[公告]*ST 创智：四川大地实业集团有限公司审计报告
四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审(2012)174号 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 审 计 报 告 四川大地实业集团有限公司： 我们审计了后附的四川大地实业集团有限公司（以下简称“大地集团公司”）财务报表， 包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表，2011年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大地集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大地集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了大地集团公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏 有限责任公司 中国 ·成都 中国注册会计师：袁广明 二○一二年五月二十六日 合并资产负债表 合并01表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 编号 2011年12月31日 2010年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 182,521,873.36 608,286.74 647,647,261.42 234,097.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五.2 87,587,112.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 应收票据 五.3 9,694,780.00 5,557,600.00 应收账款 五.4 356,279,641.55 141,897,174.58 预付款项 五.6 11,992,140.62 140,000.00 19,588,552.20 140,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五.5 3,345,260.00 2,145,260.00 其他应收款 五.7 701,219,208.26 746,726,691.04 307,280,980.74 891,801,294.94 买入返售金融资产 存货 五.8 1,447,042,504.57 711,617,403.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.9 10,696,988.73 66,065,991.08 流动资产合计 2,810,379,509.09 747,774,977.78 1,902,100,223.20 892,475,392.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五.10 79,796,906.37 1,014,864,071.29 91,850,668.14 469,034,453.48 投资性房地产 五.11 168,468,992.33 207,941,099.15 固定资产 五.12 22,125,148.58 1,859,181.67 24,056,210.04 2,148,173.74 在建工程 五.13 273,810.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五.14 2,172,383.37 2,132,666.67 2,188,666.67 2,188,666.67 开发支出 商誉 五.15 101,144,325.02 101,144,325.02 长期待摊费用 五.16 1,128,577.37 递延所得税资产 五.17 19,598,439.98 8,828,567.17 8,580,318.88 7,470,002.04 其他非流动资产 非流动资产合计 394,708,583.02 1,027,684,486.80 435,761,287.90 480,841,295.93 资产总计 3,205,088,092.11 1,775,459,464.58 2,337,861,511.10 1,373,316,688.52 法定代表人：贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 合并资产负债表（续） 合并02表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 编号 2011年12月31日 2010年12月31日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.19 86,000,000.00 80,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五.20 14,030,000.00 2,010,000.00 应付账款 五.21 47,029,007.19 47,725,256.08 预收款项 五.22 50,364,685.51 13,761,204.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.23 2,550,283.78 28,238.25 2,551,165.02 28,238.25 应交税费 五.24 85,304,989.87 139,654.03 107,499,410.30 6,909,834.73 应付利息 应付股利 五.25 2,137,150.00 其他应付款 五.26 1,768,242,032.33 1,580,479,437.23 1,118,771,756.70 1,165,702,635.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,053,520,998.68 1,580,647,329.51 1,374,455,942.54 1,172,640,708.09 非流动负债： 长期借款 五.27 66,000,000.00 73,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 五.28 48,634,887.47 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 66,000,000.00 121,634,887.47 负债合计 2,119,520,998.68 1,580,647,329.51 1,496,090,830.01 1,172,640,708.09 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五.29 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 五.30 57,129,379.34 10,000,000.00 减：库存股 盈余公积 五.31 4,503,716.66 4,503,334.47 4,503,716.66 4,503,716.66 一般风险准备 未分配利润 五.32 828,863,102.35 90,308,800.60 652,065,471.92 96,172,263.77 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 990,496,198.35 194,812,135.07 766,569,188.58 200,675,980.43 少数股东权益 95,070,895.08 75,201,492.51 所有者权益合计 1,085,567,093.43 194,812,135.07 841,770,681.09 200,675,980.43 负债和所有者权益总计 3,205,088,092.11 1,775,459,464.58 2,337,861,511.10 1,373,316,688.52 法定代表人：贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 利润表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 编号 2011年度 2010年度 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 493,719,502.23 361,360,662.25 63,828,000.00 其中：营业收入 五.33 493,719,502.23 361,360,662.25 63,828,000.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 231,298,367.69 7,172,028.30 221,067,306.91 45,514,903.72 其中：营业成本 五.33 100,105,810.65 116,587,950.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五.34 5,717,477.91 7,565,324.44 3,583,663.90 销售费用 20,909,814.24 9,470,718.89 管理费用 55,782,084.22 1,722,433.10 63,776,799.11 19,695,893.13 财务费用 五.35 4,637,142.61 15,334.65 25,459,330.15 7,030,848.90 资产减值损失 五.36 44,146,038.06 5,434,260.55 -1,792,816.44 15,204,497.79 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 五.37 -7,210,111.37 112,092,222.52 29,862,605.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 912,442.19 1,710,023.11 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 255,211,023.17 -7,172,028.30 252,385,577.86 48,175,702.13 加：营业外收入 五.38 6,991,411.81 545,295.43 3,729.80 减：营业外支出 五.39 819,421.53 50,000.00 6,198,185.94 150,000.00 其中：非流动资产处臵损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 261,383,013.45 -7,222,028.30 246,732,687.35 48,029,431.93 减：所得税费用 五.40 77,774,003.67 -1,358,565.13 76,611,756.05 2,992,265.29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 183,609,009.78 -5,863,463.17 170,120,931.30 45,037,166.64 八、综合收益 183,609,009.78 -5,863,463.17 170,120,931.30 45,037,166.64 归属于母公司所有者的综合收益 176,797,630.43 -5,863,463.17 172,369,137.50 45,037,166.64 少数股东综合收益 6,811,379.35 -2,248,206.20 法定代表人：贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 合并现金流量表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 编号 2011年度 2010年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 295,982,301.60 225,723,962.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.41 705,389,835.96 807,912,798.20 经营活动现金流入小计 1,001,372,137.56 1,033,636,760.23 购买商品、接受劳务支付的现金 1,098,402,744.84 1,753,908,081.44 支付给职工以及为职工支付的现金 19,366,877.74 20,171,241.55 支付的各项税费 125,235,030.68 62,138,994.85 支付其他与经营活动有关的现金 五.41 431,982,182.98 151,787,829.41 经营活动现金流出小计 1,674,986,836.24 1,988,006,147.25 经营活动产生的现金流量净额 -673,614,698.68 -954,369,387.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 35,068,821.92 855,557,350.39 取得投资收益收到的现金 150,029,609.24 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 159,822.45 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,228,644.37 1,005,586,959.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,736,158.51 3,645,390.00 投资支付的现金 372,467,284.43 136,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五.41 13,809,731.16 投资活动现金流出小计 380,203,442.94 153,755,121.16 投资活动产生的现金流量净额 -344,974,798.57 851,831,838.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 274,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金 86,000,000.00 80,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五.41 288,469,980.35 筹资活动现金流入小计 648,469,980.35 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 87,000,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,005,871.16 27,346,410.67 其中：子公司支付少数股东股利 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 95,005,871.16 117,346,410.67 筹资活动产生的现金流量净额 553,464,109.19 -37,346,410.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -465,125,388.06 -139,883,959.22 加：期初现金及现金等价物余额 647,647,261.42 787,531,220.64 六、期末现金及现金等价物余额 182,521,873.36 647,647,261.42 法定代表人：贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 合并所有者权益变动表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 2011年度 2010年度 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年金额 100,000,000.00 10,000,000.00 4,503,716.66 652,065,471.92 75,201,492.51 841,770,681.09 100,000,000.00 484,200,051.08 18,381,192.35 602,581,243.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 0.00 0.00 二、本年年初金额 100,000,000.00 10,000,000.00 4,503,716.66 652,065,471.92 75,201,492.51 841,770,681.09 100,000,000.00 484,200,051.08 18,381,192.35 602,581,243.43 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 47,129,379.34 176,797,630.43 19,869,402.57 243,796,412.34 10,000,000.00 4,503,716.66 167,865,420.84 56,820,300.16 239,189,437.66 （一）净利润 176,797,630.43 6,811,379.35 183,609,009.78 172,369,137.50 -2,248,206.20 170,120,931.30 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,100,146.32 67,087,256.24 70,187,402.56 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 3,100,146.32 67,087,256.24 70,187,402.56 上述（一）和（二）小计 3,100,146.32 176,797,630.43 73,898,635.59 253,796,412.34 172,369,137.50 -2,248,206.20 170,120,931.30 （三）所有者投入和减少资本 54,029,233.02 -54,029,233.02 59,068,506.36 59,068,506.36 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 54,029,233.02 -54,029,233.02 59,068,506.36 59,068,506.36 （四）利润分配 4,503,716.66 -4,503,716.66 1.提取盈余公积 4,503,716.66 -4,503,716.66 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 -10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -10,000,000.00 -10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 四、本年年末余额 100,000,000.00 57,129,379.34 4,503,716.66 828,863,102.35 95,070,895.08 1,085,567,093.43 100,000,000.00 10,000,000.00 4,503,716.66 652,065,471.92 75,201,492.51 841,770,681.09 法定代表人：贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 母公司现金流量表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 编号 2011年度 2010年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 63,828,000.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 554,435,458.45 274,307,635.17 经营活动现金流入小计 554,435,458.45 338,135,635.17 购买商品、接受劳务支付的现金 90,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 421,368.90 2,430,525.70 支付的各项税费 6,894,948.03 3,595,412.22 支付其他与经营活动有关的现金 914,952.43 322,333,873.44 经营活动现金流出小计 8,231,269.36 328,449,811.36 经营活动产生的现金流量净额 546,204,189.09 9,685,823.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 65,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 65,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,376,480.76 投资支付的现金 611,330,000.00 136,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 611,330,000.00 137,676,480.76 投资活动产生的现金流量净额 -545,830,000.00 -137,676,480.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利 支付其他与筹资活动有关的现金 49,000,000.00 筹资活动现金流出小计 49,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -49,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 374,189.09 -176,990,656.95 加：期初现金及现金等价物余额 234,097.65 177,224,754.60 六、期末现金及现金等价物余额 608,286.74 234,097.65 法定代表人：贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 母公司所有者权益变动表 编制单位：四川大地实业集团有限公司 单位：人民币元 项 目 2011年度 2010年度 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 所有者权 益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库存 股 盈余公积 一般风 险 准备 未分配利润 其他 所有者权 益合计 一、上年金额 100,000,000.00 4,503,716.66 96,172,263.77 200,675,980.43 100,000,000.00 55,638,813.79 155,638,813.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初金额 100,000,000.00 4,503,716.66 96,172,263.77 200,675,980.43 100,000,000.00 55,638,813.79 155,638,813.79 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -382.19 -5,863,463.17 -5,863,845.36 4,503,716.66 40,533,449.98 45,037,166.64 （一）净利润 -5,863,463.17 -5,863,463.17 45,037,166.64 45,037,166.64 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -5,863,463.17 -5,863,463.17 45,037,166.64 45,037,166.64 （三）所有者投入和减少资本 -382.19 -382.19 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -382.19 -382.19 （四）利润分配 4,503,716.66 -4,503,716.66 1.提取盈余公积 4,503,716.66 -4,503,716.66 2.提取一般风险准备 - 3.对所有者（或股东）的分配 - 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 四、本年年末余额 100,000,000.00 4,503,334.47 90,308,800.60 194,812,135.07 100,000,000.00 4,503,716.66 96,172,263.77 200,675,980.43 法定代表人： 贾鹏 主管会计工作负责人：赵艳 会计机构负责人：张丽 会计报表附注 一、公司基本情况 四川大地实业集团有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“大地集团”）系由贾鹏、贾 毅、贾涛、贾小红共同出资设立。根据公司章程规定，公司注册资本为1000万元，其中：贾 鹏出资700万元，占注册资本的70%，贾毅出资100万元，占注册资本的10%，贾涛出资100 万元，占注册资本的10%，贾小红出资100万元，占注册资本的10%。公司于1998年7月 10日取得四川省工商行政管理局颁发的营业执照。2002年4月，本公司注册资本变更为10,000 万元，并由四川臵信会计师事务所出具了川臵信省内验字（2002）第242号验资报告，本公 司变更注册资本后，贾鹏出资5100万元，占注册资本的51%，贾毅出资2200万元，占注册 资本的22%，贾涛出资1900万元，占注册资本的19%，贾小红出资800万元，占注册资本 的8%。公司最近一次企业法人营业执照由四川省工商行政管理局于2008年6月3日颁发， 企业法人营业执照号：510000000057843，注册资本：10,000万元，注册地：成都市锦江区大 业路16号大地城市动脉20楼，法定代表人：贾鹏。公司经营范围：房地产开发经营；商品 批发与零售；职业技术培训；商务服务业；计算机服务业；软件业。（以上项目不含前臵许可 项目，后臵许可项目凭许可证或审批文件经营） 二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重臵成本、可变 现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，在合并财务报表中，合并成本为购买日之前持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增的被购买方股权在购买日的公允价值 之和。即在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所 属当期投资收益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，（未完）  |