[公告]*ST领先：审计报告
审 计 报 告 [2012]中磊（审A）字第 0308 号 吉林领先科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称“领先科技”） 拟置出资产财务报表，包括2012年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2012 年1-6月的利润表和合并利润表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是领先科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，领先科技拟置出资产财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了领先科技2012年6月30日的财务状况以及2012年1-6 月的经营成果。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：王树奇 有限责任公司 中国注册会计师：赵丽萍 中国·北京 二○一二年八月二十九日 吉林领先科技发展股份有限公司 拟置出资产财务报表附注 （除特别说明外，以人民币元表述） 附注一、公司基本情况 吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）即原吉林中讯科技发展 股份有限公司。经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31号 文批准，由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、广东万宝冷机制作工业公司 作为发起人发起设立的股份有限公司。1996年11月，经国家证监会证监发字[1996]343号文 和证监发字[1996]344号文批准，公司采用―全额预缴、比例配售、余款转存‖的方式，以每股 4.60元的发行价格，向社会公开发行1,367万股人民币普通股。1996年12月经深交所深证发 [1996]463号文件同意，公司1,600万股人民币普通股（含占额度上市内部职工股233万股） 在深交所挂牌。1999年，经吉林省政府吉政函[1999]3号文件和财政部财管字[1999]26号文 件的批准，将吉林吉诺尔股份有限公司30.99%的国有股股权转让给吉林中讯新技术有限公司 （原吉林万德莱通讯设备有限公司）。同年，深圳金圣实业有限公司将其拥有的吉林吉诺尔股 份有限公司的12.29%的股权转让给深圳市吉粤投资有限公司。至此，吉林吉诺尔股份有限公 司的主要股东为吉林中讯新技术有限公司、深圳金圣实业有限公司、深圳市吉粤投资有限公 司和广东万宝冷机制作工业公司。 1999年12月，经吉林吉诺尔股份有限公司董事会决议通过：吉林吉诺尔股份有限公司 与吉诺尔电器（集团）公司以等额偿债的方式进行资产剥离，同时与吉林万德莱通讯设备有 限公司进行资产置换。完成资产重组后的吉林吉诺尔股份有限公司更名为吉林中讯科技发展 股份有限公司。2000年8月，吉林中讯科技发展股份有限公司董事会公告，深圳金圣实业有 限公司将其拥有的吉林中讯科技发展股份有限公司的17.50%的股权转让给深圳市吉粤投资 有限公司。股权转让后，深圳市吉粤投资有限公司成为公司第二大股东。吉林中讯科技发展 股份有限公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、深圳市吉粤投资有限公司和广东万 宝冷机制作工业公司。 2001年8月，公司股东深圳市吉粤投资有限公司将其持有的本公司1,837万股中的1,000 万股（占总股本的16.22%）转让给深圳市洛安德科技有限公司。2002年12月13日公司董 事会发布公告，深圳吉粤投资有限公司将其持有的吉林中讯科技发展股份有限公司中的310 万股(占总股本的5.03%)转让给天津市泰森科技实业有限公司，转让后天津市泰森科技实业有 限公司持有中讯科技310万股法人股，成为公司第四大股东。2003年度公司第二大股东深圳 洛安德科技有限公司以其持有的本公司1,000万股法人股（占公司总股本16.22%）抵偿其向 上海浦东发展银行深圳分行借款人民币25,000,000.00元本息。同年，上海浦东发展银行深圳 分行又将上述股份以协议方式转让给天津市泰森科技实业有限公司，转让后天津市泰森科技 实业有限公司持有本公司1,310万股法人股（占总股本的21.24%），成为公司第二大股东。 至此，公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、天津市泰森科技实业有限公司、深圳 吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。2004年10月18日，公司第一大股东吉林 中讯新技术有限公司因拖欠工程款，被吉林市丰满区人民法院裁定将其持有本公司法人股中 的200万股进行拍卖以偿还债务，江阴市新理念经济信息有限公司竞拍到该股权。经本次股 权拍卖后，公司主要股东变更为：吉林中讯新技术有限公司1,711万股，占总股本的27.74%； 天津市泰森科技实业有限公司1,310万股，占总股本的21.24%，深圳市吉粤投资有限公司527 万股，占总股本8.55%；江阴市新理念经济信息有限公司200万股，占总股本3.24%；广东 万宝冷机制作工业公司120万股，占总股本1.95%。 2006年3月，根据广东省河源市人民法院第53号民事裁决书，裁定对江阴市新理念经 济信息有限公司持有的本公司200万股股份进行司法拍卖以偿还债务。上海申攀商贸有限公 司竞拍得65万股，海南合旺实业投资有限公司竞拍得62.5万股，上海燊乾商务咨询有限公 司竞拍得62.5万股，自然人张超雄竞拍得10万股。上述股份竞买人均已与深圳市联合拍卖 有限责任公司签署了《拍卖成交确认书》，完成了股款划付。 根据2006年5月29日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供 589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用 于专项偿还公司历史遗留债务----1996年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为公司负 债，截至2005年12月31日，该笔债务本息合计52,803,265.48元。该信托计划尽管对于公 司历史债务的解决程度受到公司股价及与债权人谈判情况的影响，存在不确定性，但为公司 解决历史债务提供了一个有效的资金来源，该信托计划客观上作为对价方案的一部分，因此 该部分股份自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。同时，公司全体非流通股股 东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付1.24股，计支付285.076万股 股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。上述两项合计 874.676万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作为非流通股股东用于股权分 置改革的对价安排。 2007年有限售条件的股东向社会流通股东出售923.7237万股，有限售条件的股东转为社 会公众股份156.1000万股，社会公众股份增加1,079.8237万股。截止2007年12月31日， 公司股权结构情况如下：吉林中讯新技术有限公司持股11,447,035.00元，占总股本18.56％, 其中持有无限售条件的股份1,561,000.00股,占总股本2.53%；深圳市吉粤投资有限公司 994,788.00元，占总股本1.61%；广东万宝冷机制作工业公司1,200,000.00元，占总股本1.95%； 天津市泰森科技实业有限公司7,054,180.00元，占总股本11.44%；社会公众股份40,973,997.00 元，占总股本66.44%。 根据本公司2008年4月8日第六届董事会第二次会议审议通过的《公司2007年度利润 分配预案》，并经2008年5月5日股东大会审议通过。以公司总股本61,670,000为基数，用 资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后，本公司总股本增加至92,505,000股。 2009年12月31日吉林领先科技发展股份有限公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司 持有本公司股份16,276,016股，占总股份17.59%，其中：无限售条件的股份1,446,964股占 总股份1.56%。 截止2011年12月31日，吉林中讯持有公司（以下简称―吉林中讯‖）16,276,016股股权， 占公司总股本的17.59%，是公司第一大股东。天津领先集团有限公司（以下简称―领先集团‖） 持有吉林中讯90%股权，天津市滨奥航空设备有限公司（以下简称―滨奥航空‖）持有吉林中 讯5%股权，天津燕化科技有限公司（以下简称―燕化科技‖）持有吉林中讯5%股权。 2012 年 2 月24 日，新能国际投资有限公司（以下简称―新能国际‖）与吉林中讯、滨 奥航空、燕化科技签署《股权转让协议书》（以下简称―协议‖），新能国际受让领先集团、滨 奥航空及燕化科技分别持有的吉林中讯90%股权、5%股权、5%股权。转让后，新能国际直 接持有吉林中讯100%股权，成为公司第一大股东。陈义和先生持有新能国际90%的股权， 因此陈义和先生将成为公司实际控制人。 新能国际受让领先集团、滨奥航空及燕化科技分别持有的吉林中讯90%、5%、5%股权。， 转让价格分别为人民币29,191.50万元、1,621.75万元 1,621.75万元，共计人民币32,435.00 万元人民币。2012年3月1日，股权工商变更登记手续已经办理完毕。 吉林领先科技发展股份有限公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有企业法人资格， 企业法人营业执照注册号为220000000098225。法定代表人：陈义和。注册地址：吉林市高 新区恒山西路108号。注册资本玖仟贰佰伍拾万伍仟元。公司经营范围为：企业自有资金对 外投资；高新技术推广服务和高科技产品产业化投资合作业务；计算机软件及硬件生产、销 售；日用百货、化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、建筑材料（木材除外）购销； 企业管理策划、咨询；电化学环保产品、网路及软件开发、生产、销售和服务；电子产品、 光电子产品生产、销售；建筑材料（木材除外）、金属材料、机电产品（小轿车除外）批发零 售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外；公司自有房产、设备对外租赁；下列项目由公司所属分支机构经营，应单独办理营业 执照：卫生保护膜、彩管保护膜、汽车保护膜、钢板保护膜、塑料制品的研制、开发、加工 销售。 附注二、公司重要会计政策和会计估计 （一）财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则- 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金 额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量。本年报表项目的计量属性未改变记账基础及计价原则。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强 、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 （七）坏账核算方法 （1）本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项（包 括应收账款和其他应收款）根据债务方的财务状况 、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账 准备，其计提比例如下： 账 龄 比例 六个月以内 不计提 六个月至一年 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 注：根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收款项， 不计提坏账准备；公司对收回可能性较小的应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 （2）坏账确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾 期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确定无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 （八）存货核算方法 （1）本公司存货包括：原材料 、在产品 、产成品 、库存商品、低值易耗品、自制半 成品。 （2）存货核算遵循历史成本原则，各类存货购入时按实际成本计价，存货发出时采用加 权平均法核算，低值易耗品采用―一次摊销法‖核算。 （3）存货盘存制度为永续盘存制。 （4）期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时等原因致使可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取 存货跌价准备。 （九）长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 ⑴企业合并形成的长期股权投资，按以下规定确认： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益； ②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定合并成本： a、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价值； b、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本； d、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本； ⑵以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投 资成本包括与取得该资产直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ⑶通过非货币性资产交换取得的长期股权投资 有两个条件：①该项资产具有商业实质，②换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量； 同时满足两个条件的以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与 换出资产账面价值的差额计入当期损益； 如涉及补价的，分别下列情况处理： ①收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税 费之和的差额，应当计入当期损益； ②支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加上支付的补价、应支付的相关税费 之和的差额，应当计入当期损益； 未同时满足以上两个条件的以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，不确认损益； 如涉及补价的，分别下列情况处理： ①收到补价的，以换出资产账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益； ②支付补价的，以换出资产账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入 资产的成本，不确认损益； ⑷以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ⑸投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）同一控制下企业合并取得的长期股权投资和其他长期股权投资采用成本法核算的， 在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。 采用权益法核算的，在中期期末或年度终了，按分享的（分担的）被投资单位实现的净 利润（或净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。 （3）长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 （4）长期投资减值准备 公司定期对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额 低于账面价值的差额按单项计提长期投资减值准备。 （十）固定资产及其折旧方法 （1）固定资产是同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产计价：按实际成本计价。 ①在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分 别情况处理： a、收到补价时，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税 费之和的差额，应当计入当期损益； b、支付补价时，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之 和的差额，应当计入当期损益； ②按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补 价的，分别情况处理： a、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益； b、支付补价时，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换 入资产的成本，不确认损益。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残值率确定 其基本折旧率。 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—50 5% 1.90-3.17 运输设备 5—8 5% 11.88-19.00 机器设备 10 5% 9.50 管理设备 5—8 5% 11.88-19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异 的，调整预计净残值。 （4）固定资产减值准备：本公司定期对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价当 期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的 经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对 公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已 经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公 司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现 的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减 值的迹象。表明资产可能发生了减值，并计提减值准备。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （十一）在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施，在办理竣工 决算和验收手续交付使用后，按实际发生的全部支出转入固定资产。若所建造的固定资产已 达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价 值转入固定资产并按规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 会计期末，对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新 开工，所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性， 或其他足以证明在建工程发生减值的，按可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值 准备，并计入当期损益。 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）借款费用的会计处理方法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑损益等。 因借款而发生的借款费用，在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生和为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，于发生时资本化。 若固定资产在购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费 用资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。暂停借款费用资本化期间的 借款费用计入当期损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款 费用计入当期损益。 资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计支出加权平均数乘以资本 化率。 为房地产开发项目借入资金所发生的借款费用,在项目的开发期间记入开发成本，项目完 工后所发生的借款费用计入当期损益。 （十三）无形资产计价及摊销 （1）无形资产的计价 无形资产按成本进行初始计量： ①本公司外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出； 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益； ②投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同 或协议约定价值不公允的除外； ③在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产成本的情况下，发生补价的， 分别情况处理： a、收到补价时，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税 费之和的差额，应当计入当期损益； b、支付补价时，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之 和的差额，应当计入当期损益； ④按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产成本的情况下，发 生补价的，分别情况处理： a、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益； b、支付补价时，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换 入资产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。 摊销方法反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，无法确定预期实现方式的， 采用直线法摊销；本公司土地使用权按50年平均摊销；非专利技术按4年平均摊销； ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预 见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产减值准备 无形资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌；公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高， 从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者 计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资 产可能已经发生减值的迹象，表明无形资产可能发生了减值，并计提减值准备。 （十四）长期待摊费用计价及摊销 长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。 （十五） 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 （十六） 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （十七）股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的 最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。 (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 （十八）应付职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失 业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费 等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 公司于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本 费用。 （十九）收入的确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有 关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项 的证据时，确认劳务收入。 让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和利 率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方 法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足： (1)与交易相关的经济利益能够流入公司； (2)收入的金额能够可靠计量。 （二十）政府补助的会计处理方法 本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助首先确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益； 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产的确认 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产 生可抵扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时 性差异的，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的 递延所得税资产。 当有关交易或事项发生时，对税前会计利润或是应纳税所得额产生影响的，所确认的递 延所得税资产应作为利润表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异产生于直接记入 所有者权益的交易或事项的，确认的递延所得税资产也应记入所有者权益；企业合并中取得 的有关资产、负债产生的可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应的调整合并中确认的商誉 或是应记入合并当期损益的金额。 确认递延所得税资产时，关注以下事项： (1)递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。 (2)对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，应当确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，应视 同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足 够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产， 同时减少确认当期的所得税费用。 （二十二）企业合并及合并财务报表 合并财务报表包括本公司及全部子公司截至2010年12月31日止的财务报表。子公司指被 本公司控制的被投资单位。 公司依据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制合并会计报表，本公司将 拥有50%（不含50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并 范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司 会计报表按母公司采用的会计政策进行调整。 在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有 关资料为基础，并按照权益法调整对子公司的长期股权投资，对母公司及所有应纳入合并范 围的子公司之间的内部投资、内部交易和内部债权、债务等重大事项进行抵销。 本公司本期无纳入合并范围的子公司，财务报表列示的合并数据与母公司数据一致。 附注三、税项 1、增值税：按应税收入的17%计算缴纳。 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳。 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳。 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳。 5、地方教育费附加：按应纳流转税额的2%计算缴纳。 6、企业所得税：本公司执行25％企业所得税税率。 附注四、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 961,871.07 1,774,255.84 银行存款 55,923,497.30 1,849,477.42 合 计 56,885,368.37 3,623,733.26 2、应收票据 (1) 应收票据分类 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,072,311.78 合计 16,072,311.78 （2）期末公司无质押的应收票据情况。 （3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据及已经背书给他方但尚 未到期的票据情况。 3、应收账款 应收账款期末账面价值为11,587,372.88元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 半年以内 3,678,347.35 23.38 4,229,542.41 25.66 半年至一年 411,029.08 2.61 20,551.45 1,958.58 0.01 97.93 一至二年 724,193.66 4.39 72,419.37 二至三年 242,734.56 1.54 36,410.18 387,022.56 2.35 58,053.38 三年以上 11,401,168.33 72.47 4,088,944.81 11,141,774.43 67.59 4,037,066.03 合 计 15,733,279.32 100.00 4,145,906.44 16,484,491.64 100.00 4,167,636.71 注 1：截止2012年6月30日应收账款前五名金额合计为5,354,150.43元，占应收账款期末 余额的34.03%，具体明细如下： 单 位 名 称 金额 账龄 天津市北方医药发展有限公司 2,344,000.00 三年以上 河北省泰康医药公司 1,273,422.28 三年以上 天津凡振电子有限公司 612,811.36 半年以内 天津联欣盈塑料科技有限公司 580,216.98 半年以内 天津市福奇特电子有限公司 543,699.81 半年以内 小 计 5,354,150.43 注2：按种类披露应收账款： 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 3,617,422.28 22.99 2,532,195.60 61.08 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 7,783,746.05 49.48 1,556,749.21 37.55 其他不重大应收账款 4,332,110.99 27.53 56,961.63 1.37 合 计 15,733,279.32 100.00 4,145,906.44 100.00 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 3,617,422.28 21.94 2,532,195.60 60.76 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 收账款 7,524,352.15 45.65 1,504,870.43 36.11 其他不重大应收账款 5,342,717.21 32.41 130,570.68 3.13 合 计 16,484,491.64 100.00 4,167,636.71 100.00 注：单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收款项确定的依据： ①本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的 应收账款； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款确定的依据为: 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符 合条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金 额不重大，但按信用风险组合后，该组合风险较大的应收账款； ③扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。 注4：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 序号 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提 比例 理由 1 河北省泰康医药公司 1,273,422.28 891,395.60 70% 账龄在三年以上，收回 的可能性很小 2 天津市北方医药发展有限公司 2,344,000.00 1,640,800.00 70% 账龄在三年以上，收回 的可能性很小 合计 3,617,422.28 2,532,195.60 注5：截止2012年6月30日，无应收5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、预付款项 预付账款期末账面价值为4,631,958.33元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 15,694.83 0.30 234,338.49 0.48 一至二年 214,827.00 4.08 44,146,040.00 89.34 二至三年 7,500.00 0.14 1,842,591.14 3.73 三年以上 5,031,772.84 95.48 637,836.34 3,189,181.70 6.45 637,836.34 合 计 5,269,794.67 100.00 637,836.34 49,412,151.33 100.00 637,836.34 注1：一年以上的预付款项为尚未办理结算的款项，根据谨慎原则对公司三年以上的预 付账款按照20%计提坏账准备； 注2：截止财务报表报出日，公司收回天津市瀚姆商贸有限公司预付款44,138,540.00元； 注3：截止2012年6月30日，预付款项前五名金额合计为4,458,771.20元，占预付款项 期末余额的84.61%,具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 天津新跃塑料软包装公司 1,842,400.00 三年以上 天津开发区达成贸易公司 768,250.00 三年以上 天津市唐邦科技有限公司 748,157.20 三年以上 北京富创捷科技有限公司 650,000.00 三年以上 天津市赛智科技发展有限公司 449,964.00 三年以上 小 计 4,458,771.20 注3：截止2012年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款 其他应收款期末账面价值为22,810,206.27元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 半年以内 577,540.81 1.03 3,110,984.83 4.95 半年至一年 18,000.00 0.03 900.00 636,000.00 1.01 31,800.00 一至二年 1,651,380.00 2.94 165,138.00 1,055,822.00 1.68 105,582.20 二至三年 40,442.00 0.07 6,066.30 36,000.00 0.06 5,400.00 三年以上 53,934,220.87 95.93 33,239,273.11 57,948,220.87 92.30 33,232,073.11 合 计 56,221,583.68 100.00 33,411,377.41 62,787,027.70 100.00 33,374,855.31 注1：截止2012年6月30日，其他应收款前五名金额合计为54,691,429.80元，占其他 应收款期末余额的97.28%；具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 天津市隆泰冷暖设备制造有限公司 31,040,000.00 三年以上 天津市传友钢结构有限责任公司 18,000,000.00 三年以上 北京园谊峰化工销售中心 4,051,429.80 三年以上 民生证券有限责任公司 1,000,000.00 一至二年 咸阳市工农兵工贸集团有限公司留守处 600,000.00 三年以上 小 计 54,691,429.80 注 2：按种类披露其他应收款 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其 他应收款 53,091,429.80 94.43 33,070,714.90 98.98 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 842,791.07 1.50 168,558.21 0.50 其他不重大其他应 收款 2,287,362.81 4.07 172,104.30 0.52 合 计 56,221,583.68 100.00 33,411,377.41 100.00 期初数 种类 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其 他应收款 60,231,127.60 95.93 33,070,714.90 98.88 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 806,791.07 1.28 161,358.21 0.47 其他不重大其他应 收款 1,749,109.03 2.79 142,782.20 0.65 合 计 62,787,027.70 100.00 33,374,855.31 100.00 注：单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的其他应收款项确定的依据： ①本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的 其他应收款； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定的依据为: 根据公司对其他应收款回收情况分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符 合条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5%（含5%）以上部分确定为单 项金额不重大，但按信用风险组合后，该组合风险较大的其他应收款； ③扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。 注4：截止2012年6月30日，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款； 注5：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提： 序号 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提 比例 理由 1 天津市隆泰冷暖设备制 造有限公司 31,040,000.00 16,020,000.00 52% 账龄在三年以上，按协 议估算坏账 2 天津市传友钢结构有限 责任公司 18,000,000.00 13,000,000.00 72% 账龄在三年以上，按协 议估算坏账 3 北京园谊峰化工销售中 心 4,051,429.80 4,050,714.90 50% 账龄在三年以上，按协 议估算坏账 合计 53,091,429.80 33,070,714.90 ①应收天津隆泰冷暖设备制造有限公司购买建筑物及土地款31,040,000.00元，计提坏账 准备16,020,000.00元。该款为公司与天津市隆泰冷暖设备制造有限公司于2007年1月5日签订 房地产权转让协议书，合同约定总价款叁仟零肆万元人民币，公司已经按期支付完毕。原计 划做为吉林领先科技膜科技分公司生产厂房，由于膜科技生产量较大，且在保税区有许多优 惠条件，公司一直未搬迁到天津市隆泰冷暖设备制造有限公司厂房内。2010年5月，公司和天 津市隆泰冷暖设备制造有限公司协商办理产权变更手续，津南产权管理部门，知悉膜科技分 公司生产车间作为塑料生产企业进入津南区，与津南区大学城统一配套规划不符。大学城附 近项目应以商业、服务业配套为主要方向，我公司业务人员与对方协商，协商在建工程预付 款项收回事宜。天津市隆泰冷暖设备制造有限公司表示按津南区整体安排，天津市隆泰冷暖 设备制造有限公司原培训中心已租给高盛教育作为学校使用；天津市隆泰冷暖设备制造有限 公司是空调冷凝器、散热器配套厂家，公司国企改制职工较多，改制过程已将收取的3004万 元购置车间厂房款项支付完毕，目前公司资金紧张，天津市隆泰冷暖设备制造有限公司列出 还款计划：2012年12月31日归还1502万元，其余款项需2015年-2019年以向高盛教育学院收取 的租赁费每年归还300万元。上述事项于2010年12月31日将原在在建工程项目核算的3004万 元，调整至其他应收款—天津市隆泰冷暖设备制造有限公司核算，按照谨慎性原则，个别计 提坏账准备。 ②应收天津市传友钢结构有限责任公司房地产款项18,000,000.00元，计提坏账准备 13,000,000.00元。该款为公司与天津市传友钢结构有限公司于2006年10月25日签订房地产买 卖合同，合同约定总价款贰仟伍佰玖拾陆万元人民币，公司于2007年11月1日支付购房款壹仟 捌佰万元人民币。原计划2008 年 10 月 31 日前将上述房地产正式交付给公司，截至2009 年12月31日，工程尚未全部完工，不符合移交条件，吉林领先科技发展股份有限公司也未按 合同约定时间支付其他余款。2010年5月，按相关规划部门意见，该房屋位于天津市津南区咸 水沽镇福鑫路2号，属于津南区大学城统一配套规划区，大学城附近项目应以商业、服务业配 套为主要方向，且政府要求土地由工业变成商用。该事项与我公司后续项目规划内容不符。 我公司业务人员与对方协商，多次催要原预付款项。天津市传友钢结构有限公司表示目前公 司资金紧张，又涉及公司整体项目变迁，而且国家整体房地产宏观政策变化，天津市传友钢 结构有限公司列出还款计划：2012年12月31日归还500万元，其余款项需2015年-2019年每年 归还260万元。上述事项发生变化，2010年12月31日，公司将其由在建工程调整至其他应收款 核算，按照谨慎性原则，个别计提坏账准备。 ③2010年12月31日，应收北京园谊峰化工销售中心预付货款8,101,429.80元，计提坏账准 备4,050,714.90元。 2012年1月18日，公司收到北京园谊峰化工销售中心还款405万元，并与本公司重新签订 还款协议，从2012末开始每年还款100万元，直至款项还清为止。由于余款还清需四年时间， 不确定性较大，因此按剩余款项的100%计提坏账准备。 6、存货 存货项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,249,017.06 1,716,286.41 1,532,730.65 2,953,318.05 1,716,286.41 1,237,031.64 低值易耗品 757,625.03 619,585.04 138,039.99 754,665.61 619,585.04 135,080.57 库存商品 3,403,010.41 16,358.97 3,386,651.44 3,777,825.82 16,358.97 3,761,466.85 生产成本 1,123,349.54 131,149.71 992,199.83 1,229,170.42 131,149.71 1,098,020.71 包装物 41,631.19 41,631.19 24,437.98 24,437.98 委托加工物资 151,648.58 151,648.58 201,648.58 201,648.58 产成品 146,532.26 146,532.26 146,532.26 146,532.26 自制半成品 880.76 880.76 880.76 880.76 合 计 8,873,694.83 2,630,793.15 6,242,901.68 9,088,479.48 2,630,793.15 6,457,686.33 注：因公司进行重大资产重组拟停止生产产品，按照谨慎性原则，对领先科技本部用于 生产的原材料等全额计提存货跌价准备。 7、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 （一）原值合计 1、房屋及建筑物 51,453,695.85 51,453,695.85 2、机器设备 4,263,008.10 4,263,008.10 3、运输设备 527,135.87 527,135.87 4、电子设备 5、其他管理设备 452,680.74 2,650.00 455,330.74 原值合计 56,696,520.56 2,650.00 56,699,170.56 （二）累计折旧合计 本年新增 本年计提 1、房屋及建筑物 13,843,534.25 453,175.50 14,296,709.75 2、机器设备 2,859,522.39 95,414.64 2,954,937.03 3、运输设备 396,494.04 16,598.46 413,092.50 4、电子设备 0 5、其他管理设备 337,498.48 21,458.83 358,957.31 累计折旧合计 17,437,049.16 586,647.43 18,023,696.59 （三）固定资产减值准备 1、房屋及建筑物 2、机器设备 1,727.46 1,727.46 3、运输设备 4、电子设备 5、其他管理设备 606.81 606.81 固定资产减值准备 2,334.27 2,334.27 （四）净 值 1、房屋及建筑物 37,610,161.60 37,156,986.10 2、机器设备 1,401,151.44 1,306,343.61 3、运输设备 130,641.83 114,043.37 4、电子设备 0 5、其他管理设备 115,182.26 95,766.62 净值合计 39,257,137.13 38,673,139.70 8、固定资产清理 项目名称 期末数 期初数 银花宾馆 4,032,176.53 4,032,176.53 银花宾馆土地使用权 11,237,167.09 11,237,167.09 合 计 15,269,343.62 15,269,343.62 注：本公司与吉林市嘉业房地产开发有限责任公司于2007年4月20日签定协议，合作开发 吉林大街115号地块（原银花宾馆旧址），领先科技提供（原银花宾馆）的土地1.06万平方米 及其地上建筑物6900平方米（土地证标注的面积）做为合作开发投入，其他一切费用由吉林 市嘉业房地产开发有限责任公司承担，后来由于此地块纳入吉林市城市整体规划，被收回并 在吉林市国土资源局竞拍，吉林市嘉业房地产开发有限责任公司拍得此地块进行房地产开发， 并提供开发建筑面积（原址）5505平方米做为对本公司的补偿。截止2012年6月30日，房屋已 经建成并具备入住条件，由于没有办理完产权登记，本公司没有办理房屋接收。 9、无形资产 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 （一）无形资产原价 非专利技术 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 （二）累计摊销 非专利技术 1,750,000.00 1,750,000.00 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 （三）无形资产减值准备 非专利技术 合计 （四）无形资产账面价值 非专利技术 合 计 10、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 坏账准备 9,506,264.68 9,502,566.72 存货跌价准备 657,698.29 657,698.29 固定资产减值准备 583.56 583.56 合 计 10,164,546.53 10,160,848.57 （2）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 38,195,120.19 存货跌价准备 2,630,793.15 固定资产减值准备 2,334.24 合 计 40,828,247.58 11、资产减值准备 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 38,180,328.36 14,791.83 38,195,120.19 二、存货跌价准备 2,630,793.15 2,630,793.15 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 2,334.27 2,334.27 八、工程物质减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 40,813,455.75 14,791.83 40,828,247.61 12、应付账款 账龄结构 期末数 比例(%) 期初数 比例(%) 1年以内（含一年） 4,272,478.82 62.77 4,886,651.68 42.75 1-2年（含二年） 7,664.00 0.11 9,334.64 0.08 2-3年（含三年） 23,300.00 0.34 2,258,000.00 19.75 3年以上 2,503,231.50 36.78 4,277,595.50 37.42 合 计 6,806,674.32 100.00 11,431,581.82 100.00 注1：截止2012年6月30日应付账款前五名金额合计为3,742,585.00元，占应付账款 期末余额的54.98%；具体明细如下： 单位名称 金额 天津禧运海商贸公司 1,256,250.00 天津东方商业贸易发展公司 871,092.50 天津滨海新区善龙商贸有限公司 600,010.00 天津北药大通医药有限公司 524,457.50 景县一江化工销售有限公司 490,775.00 小 计 3,742,585.00 注2：截止2012年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 13、预收款项 账龄结构 期末数 期初数 1年以内（含一年） 1-2年（含二年） 3,320.00 2-3年（含三年） 3,320.00 3年以上 41,620.01 41,620.01 合 计 44,940.01 44,940.01 注：截止2012年6月30日，无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 14、应付职工薪酬 项目 期初数 本期计提 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 224,056.58 1,298,055.21 1,429,166.69 92,945.10 二、职工福利 89,233.70 89,233.70 三、社会保险费 448,732.98 356,437.47 805,170.45 其中：1、医疗保险费 49,429.07 49,429.07 2、基本养老保险费 405,305.85 271,563.15 676,869.00 3、离休干部医疗保险费 4、失业保险费 43,427.13 28,703.09 72,130.22 5、工伤保险费 2,537.59 2,537.59 6、生育保险费 4,204.57 4,204.57 四、住房公积金 50,814.00 50,814.00 五、工会经费和职工教育经费 224,028.55 18,110.57 6,390.91 235,748.21 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 896,818.11 1,812,650.95 2,380,775.75 328,693.31 15、应交税费 税费项目 期末数 期初数 增值税 24,176.06 50,490.11 营业税 313,259.70 467,744.59 企业所得税 -395,676.36 -386,654.15 城市维护建设税 25,192.74 37,820.17 房产税 15,111.28 土地使用税 1,200,947.17 个人所得税 130,753.40 262,700.71 教育费附加 11,729.62 20,749.22 防洪基金 466.37 725.44 印花税 348.35 2,682.35 合 计 110,249.88 1,672,316.89 16、应付股利 投资单位名称 期末数 期初数 未付原因 深圳市洛安德科技有限公司 400,000.00 400,000.00 暂时未付 深圳市吉粤投资有限公司 334,800.00 334,800.00 暂时未付 广州万宝集团 48,000.00 48,000.00 暂时未付 小 计 782,800.00 782,800.00 17、其他应付款 账 龄 期末数 比例(%) 期初数 比例(%) 1年以内（含一年） 1,416,193.67 10.09 4,030,624.70 22.25 1-2年（含二年） 6,033,960.50 43.01 9,489,981.01 52.39 2-3年（含三年） 2,479,831.60 17.68 3,919,056.70 21.64 3年以上 4,100,062.03 29.22 674,527.68 3.72 合 计 14,030,047.80 100.00 18,114,190.09 100.00 注：截止2012年6月30日，欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项 936,535.80元，占其他应付款余额的6.68%，具体明细如下： 欠 款 单 位 金额 吉林中讯新技术有限公司 936,535.80 合 计 936,535.80 18、专项应付款 项 目 期末数 期初数 创新基金 98,000.00 98,000.00 合 计 98,000.00 98,000.00 注：吉林高新技术产业开发区拨入的CTO免调数字无绳电话机专项基金。 19、其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 递延收益--政府补助 30,975.64 34,940.44 合 计 30,975.64 34,940.44 20、拟置出资产之净资产 项 目 期末数 期初数 拟置出资产之净资产 144,532,456.42 148,268,815.64 合 计 144,532,456.42 148,268,815.64 21、营业收入和营业成本 （1）业务分部报告 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 塑料保护膜 7,153,405.44 7,822,533.43 合 计 7,153,405.44 7,822,533.43 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 塑料保护膜 6,710,499.16 7,840,851.68 合 计 6,710,499.16 7,840,851.68 （2)地区分部报告 项 目 营业收入 营业成本 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 华北地区 6,660,979.60 7,132,098.21 6,437,111.18 7,447,171.23 华南地区 492,425.84 690,435.22 273,387.98 393,680.45 合 计 7,153,405.44 7,822,533.43 6,710,499.16 7,840,851.68 注：前五位客户的销售总额4,762,148.09元，占主营业务收入的66.57%，具体明细如下: 单位名称 金 额 天津凡振电子有限公司 1,843,188.40 三星爱商（天津）国际物流 1,074,391.86 天津联盈电子 683,799.56 青岛海信电器股份有限公司 667,055.27 天津华伦塑料 493,713.00 合 计 4,762,148.09 22、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城建税 27,891.47 20,327.39 教育费附加 19,922.48 13,153.72 合 计 47,813.95 33,481.11 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 8,031.76 （未完）  |