 1,315.00 2012.06.28-2013.07.11 北京鸿联九五信息产业有限公司 2,000.00 2012.03.09-2012.10.09 保证担保 16,000.00 2012.04.28-2013.04.28 保证担保 10,000.00 2011.11.17-2012.11.17 14,000.00 2011.12.01-2012. 11.17 青海中信国安科技发展有限公司 30,000.00 2012.06.18-2013.06.17 9,146.79 2012.01.05-2017.01.05 25,578.90 2010.11.24-2020.11.24 27,730.74 2011.01.24-2021.01.24 截至 2012年 6月 30日，公司对控股子公司担保余额为 145,805.34万元，占公司净资产 的 25.43%。 （三）报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 根据证监发（ 2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》及证监发（2005）120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》要求， 我们对中信国安信息产业股份有限公司关联资金往来及对外担保情况进行了认真核查。根据 公司提供的资料以及我们所掌握的情况，现就有关问题说明如下： 1、报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。 2、报告期内，公司担保累计发生额为 107,000万元，担保余额为 145,805.34万元，均为 12 对控股子公司的担保，担保总额占公司净资产 25.43%。有关担保事项经过了董事会的审批程 序，符合公司章程及有关法律法规的规定，信息披露真实、准确、完整，对外担保的风险能 得到充分揭示。 十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措 施的情况。 十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间接待地点接待方式接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2012.04.12公司会议室现场交流 方正证券股份有限公司 华夏基金管理有限公司 银华基金管理有限公司 新华基金管理有限公司 天弘基金管理有限公司 益民基金管理有限公司 公司经营情况/年报 2012.04.24 公司会议室现场交流中信证券股份有限公司 公司经营情况/年报 第六节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注（附后） 13 第七节 备查文件 一、载有董事长亲笔签名的 2012年半年度报告正本； 二、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 三、报告期内中国证监会指定报刊上披露过的所有文件正本； 四、公司章程正本。 中信国安信息产业股份有限公司 二〇一二年八月二十三日 14 资产负债表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司单位：人民币元 项目 2012年 6月 30日 2011年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 2,022,241,465.52 1,006,910,595.70 1,351,752,600.07 899,347,854.24 交易性金融资产 应收票据 82,953,900.27 47,278,486.91 应收账款 772,087,321.71 2,763,620.29 637,306,921.46 2,193,965.29 预付款项 717,667,904.72 1,054,058.00 695,987,913.28 2,736,006.01 应收利息 应收股利 99,656,839.96 122,056,839.96 28,245,930.86 50,645,930.86 其他应收款 263,660,847.23 883,371,188.64 249,483,918.39 903,785,753.34 存货 681,880,850.97 1,141,176.45 690,337,133.60 1,132,266.09 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,640,149,130.38 2,017,297,479.04 3,700,392,904.57 1,859,841,775.83 非流动资产： 可供出售金融资产 42,095,790.00 42,095,790.00 32,363,430.00 32,363,430.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,512,052,659.47 4,749,979,575.79 3,452,152,772.31 4,746,694,318.00 投资性房地产 148,006,359.77 115,430,758.78 150,675,496.01 117,504,365.20 固定资产 3,129,025,912.37 10,467,724.76 3,189,157,850.19 11,131,643.80 在建工程 275,286,228.98 122,098,170.50 工程物资 37,603,400.72 34,262,975.75 固定资产清理 无形资产 97,970,576.14 1,792,616.93 99,727,419.44 1,573,196.32 开发支出 商誉 7,311,881.22 7,311,881.22 长期待摊费用 29,735,951.36 33,861,537.44 递延所得税资产 141,456,203.06 106,367,573.45 141,456,203.06 106,367,573.45 其他非流动资产 非流动资产合计 7,420,544,963.09 5,026,134,039.71 7,263,067,735.92 5,015,634,526.77 资产总计 12,060,694,093.47 7,043,431,518.75 10,963,460,640.49 6,875,476,302.60 法定代表人：孙亚雷公司负责人：孙璐财务总监：李向禹会计主管人员：晏凤霞 15 资产负债表（续） 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司单位：人民币元 项目 2012年 6月 30日 2011年 12月 31日 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 2,188,141,100.00 600,000,000.00 1,207,725,000.00 500,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 117,927,020.00 47,890,087.82 应付账款 294,273,852.47 1,333,920.00 314,703,281.92 269,212.50 预收款项 137,624,274.13 1,001,065.59 240,292,046.89 1,531,584.09 应付职工薪酬 43,395,263.78 130,434.51 42,335,155.12 131,318.51 应交税费 16,671,657.10 (14,072.54) 61,749,687.32 3,232,859.40 应付利息 应付股利 169,673,054.10 156,793,054.10 15,447,199.20 其他应付款 93,557,103.71 29,298,640.76 76,044,040.49 27,918,518.44 一年内到期的非流动负债 105,758,010.71 81,224,572.53 其他流动负债 5,507,900.00 5,507,900.00 流动负债合计 3,172,529,236.00 788,543,042.42 2,092,918,971.29 533,083,492.94 非流动负债： 长期借款 700,000,000.00 700,339,966.91 应付债券 1,634,359,919.06 1,634,359,919.06 1,591,796,576.88 1,591,796,576.88 长期应付款 519,022,648.49 474,377,780.09 专项应付款 400,000.00 400,000.00 预计负债 递延所得税负债 109,265,529.56 19,251,279.56 112,146,421.24 22,132,171.24 其他非流动负债 46,086,653.51 45,640,222.18 非流动负债合计 3,009,134,750.62 1,653,611,198.62 2,924,700,967.30 1,613,928,748.12 负债合计 6,181,663,986.62 2,442,154,241.04 5,017,619,938.59 2,147,012,241.06 股东权益： 股本 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 资本公积 1,939,903,994.77 1,939,212,705.47 1,931,631,488.77 1,930,940,199.47 减：库存股 专项储备 盈余公积 335,115,955.28 335,115,955.28 335,115,955.28 335,115,955.28 未分配利润 1,891,229,102.20 759,018,075.96 1,968,148,430.77 894,477,365.79 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 5,734,179,593.25 4,601,277,277.71 5,802,826,415.82 4,728,464,061.54 少数股东权益 144,850,513.60 143,014,286.08 股东权益合计 5,879,030,106.85 4,601,277,277.71 5,945,840,701.90 4,728,464,061.54 负债和股东权益总计 12,060,694,093.47 7,043,431,518.75 10,963,460,640.49 6,875,476,302.60 法定代表人：孙亚雷公司负责人：孙璐财务总监：李向禹会计主管人员：晏凤霞 16 利 润 表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司单位：人民币元 项目 2012年 1-6月 2011年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、营业收入 877,231,573.39 14,434,416.95 827,960,648.43 29,632,622.14 减：营业成本 676,814,920.86 17,302,813.89 584,629,234.24 19,677,701.02 营业税金及附加 28,986,913.94 566,000.21 25,724,344.25 1,887,199.53 销售费用 46,352,518.64 851,976.37 61,874,261.88 6,355,337.78 管理费用 86,176,593.94 18,520,740.38 90,717,892.15 26,395,257.36 财务费用 122,991,896.45 54,791,723.43 123,935,269.47 41,593,082.91 资产减值损失 (1,489,870.00) 加：公允价值变动收益 (损失以“-” 号填列） 投资收益 (损失以“-”号填列） 151,201,385.29 94,586,755.92 130,660,268.93 83,507,932.42 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 150,914,285.30 94,299,655.93 129,000,173.34 81,841,432.42 二、营业利润 (损失以“-”号填列） 67,110,114.85 16,987,918.59 73,229,785.37 17,231,975.96 加：营业外收入 9,280,224.43 5,100.00 2,893,868.29 10,070.40 减：营业外支出 270,643.35 331,145.38 4,805.68 其中：非流动资产处置损失 77,335.73 191,463.61 4,805.68 三、利润总额 (损失以“-”号填列） 76,119,695.93 16,993,018.59 75,792,508.28 17,237,240.68 减：所得税费用 (5,590,257.12) (4,340,745.68) 622,166.58 (4,067,205.99) 四、净利润 (损失以“-”号填列） 81,709,953.05 21,333,764.27 75,170,341.70 21,304,446.67 其中：同一控制下企业合并的被合 并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 79,873,725.53 21,333,764.27 71,666,981.43 21,304,446.67 少数股东损益 1,836,227.52 3,503,360.27 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.0509 0.0457（二）稀释每股收益 六、其他综合收益 8,272,506.00 8,272,506.00 1,887,419.46 1,388,194.50 七、综合收益总额 89,982,459.05 29,606,270.27 77,057,761.16 22,692,641.17 归属于母公司所有者的综合收益总额 88,146,231.53 29,606,270.27 73,504,478.39 22,692,641.17 归属于少数股东的综合收益总额 1,836,227.52 3,553,282.77 法定代表人：孙亚雷公司负责人：孙璐财务总监：李向禹会计主管人员：晏凤霞 17 现 金 流量表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司单位：人民币元 项目2012年 1-6月 2011年 1-6月 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 652,034,863.00 14,143,442.00 831,171,503.75 33,758,701.52 收到的税费返还 6,770,756.51 545,145.89 收到其他与经营活动有关的现金 35,322,366.59 26,738,433.38 36,669,183.62 430,103,709.89 经营活动现金流入小计 694,127,986.10 40,881,875.38 868,385,833.26 463,862,411.41 购买商品、接受劳务支付的现金 483,452,758.55 7,725,570.50 506,002,629.65 11,297,231.59 支付给职工以及为职工支付的现金 263,554,656.30 14,439,492.90 253,181,332.89 21,299,171.61 支付的各项税费 106,925,662.63 4,460,469.41 60,778,096.81 2,447,061.40 支付其他与经营活动有关的现金 155,961,384.34 13,494,741.67 114,750,108.26 75,899,676.48 经营活动现金流出小计 1,009,894,461.82 40,120,274.48 934,712,167.61 110,943,141.08 经营活动产生的现金流量净额 (315,766,475.72) 761,600.90 (66,326,334.35) 352,919,270.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,215,680.00 取得投资收益收到的现金 19,890,589.03 19,890,589.03 81,828,615.09 18,835,719.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 21,904.03 143,148.61 5,340.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,037,288.35 5,928,132.45 6,397,594.78 7,512,615.42 投资活动现金流入小计 25,949,781.41 25,818,721.48 89,585,038.48 26,353,675.84 购置固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 51,284,860.37 861,067.22 108,304,933.61 280,397.01 投资支付的现金 1,215,680.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,284,860.37 861,067.22 109,520,613.61 280,397.01 投资活动产生的现金流量净额 (25,335,078.96) 24,957,654.26 (19,935,575.13) 26,073,278.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,905,719,100.00 600,000,000.00 1,290,000,000.00 100,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 294,120,000.00 筹资活动现金流入小计 2,005,719,100.00 600,000,000.00 1,584,120,000.00 100,000,000.00 偿还债务支付的现金 925,426,611.68 500,000,000.00 941,047,936.21 200,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,297,038.03 18,145,688.90 77,344,260.70 8,389,322.22 其中：子公司支付少数股东的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 57,786,567.85 10,824.80 25,279,629.82 51,494.68 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 1,058,510,217.56 518,156,513.70 1,043,671,826.73 208,440,816.90 筹资活动产生的现金流量净额 947,208,882.44 81,843,486.30 540,448,173.27 (108,440,816.90) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (43,170.39) 五、现金及现金等价物净增加额 606,107,327.76 107,562,741.46 454,143,093.40 270,551,732.26 加：期初现金及现金等价物余额 1,320,535,040.73 899,347,854.24 1,133,340,579.58 684,078,559.49 六、期末现金及现金等价物余额 1,926,642,368.49 1,006,910,595.70 1,587,483,672.98 954,630,291.75 法定代表人：孙亚雷公司负责人：孙璐 财务总监：李向禹 会计主管人员：晏凤霞 18 合并所有者权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2012年 1-6月 2011年 1-12月 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积未分配利润 其 他 股本资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积未分配利润 其 他 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并追溯调整 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资 本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填 列） 四、本年年末余额 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 1,931,631,488.771,931,631,488.778,272,506.00 8,272,506.00 8,272,506.00 1,939,903,994.77 335,115,955.28 335,115,955.28 335,115,955.28 1,968,148,430.77 1,968,148,430.77 (76,919,328.57) 79,873,725.53 79,873,725.53 (156,793,054.10) (156,793,054.10) 1,891,229,102.20 143,014,286.08143,014,286.081,836,227.52 1,836,227.52 1,836,227.52 144,850,513.60 5,945,840,701.90 5,945,840,701.90(66,810,595.05) 81,709,953.05 8,272,506.00 89,982,459.05 (156,793,054.10) (156,793,054.10) 5,879,030,106.85 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 1,567,930,541.00 1,954,776,043.94 1,954,776,043.94 (23,144,555.17) (8,159,283.37) (8,159,283.37) (14,985,271.80) (14,985,271.80) 1,931,631,488.77 312,730,861.29312,730,861.2922,385,093.99 22,385,093.99 22,385,093.99 335,115,955.28 2,001,071,884.87 2,001,071,884.87 (32,923,454.10) 146,254,693.99 146,254,693.99 (179,178,148.09) (22,385,093.99) (156,793,054.10) 1,968,148,430.77 178,865,062.12 178,865,062.12 (35,850,776.04) 16,242,622.77 16,242,622.77 (15,015,503.87) (34,536,616.08) (34,536,616.08) (2,541,278.86) (2,541,278.86) 143,014,286.08 6,015,374,393.226,015,374,393.22 (69,533,691.32) 162,497,316.76 (8,159,283.37) 154,338,033.39 (30,000,775.67) (14,985,271.80) (191,329,670.18) (191,329,670.18) (2,541,278.86) (2,541,278.86) 5,945,840,701.90 法定代表人：孙亚雷公司负责人：孙璐财务总监：李向禹会计主管人员：晏凤霞 19 母公司所有者权益变动表 编制单位：中信国安信息产业股份有限公司单位：人民币元 2012年 1-6月 2011年 1-12月 专专 股本资本公积 减：库 存股 项 储 盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积 减：库 存股 项 储 盈余公积未分配利润股东权益合计 备备 一、上年年末余额 1,567,930,541.00 1,930,940,199.47 335,115,955.28 894,477,365.79 4,728,464,061.54 1,567,930,541.00 1,939,099,383.47 312,730,861.29 849,804,574.02 4,669,565,359.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,567,930,541.00 1,930,940,199.47 335,115,955.28 894,477,365.79 4,728,464,061.54 1,567,930,541.00 1,939,099,383.47 312,730,861.29 849,804,574.02 4,669,565,359.78 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 8,272,506.00 (135,459,289.83) (127,186,783.83) (8,159,184.00) 22,385,093.99 44,672,791.77 58,898,701.76 （一）净利润 21,333,764.27 21,333,764.27 223,850,939.86 223,850,939.86 （二）其他综合收益 8,272,506.00 8,272,506.00 (8,159,184.00) (8,159,184.00) 上述（一）和（二）小计 8,272,506.00 21,333,764.27 29,606,270.27 (8,159,184.00) 223,850,939.86 215,691,755.86 （三）股东投入和减少资 本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 (156,793,054.10) (156,793,054.10) 22,385,093.99 (179,178,148.09) (156,793,054.10) 1．提取盈余公积 22,385,093.99 (22,385,093.99) 2．对股东的分配 (156,793,054.10) (156,793,054.10) (156,793,054.10) (156,793,054.10) 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（以负号填 列） 四、本年年末余额 1,567,930,541.00 1,939,212,705.47 335,115,955.28 759,018,075.96 4,601,277,277.71 1,567,930,541.00 1,930,940,199.47 335,115,955.28 894,477,365.79 4,728,464,061.54 法定代表人：孙亚雷公司负责人：孙璐财务总监：李向禹会计主管人员：晏凤霞 20 财务报表附注 一、公司基本情况 中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国国际信托投资公司资安 字[1997]14号文和国家经济体制改革委员会体改生[1997]128号文批准，并经中国证券 监督管理委员会证监发字[1997]443号文和证监发字[1997]444号文批准，由中信国安 总公司独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1997年 10月 14日在 国家工商局注册设立，注册资本 20000万元，并于 10月 31日在深圳交易所挂牌上市。 1998年 5月 13日，根据 1997年度股东大会决议，以 1997年末的总股本 20000万股 为基数，对全体股东实施每 10股送 4股转增 6股的分配方案。1998年 6月 10日，公 司完成变更登记，变更后的注册资本为 40000万元。 2000年 3月 21日，根据 1999年第二次临时股东大会决议，以 1998年末的总股本 40000 万股为基数，以每 10股配 3股的比例向全体股东配股。根据财政部财管字[1999]265 号文批准，国家法人股股东放弃全部配股权，公司实际向社会公众股股东配售 3000万 股。2000年 5月 24日，实施 1999年度利润分配方案，即以配股后的总股本 43000万 股为基数，向全体股东每 10股送 3.72093股派 0.93元（含税）。2000年 9月 25日， 公司完成变更登记，变更后的注册资本为 589,999,989元。 2002年 5月，根据 2001年 5月 15日召开的 2000年度股东大会决议，公司增发普通 股 7000万股，2003年 3月 31日，公司完成变更登记，变更后的注册资本为 659,999,989 元。 2006 年 1月 20日，公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通 过，股改后注册资本仍为 659,999,989元。 2006年 8月，根据公司 2006年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会 证监发行字[2006]60号文《关于核准中信国安信息产业股份有限公司非公开发行股票 的通知》的核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）12000万股，每股面值 1.00 元，发行价格为每股 12元；变更后的注册资本为人民币 779,999,989元。 2008 年 5 月，根据 2007 年度股东大会决议，以 2007 年末的总股本 779,999,989 股 为基数，以每 10 股转增 10 股的比例向全体股东转增股本。本次方案实施后总股本增 至 1,559,999,978 股。 2009年 9月，根据《中信国安信息产业股份有限公司认股权证上市公告书》的约定， 中信国安信息产业股份有限公司“国安 GAC1”认股权证行权，增加 7,930,563股，变 更后的股本为 1,567,930,541股。 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他法律法规的要求，形成了 以股东大会、董事会、监事会、管理层为框架的经营决策和管理体系，目前设项目管理 部、计划财务部、办公室、证券部、法律部、人事部、审计部、卫星通信事业部、金融 软件事业部等部门，控股青海中信国安科技发展有限公司、中信国安通信有限公司等多 家子公司。 公司主要从事信息网络基础设施业务中的有线电视网、卫星通信网的投资建设，信息服 务业中的增值电信服务、网络系统集成、应用软件开发，高科技产业中的新材料开发和 21 生产、盐湖资源开发，以及房地产开发和物业管理等业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体 会计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2012年 6月 30日的 财务状况以及 2012上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方 的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值 计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份 额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理。合并成本为公司在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值。在购买日，公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资 收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购 22 买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等 于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权 益，可能导致少数股东权益的金额为负数。 公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。公司持有的权益和 少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权 益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额， 应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括公司及全部子公司。 公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。在编制合并财务报表时，公司和子公司 的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司 的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权 益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同 一控制下企业合并增加的子公司，公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务 公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 23 公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后 续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款（附注二、10）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以 确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得 或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 24 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确 认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的 公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付 的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠 计量的事项。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未 放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额在 5,000万元（含 5,000万元）以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 25 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收款项。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 （3）按组合计提坏账准备应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。 A、采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年） 5.5 5.5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 30 30 4-5年 40 40 5年以上 100 100 B、采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备；对于报告期内发生的且欠 款单位书面承诺在次年的上半年偿还欠款的应收款项不计提坏账准备；依据与合作方签 订的协议并结合其实际结算情况不计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、物料用品、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工 物资、开发成本（开发产品）、产成品、工程施工等。 （2）存货的计价方法 公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、产成品等发出时采用加 权平均法计价。 开发成本（开发产品）的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程 支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发成本（开 发产品）发出时，采用个别计价法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 26 公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同 一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者 权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本 法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投 资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享 有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影 响；公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形 成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 27 对子公司、联营企业及合营企业的投资，公司计提资产减值的方法见附注二、26。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司投资性房 地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关 规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产的折旧方法 公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止 确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按 固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别使用年限残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30-50年 3-5 3.23-1.90 专用设备 5-40年 3-5 19.40-2.38 通用设备 5-15年 3-5 19.40-6.33 交通运输设备 8-14年 3-5 12.13-6.79 其他设备 5-8年 3-5 19.40-11.88 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、26。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 28 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在 定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注二、26。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 17、无形资产 公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 29 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与 以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、26。 18、长期待摊费用 公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的种类 公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 21、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。 30 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2） 相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认 收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，公司根据完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本 能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的 当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与 合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠 地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 31 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所 得税影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融 资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 25、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决 议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内 完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取 得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 32 件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 26、资产减值 公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投（未完）  |