[公告]永大集团：2012年半年度财务报告
吉林永大集团股份有限公司 2012年半年度财务报告 2012年8月 1 公司基本情况 1.1 公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本 1.1.1 注册地址：吉林省吉林市高新区吉林大街45-1号 1.1.2 组织形式：股份有限公司（非上市） 1.1.3 总部地址：吉林省吉林市高新区吉林大街45-1号 1.1.4 注册资本：15,000万元 1.2 公司设立情况 吉林永大集团股份有限公司(简称“本公司”或“永大股份公司”，下同)前身为吉林永大集团有限公 司，由自然人吕永祥、吕洋、吕兰、兰秀珍、吕永凯、吕玉珍、李向文共同出资组建，于1998年 11月6日取得吉林市工商行政管理局核发的2202142420088号《企业法人营业执照》。本公司注 册资本人民币6,000万元，其中：由自然人吕永祥投资2,400万，投资比例40.00%，自然人吕洋 投 资1,200万，投资比例20.00%，自然人吕兰投资1,200万元，投资比例20.00%，自然人兰秀珍投 资600万元，投资比例10.00%，自然人吕永凯投资300万元，投资比例5.00%，自然人吕玉珍投 资150万元，投资比例2.50%，自然人李向文投资150万元，投资比例2.50%。 2007年10月26日，本公司股东会决议申请增加注册资本人民币250万元，增加的注册资本由新 股东自然人马立明一次缴足。增资后，本公司的注册资本变更为人民币6,250万元，其中：自然 人吕永祥投资2,400万元，投资比例38.40%，自然人吕洋投资1,200万元，投资比例19.20%，自 然人吕兰投资1,200万元，投资比例19.20%，自然人兰秀珍投资600万元，投资比例9.60%，自 然人吕永凯投资300万元，投资比例4.80％，自然人吕玉珍投资150万元，投资比例2.40%，自 然人李向文投资150万元，投资比例2.40%，自然人马立明投资250万元，投资比例4.00％。随 后，本公司的股东吕永凯、李向文、吕玉珍分别将其在永大公司的4.40%股权、2.16%股权、2.22% 股权转让给股东吕永祥，经本次股权转让后，公司注册资本仍为6,250万元，其中自然人吕永祥 投资2,948.75万元，投资比例47.18%，自然人吕洋投资1,200万元，投资比例19.20%，自然人吕 兰投资1,200万元，投资比例19.20%，自然人兰秀珍投资600万元，投资比例9.60%，自然人吕 永凯投资25万元，投资比例0.40％，自然人吕玉珍投资11.25万元，投资比例0.18%，自然人李 向文投资15万元，投资比例0.24%，自然人马立明投资250万元，投资比例4.00％。 2008年1月23日，本公司股东会决议申请设立股份公司，将公司截至2007年12月31日的净资 产人民币107,135,771.25元，按1：0.9987327比例折合股份总数107,000,000股，每股面值1元， 其余净资产135,771.25元转作资本公积。变更后公司股本为人民币10,700万元，并取得吉林市工 商行政管理局核发的220214000001024号《企业法人营业执照》。 2008年6月18日，本公司股东会决议申请增加注册资本人民币500万元，由吉林市君和企业管 理有限公司以货币资金方式缴纳。增资后本公司注册资本为11,200万元，其中自然人吕永祥投资 5,048.26万元，投资比例45.08%；自然人吕洋投资2,054.40万元，投资比例18.34%；自然人吕兰 投资2,054.40万元，投资比例18.34%；自然人兰秀珍投资1,027.20万元，投资比例9.17%；自然 人马立明投资428.00万元，投资比例3.82%；自然人吕永凯投资42.80万元，投资比例0.38%；自 然人李向文投资25.68万元，投资比例0.23%；自然人吕玉珍投资19.26万元，投资比例0.17%； 吉林市君和企业管理有限公司投资500万元，投资比例为4.47%。 1.3 本公司自成立开始至2008年设立股份有限公司之前，各会计期间的财务报表主体为本公司前身吉 林永大集团有限公司。设立股份有限公司之后，各会计期间的财务报表主体为吉林永大集团股份 有限公司。 1.4 公司的业务性质和主要经营活动 1.4.1 业务性质 本公司属于科技导向型企业，主要利用永磁开关技术开发、生产、销售永磁真空断路器和永磁低 压交流接触器。 1.4.2 经营范围 电控设备及母线槽、电缆桥架制造；自动化仪表制造及设备成套；自动控制、计算机系统工程及 其安装；高速公路设施制造及其装配；电子式电表制造；高压线路架空设施的铁塔制造；楼宇对 讲安全门制造；化工产品（不含化学危险品）、建筑机械、装卸机械、建筑材料、装饰材料、通 讯设备（不含手机）、五金交电、机械设备、汽车（不含小汽车）及其零配件销售；自营和代理 各类商品及技术的进出口业务、国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外。 经营进料加工和“三来一补”业务、开展对销贸易和转口贸易（涉及国家专项审批的凭许可证经营）。 1.4.3 主要经营活动 本公司产品包括永磁高低压开关、高低压开关成套设备、电子式电能表、高速公路交通设施等。 主导产品是永磁高压（12kV和40.5kV）真空断路器和永磁低压交流接触器。公司的永磁开关技 术是通过自主开发取得，公司的永磁操动机构采用先进的双拍合、双稳态结构，零部件少，故障 率低，尤其是公司开发的永磁开关控制电路，解决了控制电路无法承受大功率（瞬间开合产生10～ 50kW功率）和尖峰电压（瞬间产生千伏级以上的电压）的技术难题，减少了控制电路的故障率， 突破了永磁开关性能可靠性的“瓶颈”，真正实现了永磁开关的大规模工业化使用，达到了国际领 先水平。 1.5 公司组织架构 公司内部按经营、管理职能设立职能部门，组织架构如下图： 吕 永 祥 吕 永 凯 吕 兰 吕 洋 君 和 有 限 兰 秀 珍 李 向 文 吕 玉 珍 马 立 明 45.08% 0.17% 0.23% 0.38% 3.82% 4.47% 9.17% 18.34% 18.34% 发行人 电 表 公 司 开 关 公 司 热 镀 铝 公 司 100% 100% 100% 王 龙 赵 峰 吕 永 祥 董 玉 华 王 桂 芹 刘 忠 民 90% 2% 2% 2% 2% 2% 股东大会 董事会 总经理 副总经理 副总经理 副总经理 副总经理 战略委员会 提名委员会 审计委员会 薪酬与考核委员 会 董事会秘书 市 场 部 质 检 部 研 究 所 招 标 办 审 计 部 总 工 办 生 产 计 划 部 财 务 部 供 应 部 销 售 部 总 工 办 法 律 顾 问 室 管 理 部 总 工 办 开 关 一 所 开 关 二 所 电 工 仪 表 所 电 表 所 自 动 化 所 副总经理 证 券 部 监事会 2 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计期间 会计期间为公历1月1日起至12月31日止。 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.3.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.3.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步 实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相 关费用也计入企业合并成本。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3.4 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公 司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。 3.5 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.6 外币业务和外币报表折算 3.6.1 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算。 3.6.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表 中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 3.7 应收款项 3.7.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计 提坏账准备。 3.7.2 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 （1）按款项 性质的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年 度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 （2）按款项 账龄的组合 对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相 同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 （1）按款项性质的组合 个别认定法 （2）按款项账龄的组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5% 5% 1—2年 20% 20% 2—3年 50% 50% 3年以上 100% 100% 3.7.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法 按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行 减值测试，计提坏账准备。 3.8 存货 3.8.1 存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 3.8.2 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。 3.8.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 3.8.4 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.8.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.9 长期股权投资 3.9.1 投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长 期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.9.2 后续计量及损益确认方法 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资 收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单 位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转 让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 3.9.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定，则视为对被投资单位施加重大影响。 3.9.4 减值测试方法及减值准备计提方法 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价 值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。 采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股 权投资的帐面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的， 其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额 与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3.10 固定资产 3.10.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 3.10.2 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关 的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者 预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或 毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.10.3 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30年 5% 3.2-4.75% 机器设备 10年 5% 9.5% 运输工具 5年 5% 19% 办公及其他设备 5年 5% 19% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3.10.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账 面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 3.11 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权等。无形资产以实际成本计量。 土地使用权按使用年限50平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合 理分配的，全部作为固定资产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账 面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金 额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.13 研究与开发 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形 资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.14 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 3.15 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化， 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 3.17 职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3.18 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计 量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 3.19 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公 允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定 收入确认标准时，确认相关的收入。 3.19.1 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.19.2 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.19.3 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 3.20 政府补助 政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者 投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补 助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司 以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用 于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 3.21 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的，不予确认。 4 税项 4.1 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允计 抵扣的进项税后的余额计算) 17% 营业税 应纳税营业额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%（子公司所得税率见说明） 本公司下属子公司吉林永大电气开关有限公司（简称“开关公司”，下同）2011年重新被评定为高新 技术企业，所得税税率为15%。 开关公司于2007年3月28日被认定为安置“四残”人员的社会福利企业（证书编号：福企证字第 22002040090号，有效期限从2007年至2009年），2009年12月公司被重新认定为安置“四残”人员 的社会福利企业证书编号：福企证字第22002040090号，有效期限从2010年至2012年），根据《关 于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号文）和《关于促进残疾人就业税收优惠 政策征管办法的通知》（国税发[2007]67号文）规定,从公司设立至2007年7月1日，开关公司享受 的社会福利企业优惠政策为：增值税先征后返。2007年7月1日至今，社会福利企业税收优惠政策 变化为：按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税（每人每年3.5万元）、取得的增值税退税 收入免征企业所得税和按支付给残疾人实际工资的2倍在企业所得税前扣除的税收优惠政策。 5 企业合并及合并财务报表 5.1 子公司情况（金额单位为人民币万元） 5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 吉林永大集团热镀铝有限公司 国内独资有限公司 吉林市 交通设施 800.00 交通设施制造 773.62 — 高新区 产销 吉林永大集团电表有限公司 国内独资有限公司 吉林市 电表 62.5 电表制造 62.50 — 高新区 产销 吉林永大电气开关有限公司 国内独资有限公司 吉林市 开关 30,000.00 电气开关设备 30,000.00 — 高新区 产销 子公司全称 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合并报 表 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后的余额 吉林永大集团热镀铝有限公司 100% 100% 是 — — — 吉林永大集团电表有限公司 100% 100% 是 — — — 吉林永大电气开关有限公司 100% 100% 是 — — — 5.2 报告期内合并报表范围的变动 5.2.1 公司纳入合并范围的子公司 公司名称 是否纳入合并范围 2011年度 2012年1-6月 吉林永大电气开关有限公司 是 是 吉林永大集团电表有限公司 是 是 吉林永大集团热镀铝有限公司 是 是 5.2.2 本公司控制的子公司转移资金的能力未有受到限制的情况； 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 2012年6月30日 2011年12月31日 原币 汇率 人民币 现金 人民币 52,515.03 90,156.74 小计 52,515.03 90,156.74 银行存款 人民币 709,425,262.70 786,602,865.97 美元 小计 709,425,262.70 786,602,865.97 其他货币资 金： 人民币 252,373.95 251,739.43 小计 252,373.95 251,739.43 合计 709,730,151.68 786,944,762.14 6.1.1 货币资金期末数比期初数减少77,214,610.46 元，减少比例为9.81%。 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类 种类 2012年6月30日 2011年12月31日 商业承兑汇票 - 银行承兑汇票 15,151,770.00 25,966,630.32 合计 15,151,770.00 25,966,630.32 6.2.2 公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 湖北兴发化工集团股份有限公司 2012.2.28 2012.8.28 1,000,000.00 支付采购货款 浙江拓邦混凝土有限公司 2012.2.17 2012.8.17 1,000,000.00 支付采购货款 辽宁荣信电气传动技术有限责任 公司 2012.3.23 2012.9.23 1,000,000.00 支付采购货款 北京首钢国际工程技术有限公司 2012.1.10 2012.7.10 1,000,000.00 支付采购货款 太原恒易圣科贸有限公司 2012.1.5 2012.7.5 500,000.00 支付采购货款 4,500,000.00 6.2.3 应收票据期末比期初减少10,814,860.32元，减少比例为41.65%，减少原因为：本公司销售业 务中以票据结算的比例减少。 6.3 应收利息 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应收利息 4,098 531.52 11,089,535.23 2,125,273.25 13,062,793.50 合 计 4,098,531.52 11,089,535.23 2,125,273.25 13,062,793.50 6.4 应收账款 6.4.1 应收账款按种类分析如下： 2012年6月30日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款： （1）按款项账龄的组合 81,118,670.13 100.00% 14,068,108.75 17.34% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - 合计 81,118,670.13 100.00% 14,068,108.75 17.34% 2011年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： （1）按款项账龄的组合 88,474,776.03 100% 13,923,545.94 15.74% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 88,474,776.03 100% 13,923,545.94 15.74% 应收账款种类的说明： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款确定依据为应收账款余额前五名中单项计提坏账准备 的应收账款； （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款确定依据未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组 合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单 独进行减值测试未发生减值的应收账款）； （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏账准备 外单项认定进行减值测试计提坏账准备的应收账款； 6.4.2按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 1年以内 51,228,745.68 63.15% 2,561,437.28 1~2年 22,397,935.56 27.61% 4,479,587.11 2~3年 929,809.07 1.15% 464,904.54 3年以上 6,562,179.82 8.09% 6,562,179.82 合计 81,118,670.13 100.00% 14,068,108.75 账龄 2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例 1年以内 53,699,093.24 60.69% 2,684,954.65 1~2年 27,364,974.86 30.93% 5,472,994.98 2~3年 3,290,223.25 3.72% 1,645,111.63 3年以上 4,120,484.68 4.66% 4,120,484.68 合计 88,474,776.03 100.00% 13,923,545.94 6.4.3 期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.4.4 应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 吉林省荣发公路工程有限公司 客户 9,356,253.60 1年以内 11.53% 中国石油天然气股份有限公司吉林石 化分公司 客户 7,794,020.50 1年以内 9.61% 四川深达热能工程设备有限公司 客户 6,140,076.00 1-2年 7.57% 内蒙古包钢钢联股份有限公司设备备 件供应分公司 客户 4,303,000.00 1年以内 5.30% 安徽晋煤中能化工股份有限公司 客户 2,389,136.90 1年以内 2.95% 29,982,487.00 36.96% 6.4.5 期末应收账款中无持关联方应收款项。 6.4.6 应收账款期末数比期初数减少 7,500,668.71 元，减少比例为10.06％，减少主要原因为：本公 司持续加强应收账款的收款力度，增加回款所致。 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款按种类分析如下： 2012年6月30日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 12,571,616.37 100.00% 1,628,953.99 12.96% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 - - 合计 12,571,616.37 100.00% 1,628,953.99 12.96% 2011年12月31日 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）按款项性质的组合 （2）按款项账龄的组合 9,572,129.34 100% 1,428,642.71 14.93% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 9,572,129.34 100% 1,428,642.71 14.93% 其他应收款种类的说明： （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为余额前五名中单项计提坏账准备的 其他应收款； （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 按款项性质的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按款项性质特征划分为若干组合，根据以前 年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独 进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应 收款）； 按款项账龄的组合：未单项计提坏账准备的其他应收款按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定 各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。（含单项金额重大、单独进行减值测 试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收款）； （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确定依据为除单项金额重大并单项计提坏 账准备外单项认定进行减值测试计提坏账准备的其他应收款； 6.5.2按组合计提坏账准备的其他应收款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例 1年以内 8,333,069.11 66.28% 414,923.68 1~2年 3,499,314.90 27.84% 699,862.98 2~3年 450,130.06 3.58% 225,065.03 3年以上 289,102.30 2.30% 289,102.30 合计 12,571,616.37 100.00% 1,628,953.99 账龄 2011年12月31日 账面余额 坏账准备 （未完）  |