[公告]海南海药：2012年半年度审计报告
审 计 报 告 天健审〔2012〕8-48号 海南海药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南海药股份有限公司（以下简称海南海药公司）财务报表，包括2012 年6月30日的合并及母公司资产负债表，2012年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海南海药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了海南海药公司2012年6月30日的合并及母公司财务状况以及2012年1-6月的合并 及母公司经营成果和现金流量。 四、其他事项 本财务报表中上年同期数未经审计，公司2011年度财务报表业经四川华信（集团）会 计师事务所有限责任公司审计，并由其出具《审计报告》（川华信审（2012）03号）。本段内 容不影响已发表的审计意见。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国·杭州 中国注册会计师：赵兴明 二〇一二年八月二十八日 合 并 资 产 负 债 表 2012-6-30 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数 期初数 负债和股东权益 注释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1,059,432,261.41 724,880,861.60 短期借款 20 338,600,000.00 311,500,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同 业存放 交易性金融资 产 2 507,066.84 拆入资金 应收票据 3 120,172,881.50 82,483,331.41 交易性金融负债 应收账款 4 209,527,261.05 191,718,691.75 应付票据 21 58,715,100.00 30,333,346.37 预付款项 5 82,781,351.82 30,641,939.71 应付账款 22 169,524,690.91 132,730,951.23 应收保费 预收款项 23 30,299,846.98 38,879,555.45 应收分保账款 卖出回购金融 资产款 应收分保合同 准备金 应付手续费及 佣金 应收利息 6 9,549,387.08 应付职工薪酬 24 585,147.47 555,867.14 应收股利 应交税费 25 35,628,323.27 35,916,590.96 其他应收款 7 224,761,961.78 117,633,634.35 应付利息 26 1,083,333.33 买入返售金 融资产 应付股利 27 3,975,170.80 3,975,170.80 存货 8 329,622,735.70 302,112,707.13 其他应付款 28 32,977,903.66 23,497,611.11 一年内到期 的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 2,036,354,907.18 1,449,471,165.95 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非 流动负债 29 98,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 769,389,516.42 577,389,093.06 非流动负债： 长期借款 30 99,000,000.00 非流动资产： 应付债券 31 494,044,633.34 发放委托贷款 及垫款 长期应付款 32 3,400,000.00 可供出售金融 资产 专项应付款 持有至到期投 资 9 18,000,000.00 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 17 28,060.03 长期股权投资 11 73,552,309.31 34,789,705.00 其他非流动负债 33 7,642,600.00 7,738,000.00 投资性房地产 非流动负债合计 501,715,293.37 110,138,000.00 固定资产 12 260,707,074.64 282,481,530.95 负 债 合 计 1,271,104,809.79 687,527,093.06 在建工程 13 69,032,536.92 53,981,095.94 股东权益： 工程物资 14 89,411.00 89,411.00 股本 34 247,594,974.00 247,594,974.00 固定资产清理 资本公积 35 899,309,098.67 898,578,175.02 生产性生物资 产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产 15 184,801,262.65 164,317,106.37 盈余公积 36 22,639,649.35 22,639,649.35 开发支出 15 11,256,699.48 28,080,580.45 一般风险准备 商誉 未分配利润 37 205,323,139.58 145,588,823.90 长期待摊费用 16 1,014,177.08 外币报表折算差 额 递延所得税资 产 17 9,763,044.86 6,545,664.43 归属于母公司股 东权益合计 1,374,866,861.60 1,314,401,622.27 其他非流动 资产 少数股东权益 18,599,751.73 17,827,544.76 非流动资产合 计 628,216,515.94 570,285,094.14 股东权益合计 1,393,466,613.33 1,332,229,167.03 资产总计 2,664,571,423.12 2,019,756,260.09 负债和股东权益 总计 2,664,571,423.12 2,019,756,260.09 母公司资产负债表 2012-6-30 编制单位：海南海药股份有限公司 单位:人民币元 资 产 注 释 号 期末数 期初数 负债和股东权 益 注 释 号 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 424,478,769.04 33,050,464.77 短期借款 212,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融 负债 应收票据 41,585.75 1,788,255.94 应付票据 应收账款 1 84,135,180.91 152,831,273.63 应付账款 78,998,183.46 156,866,261.96 预付款项 717,119.30 1,017,119.30 预收款项 1,111,131.09 1,007,453.74 应收利息 121,250 应付职工薪酬 329,667.41 271,628.98 应收股利 应交税费 1,884,624.34 9,368,550.26 其他应收款 2 674,960,540.46 435,607,074.21 应付利息 1,083,333.33 存货 23,626,477.41 22,432,102.54 应付股利 3,975,170.80 3,975,170.80 一年内到期的 非流动资产 其他应付款 353,825,202.58 238,511,807.45 其他流动资产 一年内到期 的非流动负债 流动资产合计 1,208,080,922.87 646,726,290.39 其他流动负债 流动负债合计 653,207,313.01 560,000,873.19 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资 产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 494,044,633.34 长期应收款 长期应付款 3,400,000.00 长期股权投资 3 1,131,862,435.62 1,109,862,435.62 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 16,477,497.98 13,773,646.78 递延所得税负 债 在建工程 其他非流动负 债 工程物资 非流动负债合 计 494,044,633.34 3,400,000.00 固定资产清理 负债合计 1,147,251,946.35 563,400,873.19 生产性生物资产 股东权益： 油气资产 股本 247,594,974.00 247,594,974.00 无形资产 7,702,076.56 7,685,895.50 资本公积 886,970,607.82 886,970,607.82 开发支出 2,007,000.00 2,057,000.00 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积 22,639,649.35 22,639,649.35 递延所得税资产 1,553,350.60 1,090,704.14 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润 63,226,106.11 60,589,868.07 非流动资产合计 1,159,602,360.76 1,134,469,682.04 股东权益合计 1,220,431,337.28 1,217,795,099.24 资产总计 2,367,683,283.63 1,781,195,972.43 负债和股东权 益总计 2,367,683,283.63 1,781,195,972.43 合并利润表 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数 上年同期数（未审计） 一、营业总收入 1 427,189,152.24 322,793,942.41 其中：营业收入 427,189,152.24 322,793,942.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 353,709,982.15 280,185,949.37 其中：营业成本 1 257,877,612.29 201,960,233.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 1,548,374.57 935,067.27 销售费用 3 50,642,150.65 36,397,427.75 管理费用 4 30,955,717.68 23,273,480.79 财务费用 5 2,428,552.50 15,906,122.08 资产减值损失 6 10,257,574.46 1,713,617.63 加：公允价值变动收益 7 187,066.84 投资收益 8 -2,389,395.69 73,296,449.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,417,395.69 汇兑收益 三、营业利润 71,276,841.24 115,904,442.72 加：营业外收入 9 4,838,032.74 7,008,180.00 减：营业外支出 10 615,010.71 128,678.44 其中：非流动资产处置损失 268,084.90 四、利润总额 75,499,863.27 122,783,944.28 减：所得税费用 11 15,064,132.06 6,728,608.69 五、净利润 60,435,731.21 116,055,335.59 归属于母公司股东的净利润 59,734,315.68 110,862,375.59 少数股东损益 701,415.53 5,192,960.00 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.24 0.52 （二）稀释每股收益 0.24 0.50 六、其他综合收益 801,715.09 七、综合收益总额 61,237,446.30 116,055,335.59 归属于母公司股东的综合收益总额 60,465,239.33 110,862,375.59 归属于少数股东的综合收益总额 772,206.97 5,192,960.00 母公司利润表 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数（未审计） 一、营业收入 1 67,228,205.81 45,946,857.15 减：营业成本 1 50,902,143.15 23,350,687.55 营业税金及附加 245,946.25 232,165.15 销售费用 3,048,329.13 6,534,839.86 管理费用 8,844,827.57 6,997,004.74 财务费用 -722,963.24 1,492,944.00 资产减值损失 3,084,309.75 936,947.81 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） -2,763,727.37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,825,613.20 3,638,540.67 加：营业外收入 1,350,000.00 761,280.00 减：营业外支出 127,157.41 3,995.07 其中：非流动资产处置净损失 7,157.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,048,455.79 4,395,825.60 减：所得税费用 412,217.75 659,373.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,636,238.04 3,736,451.76 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 2,636,238.04 3,736,451.76 合并现金流量表 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数（未审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 419,318,207.67 333,024,503.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,273,048.74 671,446.40 收到其他与经营活动有关的现金 1 214,837,406.11 5,060,680.00 经营活动现金流入小计 635,428,662.52 338,756,629.75 购买商品、接受劳务支付的现金 237,289,020.62 221,095,070.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,963,606.01 16,342,635.33 支付的各项税费 44,262,364.95 22,482,241.35 支付其他与经营活动有关的现金 2 321,364,396.12 46,376,231.24 经营活动现金流出小计 630,879,387.70 306,296,178.36 经营活动产生的现金流量净额 4,549,274.82 32,460,451.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 571,619.27 取得投资收益收到的现金 28,000.00 -8,601.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 59,054,800.00 收到其他与投资活动有关的现金 3 66,050,631.35 投资活动现金流入小计 66,078,831.35 59,617,817.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,020,903.47 10,331,515.79 投资支付的现金 57,745,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4 183,000,000.00 投资活动现金流出小计 304,765,903.47 10,331,515.79 投资活动产生的现金流量净额 -238,687,072.12 49,286,301.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 365,600,000.00 270,000,000.00 发行债券收到的现金 494,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 859,600,000.00 270,000,000.00 偿还债务支付的现金 339,500,000.00 243,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,378,262.89 13,629,196.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,744,626.17 筹资活动现金流出小计 357,878,262.89 263,923,822.68 筹资活动产生的现金流量净额 501,721,737.11 6,076,177.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3 267,583,939.81 87,822,930.26 加：期初现金及现金等价物余额 720,633,221.60 103,885,283.33 六、期末现金及现金等价物余额 3 988,217,161.41 191,708,213.59 母公司现金流量表 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数（未审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,463,923.47 54,552,281.53 收到的税费返还 1,273,048.74 671,446.40 收到其他与经营活动有关的现金 583,278,509.80 13,837,807.26 经营活动现金流入小计 639,015,482.01 69,061,535.19 购买商品、接受劳务支付的现金 51,342,147.59 27,320,304.43 支付给职工以及为职工支付的现金 7,888,690.68 5,781,142.31 支付的各项税费 11,230,732.81 9,717,296.04 支付其他与经营活动有关的现金 653,111,896.26 10,177,737.83 经营活动现金流出小计 723,573,467.34 52,996,480.61 经营活动产生的现金流量净额 -84,557,985.33 16,065,054.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 238,481.02 取得投资收益收到的现金 -8,601.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 55,511,512.00 收到其他与投资活动有关的现金 60,385,404.73 投资活动现金流入小计 60,385,604.73 55,741,391.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,171,112.91 345,390.00 投资支付的现金 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 115,000,000.00 投资活动现金流出小计 140,171,112.91 345,390.00 投资活动产生的现金流量净额 -79,785,508.18 55,396,001.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 791,000,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,572,883.46 筹资活动现金流入小计 791,000,000.00 158,572,883.46 偿还债务支付的现金 235,000,000.00 218,550,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,202.22 8,387,499.43 支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 筹资活动现金流出小计 235,228,202.22 227,537,499.43 筹资活动产生的现金流量净额 555,771,797.78 -68,964,615.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 391,428,304.27 2,496,439.70 加：期初现金及现金等价物余额 33,050,464.77 17,267,143.80 六、期末现金及现金等价物余额 424,478,769.04 19,763,583.50 合并所有者权益变动表（本期金额） 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 247,594,974.00 911,904,025.02 21,307,064.35 133,595,558.90 17,827,544.76 1,332,229,167.03 加：会计政策变更 前期差错更正 -13,325,850.00 1,332,585.00 11,993,265.00 其他 二、本年年初余额 247,594,974.00 898,578,175.02 22,639,649.35 145,588,823.90 17,827,544.76 1,332,229,167.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 730,923.65 59,734,315.68 772,206.97 61,237,446.30 （一）净利润 59,734,315.68 701,415.53 60,435,731.21 （二）其他综合收益 730,923.65 70,791.44 801,715.09 上述（一）和（二）小计 730,923.65 59,734,315.68 772,206.97 61,237,446.30 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 247,594,974.00 899,309,098.67 22,639,649.35 205,323,139.58 18,599,751.73 1,393,466,613.33 合并所有者权益变动表（上期金额） 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库 存股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 212,848,992.00 178,483,519.80 17,631,037.97 24,830,473.60 58,022,564.01 491,816,587.38 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 -6,512,400.00 651,240.00 5,861,160.00 其他 二、本年年初余额 212,848,992.00 171,971,119.80 18,282,277.97 30,691,633.60 58,022,564.01 491,816,587.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 110,862,375.59 5,192,960.00 116,055,335.59 （一）净利润 110,862,375.59 5,192,960.00 116,055,335.59 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 110,862,375.59 5,192,960.00 116,055,335.59 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 212,848,992.00 171,971,119.80 18,282,277.97 141,554,009.19 63,215,524.01 607,871,922.97 母公司所有者权益变动表(本期金额) 2012年1-6月 编制单位：海南海药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 股本 资本 公积 减： 库存股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 股东权益合计 一、上期期末余额 247,594,974.00 900,296,457.82 21,307,064.35 48,596,603.07 1,217,795,099.24 加：会计政策变更 前期差错更正 -13,325,850.00 1,332,585.00 11,993,265.00 其他 二、本期期初余额 247,594,974.00 886,970,607.82 22,639,649.35 60,589,868.07 1,217,795,099.24 三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列） 2,636,238.04 2,636,238.04 （一）净利润 2,636,238.04 2,636,238.04 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 2,636,238.04 2,636,238.04 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1. 提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （未完）  |