[中报]高新发展：2012年半年度报告
成都高新发展股份有限公司 2012年半年度报告 二〇一二年八月 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 全体董事出席了审议本次半年报的董事会会议。 本报告中的财务报告未经会计师事务所审计。 公司董事长平兴先生、董事兼总经理王培金先生、董事兼副总经理兼财务 总监栾汉忠先生、财务部长李海明先生声明：保证本报告中财务报告的真实、 完整。 目 录 第一节 公司基本情况………………………………………………1 第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………4 第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………7 第四节 董事会报告…………………………………………………9 第五节 重要事项……………………………………………………15 第六节 财务报告（未经审计）……………………………………23 第七节 备查文件……………………………………………………90 1 第一节 公司基本情况 （一）公司信息 A 股代码 000628 B 股代码 A 股简称 高新发展 B 股简称 上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的法定中文名称 成都高新发展股份有限公司 公司的法定中文名称缩 写 高新发展 公司的法定英文名称 ChengDu Hi-Tech Development Co., Ltd. 公司的法定英文名称缩 写 公司法定代表人 平兴 注册地址 成都市高新技术产业开发区 注册地址的邮政编码 610041 办公地址 四川省成都高新区九兴大道8 号 办公地址的邮政编码 610041 公司国际互联网网址 http://www.cdgxfz.com 电子信箱 cdgxfz000628@163.com （二）联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨海东 纪建敏 联系地址 四川省成都高新区九兴大道8 号 四川省成都高新区九兴大道8 号 电话 (028)85137070 (028)85130316 传真 (028)85184099 (028)85184099 电子信箱 yhd0128@sohu.com jjm0628@163.com （三）信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定 网站网址 http: //www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点 董事会办公室 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务指标 单位：（人民币）元 主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减 营业总收入（元） 570,097,563.58 620,337,134.76 -8.10% 营业利润（元） -2,755,713.24 -5,183,561.47 -46.84% 2 利润总额（元） -5,938,878.99 -5,452,929.26 8.91% 归属于上市公司股东的净利润 （元） -4,705,433.57 -6,128,759.73 -23.22% 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -1,614,098.57 -5,292,293.00 -69.50% 经营活动产生的现金流量净额 （元） -30,940,388.29 3,739,307.75 -927.44% 主要会计数据 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减 总资产（元） 2,650,990,746.79 3,089,663,419.27 -14.20% 归属于上市公司股东的所有者权 益（元） 169,645,390.11 174,350,823.68 -2.70% 股本（股） 219,480,000.00 219,480,000.00 0% 主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减 基本每股收益（元/股） -0.021 -0.028 -25.00% 稀释每股收益（元/股） -0.021 -0.028 -25.00% 扣除非经常性损益后的基本每股 收益（元/股） -0.007 -0.024 -70.83% 全面摊薄净资产收益率 -2.77% -3.78% 1.01% 加权平均净资产收益率 -2.74% -3.71% 0.97% 扣除非经常性损益后全面摊薄净 资产收益率 -0.95% -3.26% 2.31% 扣除非经常性损益后的加权平均 净资产收益率 -0.94% -3.20% 2.26% 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.14 0.02 -800.00% 主要财务指标 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 同期末增减 归属于上市公司股东的每股净资 产（元/股） 0.77 0.79 -2.53% 资产负债率 95.17% 95.54% -0.37% 扣除非经常性损益的项目和金额 项目 金额（元） 说明 非流动资产处置损益 -75,532.05 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 131,470.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 3 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,239,103.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 184,769.27 所得税影响额 -92,938.52 合计 -3,091,335.00 -- (二)按中国证监会信息披露编报规则(第九号)要求计算报告期利润的净资 产收益率和每股收益： 单位：（人民币）元 净资产收益率（％） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 营业利润 -2,755,713.24 -1.62 -1.60 -0.013 -0.013 归属于上市公司股东的净利润 -4,705,433.57 -2.77 -2.74 -0.021 -0.021 扣除非经常性损益后归属于上 市公司股东的净利润 -1,614,098.57 -0.95 -0.94 -0.007 -0.007 4 第二节 股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 （二）证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 （三）股东和实际控制人情况 1、报告期末股东总数 报告期末股东总数为31,574 户。 2、前十名股东持股情况 单位：股 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 成都高新投资集团有限公司 国有法人 22.45% 49,281,550 22,359,250 0 成都市国有资产管理局 国家 2.19% 4,800,000 4,800,000 0 成都普天电缆股份有限公司 国有法人 0.88% 1,934,400 0 0 5 四川省国有资产经营投资管理有限责任 公司 国家 0.71% 1,560,000 0 0 中国石油天然气股份有限公司 境内一般法 人 0.55% 1,200,000 0 0 张利华 境内自然人 0.46% 1,002,101 0 0 郭振德 境内自然人 0.4% 869,461 王兴钢 境内自然人 0.37% 810,000 0 0 大连华信信托股份有限公司-环球1 号 证券集合资金信托 基金、理财产 品等 0.36% 790,000 成都市自来水有限责任公司 国有法人 0.36% 780,000 0 0 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 成都高新投资集团有限公司 26,922,300 人民币普通股 成都普天电缆股份有限公司 1,934,400 人民币普通股 四川省国有资产经营投资管理有限责任 公司 1,560,000 人民币普通股 张利华 1,002,101 人民币普通股 郭振德 869,461 人民币普通股 王兴钢 810,000 人民币普通股 大连华信信托股份有限公司-环球1 号 证券集合资金信托 790,000 人民币普通股 成都市自来水有限责任公司 780,000 人民币普通股 成都城建投资管理集团有限责任公司 780,000 人民币普通股 成都无线电机械高科技应用公司 779,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知以上股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人的情形。 注：(1)报告期末，持有本公司5%以上(含5%)股份的股东仅有成都高新投资集团有限公司。报告期内， 其持有的本公司股份数量没有发生变化。报告期末，其持有的本公司股份为4928.155 万股，其中，持有有 限售条件股份2235.925 万股。 (2) 成都市国有资产管理局、成都高新投资集团有限公司和四川省国有资产经营投资管理有限责任公 司代表国家持股。报告期末，其代表国家持股的股份数量为5564.155 万股。 (3)未发现前10 名股东所持本公司股份有被质押、冻结或托管的情况。 (4)未发现前10 名股东间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。 3、控股股东及实际控制人情况 （1）控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 （2）控股股东及实际控制人具体情况介绍 是否有新实际控制人 6 □ 是 √ 否 □ 不适用 实际控制人名称 成都高新技术产业开发区管理委员会 实际控制人类别 地方国资委 公司控股股东成都高新投资集团有限公司是成都高新技术产业开发区管理委员会出资设立的国有独 资公司。该公司成立于1996 年10 月28 日，法定代表人为平兴，注册资本为59.67亿元人民币，经营范围 是建设、科技、经贸发展投资及符合国家政策的其它投资（不含金融投资），投资项目管理及咨询，资产 管理及咨询，房地产开发及经营。 公司实际控制人成都高新技术产业开发区管理委员会是成都市人民政府派出机构。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 （4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 （四）可转换公司债券情况 □ 适用 √ 不适用 7 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期 增持 股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末 持股 数 （股） 其中： 持有 限制 性股 票数 量 （股） 期末 持有 股票 期权 数量 （股） 变动原 因 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 薪酬 平 兴 董事长 男 48 2010 年02 月01 日 2011 年06 月01 日 1,560 0 0 1,560 1,170 0 无变动 是 吴正德 董事 男 66 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 是 马 红 董事 女 40 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 是 王培金 董事、总经 理 男 49 2010 年02 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 栾汉忠 董事、副总 经理、财务 总监 男 43 2010 年03 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 陈家均 董事 男 48 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 周友苏 独立董事 男 58 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 薛 晖 独立董事 男 43 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 吕先锫 独立董事 男 47 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 岳玉兰 监事会主 席 女 65 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 3,120 0 0 3,120 2,340 0 无变动 否 李小波 监事 男 40 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 是 李继勤 监事 男 58 2008 年06 月01 日 2011 年06 月01 日 5,100 0 0 5,100 3,825 0 无变动 否 熊 军 常务副总 经理 男 43 2008 年07 月01 日 2011 年07 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 杨海东 董事会秘 书、副总经 理 男 48 2010 年03 月01 日 2011 年07 月01 日 200 0 0 200 0 0 无变动 否 祝 庆 副总经理 男 39 2009 年08 月01 日 2011 年07 月01 日 0 0 0 0 0 0 无变动 否 合计 -- -- -- -- -- -- -- 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 8 （二）任职情况 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 平兴 成都高新投资集团有限公司 董事长 2010 年09 月 01 日 2013 年09 月 01 日 是 吴正德 成都普天电缆股份有限公司 独立董事 2009 年10 月 01 日 2012 年10 月 01 日 是 马红 成都高新投资集团有限公司 董事 2010 年09 月 01 日 2013 年09 月 01 日 是 李小波 成都高新投资集团有限公司 董事 2010 年09 月 01 日 2013 年09 月 01 日 是 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管 理人员报酬的决策程 序 相关人员述职、董事会薪酬与考核委员会实施考核评价、董事会或其他有权机构审 议确认 董事、监事、高级管 理人员报酬确定依据 市场情况、工作任务的完成情况等 董事、监事和高级管 理人员报酬的实际支 付情况 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬总额为53.51 万元。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 （五）公司员工情况 在职员工的人数 1,538 公司需承担费用的离退休职工人数 14 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 362 销售人员 157 技术人员 129 财务人员 97 行政人员 116 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 41 本科 300 大专 417 高中及以下 780 9 第四节 董事会报告 一、经营情况 （一）经营概述 报告期内，公司积极应对宏观经济形势变化，充分发挥自身优势，克服整 体经济增速下滑、行业调控力度增大、市场需求疲弱等导致的不利影响，促进 优势业务健康发展，努力开创经营工作新局面。报告期内，公司营业收入为5.70 亿元，较上年同期减少5,023.96 万元，减少8.10%，主要原因是本报告期建筑施 工以及房地产销售业务收入减少。公司营业利润为-275.57 万元，较上年同期减 亏242.78 万元。归属于上市公司股东的净利润为-470.54 万元，亏损较上年同期 减少142.33 万元，主要原因是受外部政策环境变化等因素的影响。 （二）主营业务范围及经营情况 公司主营业务包括：高新技术产品的开发、生产和经营，高新技术产业开 发区的开发、建设及房地产开发和经营等。 报告期内，占报告期营业收入10%以上的行业或产品的营业收入、营业成 本、毛利率情况如下表： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比 上年同期增 减 毛利率比上年 同期增减 房地产行业 42,856.50 39,816.93 7.09% -13.27% -12.28% -1.04% 工业 5,343.38 3,482.69 34.82% 4.40% 10.90% -3.82% 投资服务业 8,432.85 911.41 89.19% 17.50% 11.19% 0.61% 主营业务分产品情况 建筑施工 40,735.67 38,963.63 4.35% -4.85% -4.63% -0.21% 期货经纪 6,040.13 100.00% 24.90% 0.00% 1、房地产业务 10 报告期内，公司积极应对房地产政策调控力度不断加大、市场需求相对低 迷等对房地产业务发展的不利影响，努力克服经营活动中的重重困难，持续推 动房地产项目开发的有序推进。“倍特·领尚” 一期已步入销售期，“倍特·领 尚”二期部分进入销售阶段。公司正积极采取有效措施促销。 2、工业 报告期内，在经济景气指数持续下滑背景下，药业、厨柜制造业务围绕年 度经营目标，努力控制成本费用，不懈推进营销工作，最大限度提升经营业绩。 3、期货经纪业务 报告期内，在稳步发展、风险可控的基本理念指引下，公司积极推进期货 经纪业务健康、规范发展。期货公司在合规经营、营业部建设、提升服务水平 等方面取得积极进展。因受整体经济增速下滑的影响，期货市场活跃度不高， 公司期货业务的发展受到不利影响。 4、工业厂房租赁业务 报告期内，公司持续进行精细化管理，推动综合科技服务平台和品牌建设， 提高组织运行效率，积极探索和创造新的运营与盈利模式。报告期末，科工园 和标准厂房动态出租率均在95%以上。 （三）报告期末资产负债项目与期初比较发生重大变化的说明 单位：元 11 注：1、 应收利息期末数较年初数增加68.35万元，增长218.10%，主要原因是本报告期定期存款增加。 2、在建工程期末数较年初数减少8.42万元，下降32.96%，主要原因是本报告期在建工程转入固定资产。 3、应付账款期末数较年初数减少22066.56万元，下降50.93%，主要原因是本报告期工程施工应付款减 少。 4、预收款项期末数较年初数增加5347.00万元，增长73.61％，主要原因是本报告期公司预收售房款增 加。 5、应付职工薪酬期末数较年初数减少639.87万元，下降53.09%，主要原因是本报告期支付上年绩效考 核奖金。 （四）报告期损益项目同比发生重大变化的说明 单位：元 损益项目 2012 年1-6 月 2011 年1-6 月 增减额 增减比 营业收入 570,097,563.58 620,337,134.76 -50,239,571.18 -8.10% 营业成本 444,629,454.68 496,150,996.31 -51,521,541.63 -10.38% 营业税金及附加 19,588,799.00 23,942,925.55 -4,354,126.55 -18.19% 销售费用 74,128,352.35 70,922,971.96 3,205,380.39 4.52% 管理费用 32,072,580.03 31,285,557.28 787,022.75 2.52% 财务费用 7,650,734.69 6,822,382.26 828,352.43 12.14% 资产减值损失 183,962.98 1,009,272.21 -825,309.23 -81.77% 投资收益 5,400,606.91 4,614,609.34 785,997.57 17.03% 营业外收入 375,145.99 3,272,155.75 -2,897,009.76 -88.54% 营业外支出 3,558,311.74 3,541,523.54 16,788.20 0.47% 所得税费用 3,782,643.81 5,501,899.09 -1,719,255.28 -31.25% 注： 1、资产减值损失本期较上年同期数下降81.77%，主要原因是本报告期计提应收款项坏账损失减 少。 项 目 2012 年6 月末 2011 年12 月末 增减额 增减比 应收利息 996,888.89 313,389.58 683,499.31 218.10% 应收款项 1,082,390,783.61 1,401,870,536.40 -319,479,752.79 -22.79% 存货 424,860,762.24 438,276,780.22 -13,416,017.98 -3.06% 投资性房地产 112,552,113.11 115,457,052.93 -2,904,939.82 -2.52% 长期股权投资 91,081,299.67 91,081,299.67 0.00 0.00% 固定资产 183,870,736.78 190,341,258.08 -6,470,521.30 -3.40% 在建工程 171,250.00 255,438.03 -84,188.03 -32.96% 短期借款 286,482,000.00 312,282,000.00 -25,800,000.00 -8.26% 应付账款 212,621,019.66 433,286,604.68 -220,665,585.02 -50.93% 预收款项 126,112,913.05 72,642,940.44 53,469,972.61 73.61% 应付职工薪酬 5,654,336.40 12,053,063.64 -6,398,727.24 -53.09% 12 2、营业外收入本期较上年同期数下降88.54%，主要原因是本报告期公司固定资产处置收益减少。 3、所得税费用较上年同期数下降31.25%，主要原因是本期所得税费用计提减少。 （五）报告期内，利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力等未 发生重大变化。 （六）报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活 动发生。 （七）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、成都倍特建设开发有限公司 该公司注册资本16000 万元，主要从事房 地产开发、商品房经营、公共设施建设及其它配套服务。报告期末，该公司总 资产100149.19 万元，净资产8785.78 万元，2012 年1-6 月实现营业收入44203.46 万元，营业利润-850.88 万元，净利润-1011.77 万元。 2、成都倍特药业有限公司 该公司注册资本7000 万元，主营业务为生产、 销售医药产品、保健药品、医疗器械、技术咨询服务，经营本企业产品及技术 的出口业务。报告期末，该公司总资产11540.07 万元，净资产6191.99 万元， 2012 年1-6 月实现营业收入3830.73 万元。 3、成都倍特厨柜制造有限公司 该公司注册资本4000 万元，主要从事厨 柜及其配件的制造、加工和销售；高新技术产业投资；销售金属材料等。报告 期末，该公司总资产5385.24 万元，净资产2896.35 万元，2012 年1-6 月实现营 业收入1699.55 万元。 4、四川雅安温泉旅游开发股份有限公司 该公司注册资本2300 万元，主 要从事温泉开发、宾馆、旅游业、房地产开发等业务。报告期末，该公司拥有 总资产10249.32 万元，2012 年1-6 月年度净利润-932.33 万元。 5、成都倍特期货经纪有限公司 该公司注册资本3500 万元，主要从事国 内商品期货经纪、金融期货经纪、期货咨询及培训等。报告期末，该公司总资 产137875.74 万元，净资产15027.66 万元，2012 年1-6 月实现营业收入6040.13 万元，营业利润2174.11 万元，净利润1878.25 万元。 13 6、报告期内，单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10％的情 形。 报告期内，公司从中铁信托有限责任公司分回股利340.06万元。该公司主营 业务是资金、动产、不动产、有价证券、其他财产信托及公司理财、财务顾问 等。报告期内，该公司净利润为45,436.60万元。 报告期内，公司从成都新兴创业投资股份有限公司分回股利200.00万元。该 公司主营业务是项目投资、股权投资、投资管理及咨询业务（不含证券投资咨 询）。报告期内，该公司净利润为3,273.15万元。 （八）报告期内，公司没有采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、 费用进行计量的情形。 （九）报告期，公司未持有外币金融资产、金融负债。 （十）经营中的问题与困难。 报告期，经营活动面临的主要困难是市场需求仍较疲弱，运行环境景气指 数下滑，市场面临较大调整压力且竞争更为激烈。 （十一）下半年的业务发展计划和风险因素及措施 面对经济运行环境的不确定性和不稳定性，公司将进一步采取积极有效措 施，最大限度地化解不利影响，提升经营业绩。 二、投资情况 （一）报告期内，公司未募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到 报告期的情况。 （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、因营业利润受外部政策环境变化等因素的影响而下滑，预计公司年初 至下一报告期期末的累计净利润可能出现亏损。 14 四、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 五、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变 化及处理情况的说明 □ 适用 √ 不适用 六、陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原 因及影响的讨论结果 □ 适用 √ 不适用 七、公司现金分红政策的制定及执行情况 公司现金分红政策的制定履行了必要的审议程序，独立董事尽职履责并发 挥应有作用。公司利润分配的具体方案符合《公司章程》的规定且均通过股东 大会审议，独立董事按照《公司章程》的规定发表了较为明确、具体的独立意 见。公司严格按照《公司章程》和股东大会的决议实施利润分配方案。为进一 步规范公司分红政策的制定及实施行为，切实维护公司及全体股东的整体利益， 公司已按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 和深圳证券交易所《关于做好上市公司2012 年半年度报告披露工作的通知》的 要求并结合公司实际情况，对《公司章程》中的分红政策进行修改。该次修改 已经公司2012 年第一次临时股东大会审议通过。为便利中小股东充分表达诉求， 公司针对该次股东大会增加了网络投票渠道。修订后的《公司章程》使公司在 分红政策方面的相关决策程序和机制更为完备，分红标准和比例更为明确和清 晰。同时，明确了充分维护中小股东合法权益的相关措施，为中小股东充分表 达意见和诉求创造了条件。修订后的《公司章程》对调整或变更分红政策的条 件、程序作出了明确、合规、透明的规定（《公司章程》修正案详见2012 年8 15 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯）。 八、利润分配或资本公积金转增预案 □ 适用 √ 不适用 九、公司2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况 □ 适用 √ 不适用 第五节 重要事项 一、公司治理情况 公司坚持严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《上市公司治 理准则》、《企业内部控制基本规范》等规范性文件的要求，不断完善公司法 人治理结构，持续巩固公司治理专项活动的成果，稳步提高公司规范运作水平。 报告期内，公司披露了《2011 年度内部控制自我评价报告》，并结合实际情 况制定了《内部控制规范实施工作计划》。目前，公司内部控制基本规范实施工 作正按计划推进。报告期内，公司对《内幕信息及其知情人管理制度》进行了 修改，并形成《内幕信息及其知情人登记管理制度》。该制度在对内幕信息及其 知情人的界定、管理内幕信息及其知情人的原则、内幕信息知情人的义务、内 幕信息档案的建立、报送、保存等方面较原制度更为明确，有利于提高管理效 率，制约内幕交易行为的发生。 公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会颁布的有关上市公司治 理的规范性文件的要求。 二、公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转 增股本方案或发行新股方案的情况，也不存在公司董事会在审议半年度报告时 拟定利润分配预案、公积金转增股本预案的情形。 截至报告期末，公司尚未制定股权激励方案。 16 三、重大诉讼事项 （一）公司曾就为成都聚友网络股份有限公司在中国工商银行成都市温江 区支行的2920万元贷款提供连带责任保证担保涉诉及其进展情况进行了披露。 报告期，公司就该事项的进展情况发布了公告。（相关公告详见2012年1月6日、 2月25日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网） （二）公司曾就中国长城资产管理公司成都办事处因借款合同纠纷起诉公司 及公司控股子公司成都倍特建设开发有限公司及其进展情况进行了公告。报告 期，公司就该事项的进展情况发布了公告。（相关公告详见2012年1月12日、6 月26日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网） （三）公司曾就中国工商银行成都市温江区支行因借款担保合同纠纷起诉 成都聚友网络股份有限公司、成都市国有资产投资经营公司、公司及其进展情 况等进行了公告。报告期，公司就该事项的进展情况发布了公告。（相关公告详 见2012 年2 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网） （四）公司曾就为成都聚友网络股份有限公司在中国农业银行成都市武侯 支行的8000万元借款提供连带责任担保涉诉及其进展情况陆续进行了披露。报 告期，公司就该事项的进展情况发布了公告。（相关公告详见2012年3月30日的 《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网） 四、报告期末，公司没有持有其他上市公司或拟上市公司股权。 五、报告期末，公司持有金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 期末账面价 报告期损益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目 股份来源 成都倍特期货 经纪有限公司 35,000,000.00 35,000,000 100% 35,000,000.00 18,782,494.68 18,782,494.68 长期股权投资 发起人股 中铁信托有限 责任公司 7,720,274.27 8,308,724 0.69% 7,720,274.27 3,400,606.91 3,400,606.91 长期股权投资 参股 合 计 42,720,274.2743,308,724.00 42,720,274.27 22,183,101.59 22,183,101.59 17 六、报告期内，公司不存在证券投资及买卖其他上市公司股份的情形。 七、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产 收购、出售、置换及企业合并事项。 八、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 （二）资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 （三）共同对外投资的重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 （四）关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 18 （五）报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □ 适用 √ 不适用 （六）截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董 事会提出的责任追究方案 □ 适用 √ 不适用 九、报告期内，重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、 向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元） 关联方 关联关系 期 初 余 额 发 生 额 偿 还 额 期 末 余 额 利 息 收 入 利 息 支 出 期初余额 发生额 偿 还 额 期末余额 利 息 收 入 利息支 出 非经营性 小计 经营性 成都高新 投资集团 有限公司 母公司 16,803.58 17,352.93 549.35 成都高投 置业有限 公司 母公司的 全资子公 司 30. 00 30.0 0 8,000.00 . 8,000.00 成都攀特 实业有限 公司 联营企业 3,009.96 3,000.0 0 6,009.96 小计 30. 00 30.0 0 27,813.54 3,000.0 0 31,362.89 549.35 合计 30. 00 30.0 0 27,813.54 3,000.0 0 31,362.89 549.35 报告期内公司向控股 股东及其子公司提供 资金的发生额（万元） 0 其中：非经营性发生 额（万元） 0 公司向控股股东及其 子公司提供资金的余 额（万元） 0 其中：非经营性余额 （万元） 0 关联债权债务形成原 因 向关联方借款 19 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 成都聚友网络股 份有限公司 2004 年 04 月17 日 15,000 2004 年01 月 20 日 656.67 保证 1 年 否 否 成都聚友网络股 份有限公司 2004 年 04 月17 日 15,000 2004 年02 月 27 日 610 保证 1 年 否 否 成都聚友网络股 份有限公司 2004 年 04 月17 日 15,000 2004 年04 月 30 日 302.06 保证 1 年 否 否 成都聚友网络股 份有限公司 2004 年 04 月17 日 15,000 2004 年03 月 23 日 1,000 保证 1 年 否 否 成都聚友网络股 份有限公司 2004 年 04 月17 日 15,000 2004 年03 月 25 日 386 保证 1 年 否 否 成都聚友网络股 份有限公司 2004 年 04 月17 日 15,000 2005 年01 月 07 日 5,000 保证 0.5 年 否 是 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 15,000 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 7,954.73 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日 期（协议签署 日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 （是或 否） 成都倍特建设开 发有限公司 2010 年 02 月12 日 6,719.19 2010 年03 月 03 日 231.39 保证 2 年 否 否 四川雅安温泉旅 游开发股份有限 公司 2009 年 06 月01 日 7,000 2009 年08 月 29 日 4,670 保证 3 年 否 否 成都倍特药业有 限公司 2011 年 01 月29 日 2,300 2011 年07 月 19 日 100 保证 1 年 否 否 成都倍特建筑安 装工程有限公司 2011 年7 月20 日 2,500 2011 年07 月 19 日 2,500 保证 1 年 否 否 20 成都倍特建筑安 装工程有限公司 2012 年4 月20 日 2,500 2012 年03 月 31 日 500 保证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 2,500.00 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） -3,068.49 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 19,019.19 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 8,001.39 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 2,500.00 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2） -3,068.49 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 34,019.19 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4） 15,956.12 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 94.06% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 供的债务担保金额（D） 7,954.73 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 7,473.85 上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,954.73 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 （三）报告期内，公司没有发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大 委托他人进行现金资产管理的事项。 十、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况 的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》（证监发[2005]120号）等规范性文件的要求，我们本着实事求是的态 度，对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方 占用公司资金和公司对外担保的情况进行了认真负责的了解和审慎查验，并对 有关情况出具专项说明和独立意见如下： （一）关于关联方占用公司资金情况 报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其 他关联方违规占用公司资金的情形。 21 （二）关于对外担保情况 我们关注到，报告期末，公司对外担保余额为7,954.73万元（被担保人为成 都聚友网络股份有限公司），对子公司的担保余额为8,001.39万元。报告期末， 担保余额为15,956.12万元，较期初下降16.13%。 报告期末，公司担保余额占公司净资产的比列为94.06%，公司存在直接或 间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保的情形，担保总额超过净资 产50%部分的金额为7,473.85万元。 为此，我们建议公司要合理调度资金，采用灵活、多样的财务工具，拓展 融资渠道，提高资金的使用效率，减少对外担保。我们建议公司本着合法、审 慎、安全的原则，切实降低对外担保产生的风险。我们建议公司针对涉诉担保， 采取切实可行的措施，依法维护公司的合法权益。 独立董事：周友苏、薛晖、吕先锫 十一、本半年度报告中的财务报告未经会计师事务所审计。报告期内，公 司聘请的会计师事务所未发生变化。 十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际 控制人没有发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机 关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、 通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴 责的情况。 十三、 报告期内，公司没有接待特定对象的调研、沟通、采访。 十四、公司曾于2010年8月初筹划重大资产重组。由于公司未取得所有金融 机构债权人同意公司重组预案的证明文件，致使公司无法达到中国证监会《关 于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》的要求。经2012年3月15日召开 22 的第六届董事会第十五次临时会议决议，公司终止了该次重组。（相关公告详见 2010年8月3日、2012年3月16日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网）。 十五、公司董事会决议终止上述重大资产重组之时，公司及公司控股股东承 诺在未来三个月内不再筹划重大资产重组事项。公司及公司控股股东严格履行 了该承诺。 十六、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司 就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十七、信息披露索引 序 号 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索 路径 1 诉讼进展公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年01 月06 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 2 诉讼进展公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年01 月12 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 3 第六届董事会第二十 五次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年01 月12 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 4 2011 年度业绩预告修 正公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年01 月20 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 5 2011 年度业绩快报 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年02 月21 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 6 诉讼进展公告（一） 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年02 月25 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 7 诉讼进展公告（二） 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年02 月25 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 8 2011 年度内部控制自 我评价报告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 9 第六届董事会第二十 六次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 10 关于召开2011 年度股 东大会的通知 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 11 第六届监事会第十八 次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 12 独立董事关于公司相 关事项的独立意见 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 13 内部控制规范实施工 作计划 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 14 独立董事2011 年度述 职报告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 15 关于为子公司贷款继 续提供担保的公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 23 16 关于公司2011 年度控 股股东及其他关联方 资金占用情况的专项 说明 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 17 2011 年年度报告摘要 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 18 2011 年年度审计报告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 19 2011 年年度报告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 20 关于终止本次重大资 产重组的公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月16 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 21 诉讼进展公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年03 月30 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 22 2012 年第一季度业绩 预告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年04 月14 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 23 2011 年度股东大会决 议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年04 月21 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 24 2011 年度股东大会的 法律意见书 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年04 月21 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 25 2012 年第一季度报告 全文 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年04 月25 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 26 2012 年第一季度报告 正文 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年04 月25 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 27 诉讼进展公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年06 月26 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 28 重大事项停牌公告 《中国证券报》、《证券时报》 2012 年08 月29 日 巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn/) 第六节 财务报告 （未经审计） 会计报表（附后） 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 24 会计报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革 成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是1992 年7 月经成都 市体制改革委员会成体改（1992）112 号文和成体改（1992）176 号文批准由成都高新技术产 业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四 家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996 年10 月经中国证券监 督管理委员会证监发字（1996）294、295 号文批准，发行社会公众股3600 万股（其中职工 股占用1800 万额度），于1996 年11 月18 日在深圳证券交易所上市。1997 年5 月，公司按 1996 期末总股本8065 万股计算向全体股东每10 股送红股8 股，共计派送6452 万股，按10： 2 比例向全体股东用资本公积金转增股本1613 万股，变更后总股本为16130 万股，1999 年6 月公司股东大会审议通过，按1998 年总股本16130 万股为基数，向全体股东每10 股送红股 2 股，共计派送3226 万股,送股后总股本为19356 万股。2006 年6 月公司股东大会审议通过， 按每10 股转增3 股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本2592 万 股，转增后总股本为21948 万股。 公司注册地址：成都市成都高新技术产业开发区。法定代表人：平兴。 （二）行业性质和经营范围 公司所处的行业：房地产行业。 经营范围：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高新技术开发区 的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨询；项目评估、证券 投资、广告展览、租赁、培训等。 二、重要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 25 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，在合并财务报表中，合并成本为购买日之前持 有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增的被购买方股权在购买日的公允价值 之和。即在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所 属当期投资收益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予确认。在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存 在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损益。 7、合并财务报表的编制方法 公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。 公司按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报表 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 26 时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调整 合并财务报表的期初数和上期数。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，不 调整合并财务报表的期初数和上期数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润和 现金流量纳入合并财务报表。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，作为少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 仍冲减少数股东权益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失 控制权时转为当期投资收益。 8、现金及现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 9、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以 公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历 史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币 专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规 定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 27 的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债)；第二、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ①初始确认： 初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ②后续计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金 融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 B、可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。 该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积 的公允价值变动额转入投资收益。 C、贷款和应收款项 采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本期实际情况，按双方合同或协议价款作 为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损 益。 D、持有至到期投资 采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入 投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 F、其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 28 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、 所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 11、应收款项 （1）坏账损失的确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收 回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 29 单项金额重大的判断依据或金 额标准 单项金额占应收款项期末余额前5 名的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 对单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同对 单项金额非重大的应收款项，按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 应收款项账龄 坏账准备提取比例 1 年以内 0% 1-2 年 10% 2-3 年 25% 3 年以上 50% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其 风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 （1）确认及分类 将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、 发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托 加工物资等。 （2）计量方法 存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法 结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开 发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生 额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不 能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该 单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 30 （3）存货的盘存制度 存货的盘存实行永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产 品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 13、长期股权投资 （1）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为投资成本。 非同一控制下的企业合并：按照购买日确定的合并成本确认为投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。 公司对子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资， 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权 益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 31 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该 项投资发生减值。 对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长 期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 14、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照 成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同 的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负 债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。 15、固定资产 （1）确认及分类 将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度 的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资 产。 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）折旧 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年 折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 30 年 3.23％ 3.00％ 通用设备 10-18 年 9.70％-5.39% 3.00％ 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 32 专用设备 10-14 年 9.70％-6.93% 3.00％ 运输设备 6-12 年 16.17%-8.08% 3.00％ 其 他 4－6 年 24.25%-16.17% 3.00％ （4）固定资产减值准备 资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价 值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续 下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额 低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 16、在建工程 （1）计量 在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的 专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资 产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （2）在建工程减值准备 资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 33 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、无形资产 （1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主 要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法 摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和 摊销方法。 （4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无 形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则 将其一次性转入当期费用。 19、研究开发支出 公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 20、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 34 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 21、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 22、职工薪酬 职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产 品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的 职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 23、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公 司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的 计量。 （2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的账面金额。 24、收入 （1）销售商品收入的确认与计量 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生 或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额。 （2）销售商品房收入的确认 在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （3）建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 35 合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回 的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的， 将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工 作量占合同预计总工作量的比例进行确定。 （4）提供劳务收入的确认与计量 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠 地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收 入总额。 （5）让渡资产使用权收入的确认与计量 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入 企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实 际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 25、政府补助 （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件时予以确认： A、能够满足政府补助所附条件； B、能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 26、递延所得税资产和递延所得税负债 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份 确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资 产或递延所得税负债： （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债； 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 36 A、商誉初始确认 B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产 生的资产或负债的初始确认； C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控 制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生递延所得税资产。 期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。 27、主要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 无。 28、前期差错更正 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 无。 三、税项（公司适用的税种及税率） 税 种 计税基数 税 率 增值税 工业性生产、加工收入以及材料物资销售 17% 营业税 房地产开发收入、服务及仓储收入 5％ 营业税 建筑安装工程收入 3％ 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3% 地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2% 房产税 房屋原值的70% 1.2% 房产税 房屋租金收入 12% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15％ 土地增值税 转让房地产的增值额 30%-60% 注1：成都倍特药业有限公司适用高新区高新技术企业15%的所得税率。其他公司适用25% 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 37 的所得税率。 注2：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 38 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本（万 元） 经营范 围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额（万 元） 持股比 例% 表决 权比 例% 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 成都倍特建设开发 有限公司 控股子 公司 成都市 房地 产业 16000 房地产开 发经营 22800 95 95 是 4,392,891.33 成都倍特投资有限 责任公司 控股子 公司 成都市 服务 业 5000 投资及咨 询服务 4977.80 98.8 98.8 是 1,387,598.02 成都倍特药业有限 公司 控股子 公司 成都市 制造 业 7000 医药制造 5950 85 85 是 9,287,987.95 成都倍特厨柜制造 有限公司 控股子 公司 成都市 制造 业 4000 厨柜制造 3800 95 95 是 1,448,175.33 四川雅安温泉旅游开 发股份有限公司 控股子 公司 雅安市 房地 产业 2300 温泉及房 地产开发 1173 20,081.62 51 51 是 -75,070,837.79 86,340,837.79 成都倍特期货经纪 有限公司[注1] 全资子 公司 成都市 服务 业 3500 期货经纪 3500 100 100 是 成都倍特建筑安装 工程有限公司[注2] 控股子 公司 成都市 房地 产业 5000 建筑施工 3500 70 70 是 17,629,289.75 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 39 (续上表) 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额（万 元） 持股 比例% 表决 权比 例% 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 绵阳倍特建设开发 有限公司[注3] 全资 子公 司 绵阳市 房地 产业 5000 房地产开 发经营 4,556.83 100 100 是 四川雅安倍特星月宾 馆有限公司[注4] 控股 子公 司 雅安市 服务 业 1000 宾馆服务 业 950 95 95 是 -564.484.12 1,064,484.12 雅安楠水阁温泉度假 会议中心有限公司 [注5] 全资 子公 司 雅安市 服务 业 2000 宾馆服务 业 2000 100 100 是 成都新建业倍特置业 有限公司[注6] 全资 子公 司 成都市 房地 产业 2354.83 房地产开 发经营 2,354.83 100 100 是 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 40 注1：本公司直接持有该公司14.29%的股份，通过成都倍特投资有限责任公司间接持有 该公司85.71%的股份。 注2：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司70%的股份。 注3：本公司持有该公司44.80%的股份，通过成都倍特建设开发有限公司持有该公司 55.20%的股份。 注4：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司95%的股份。 注5：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司90%的股份，通过四川雅 安温泉旅游开发股份有限公司间接持有该公司10%的股份。 注6：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司100%的股份。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 2、报告期内，合并范围未发生变更。 3、其他事项 公司于2007 年转让了成都倍特电动自行车有限公司的全部股份，截止2012 年6 月30 日，相关法律手续尚在办理之中。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 660,925.84 688,902.89 银行存款 505,583,269.72 554,073,806.78 其他货币资金 158,459,175.78 206,464,004.88 合 计 664,703,371.34 761,226,714.55 注1：银行存款期末数中有43,304.59 万元系成都倍特期货经纪有限公司吸收的客户期货 保证金存款。 注2：其他货币资金期末数中有15,700.00 万元为定期存款，存款到期日为2012 年7 月 21 日至2013 年4 月13 日；期末数中有141.32 万元为保证金存款。 注3：公司有144.48 万元的银行存款被法院冻结；公司有5,700.00 万元的定期存单为借 款提供质押担保。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 期末数 年初数 成都高新发展股份有限公司 会计报表附注 41 银行承兑汇票 5,912,635.01 5,579,562.35 商业承兑汇票 合 计 5,912,635.01 5,579,562.35 注：期末数中，无已质押的应收票据。（未完）  |