[公告]天兴仪表：成都天兴山田车用部品有限公司审计报告
四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2012）148号 审 计 报 告 成都天兴仪表股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都天兴山田车用部品有限公司（以下简称山田公司）财务报表， 包括2012年3月31日及2011年12月31日的资产负债表，2012年1-3月及2011年度 的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山田公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山田公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了山田公司2012年3月31日及2011年12月31日的财务状况，以及2012年1-3 月及2011年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国 〃 成都 中国注册会计师：陈宗英 二○一二年六月二十一日 资产负债表 编制单位: 成都天兴山田车用部品有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 49,694,719.01 92,795,511.70 短期借款 五、12 122,313,640.00 103,610,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 五、2 222,984,318.33 183,795,492.08 应付账款 五、13 132,665,477.51 150,183,124.38 预付款项 五、3 1,527,451.65 4,443,809.60 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 五、14 7,877,257.58 8,012,756.16 应收股利 应交税费 五、15 18,261,913.61 26,076,062.40 其他应收款 五、4 6,076,387.08 3,999,019.04 应付利息 五、16 896,495.91 1,496,610.78 存货 五、5 92,985,907.23 93,148,209.87 应付股利 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 五、17 29,627,544.72 40,719,142.41 其他流动资产 一年内到期的非流 动负债 流动资产合计 373,268,783.30 378,182,042.29 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 311,642,329.33 330,097,696.13 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 五、18 11,000,000.00 11,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 五、6 224,737,592.07 229,039,107.95 预计负债 在建工程 五、7 6,811,329.29 3,127,544.07 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 11,000,000.00 11,000,000.00 生产性生物资产 负债合计 322,642,329.33 341,097,696.13 油气资产 所有者权益（或股东 权益）： 无形资产 五、8 3,617,797.10 3,730,745.00 实收资本（或股本） 五、19 141,905,721.39 141,905,721.39 开发支出 资本公积 五、20 404,683.47 404,683.47 商誉 减：库存股 长期待摊费用 五、9 2,970,899.95 3,021,913.52 专项储备 递延所得税资产 五、10 1,677,598.38 1,176,245.34 盈余公积 五、21 18,893,037.63 17,525,844.97 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 239,815,216.79 240,095,555.88 未分配利润 五、22 129,238,228.27 117,343,652.21 所有者权益（或股东 权益）合计 290,441,670.76 277,179,902.04 资产总计 613,084,000.09 618,277,598.17 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 613,084,000.09 618,277,598.17 法定代表人： 北元徹 主管会计工作负责人：贺文刚 会计机构负责人：裴骅涛 利润表 编制单位: 成都天兴山田车用部品有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2012年1-3月 2011年度 一、营业收入 五、23 226,649,544.78 828,740,797.62 减：营业成本 五、23 182,331,650.75 678,847,014.85 营业税金及附加 五、24 1,522,576.11 3,155,220.56 销售费用 五、25 11,230,733.06 43,958,887.62 管理费用 五、26 13,605,761.50 56,267,918.95 财务费用 五、27 -47,500.44 8,251,829.27 资产减值损失 五、28 481,157.07 - 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,525,166.73 38,259,926.37 加：营业外收入 五、29 950,637.21 6,964,812.36 减：营业外支出 五、30 264,417.58 284,279.77 其中：非流动资产处臵损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 18,211,386.36 44,940,458.96 减：所得税费用 五、31 4,539,459.84 11,301,124.33 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,671,926.52 33,639,334.63 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 13,671,926.52 33,639,334.63 法定代表人：北元徹 主管会计工作负责人：贺文刚 会计机构负责人：裴骅涛 现金流量表 编制单位: 成都天兴山田车用部品有限公司 单位：人民币元 、项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,283,917.65 985,220,276.83 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 68,573.00 781,394.78 经营活动现金流入小计 223,352,490.65 986,001,671.61 购买商品、接受劳务支付的现金 193,242,132.37 703,762,977.68 支付给职工以及为职工支付的现金 17,319,207.15 46,354,291.68 支付的各项税费 30,836,875.83 68,690,851.98 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 31,916,253.20 67,043,547.28 经营活动现金流出小计 273,314,468.55 885,851,668.62 经营活动产生的现金流量净额 -49,961,977.90 100,150,002.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,278,330.11 11,573,143.95 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 1,278,330.11 11,573,143.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,631,757.10 16,181,208.49 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 10,631,757.10 16,181,208.49 投资活动产生的现金流量净额 -9,353,426.99 -4,608,064.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,313,640.00 185,732,004.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 84,313,640.00 185,732,004.88 偿还债务支付的现金 65,610,000.00 206,210,336.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,489,027.80 5,926,969.73 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 68,099,027.80 212,137,306.01 筹资活动产生的现金流量净额 16,214,612.20 -26,405,301.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,100,792.69 69,136,637.32 加：期初现金及现金等价物余额 92,795,511.70 23,658,874.38 六、期末现金及现金等价物余额 49,694,719.01 92,795,511.70 法定代表人：北元徹 主管会计工作负责人：贺文刚 会计机构负责人：裴骅涛 所有者权益变动表 编制单位: 成都天兴山田车用部品有限公司 单位：人民币元 项目 2011年度金额 实收资本 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 （或股本） 一、上年年末 余额 141,905,721.39 404,683.47 14,161,911.51 95,678,339.94 252,150,656.31 加：会计政策 变更 前期差错更正 其他 二、本年年初 余额 141,905,721.39 404,683.47 14,161,911.51 95,678,339.94 252,150,656.31 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 - - 3,363,933.46 21,665,312.27 26,038,425.77 填列） （一）净利润 33,639,334.63 33,639,334.63 （二）其他综 合收益 - 上述（一）和 （二）小计 - 33,639,334.63 33,639,334.63 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 - 3,363,933.46 -10,964,842.32 -7,600,908.86 1．提取盈余公 积 3,363,933.46 -3,363,933.46 2.提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -7,600,908.86 -7,600,908.86 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 - - 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （六）专项储 备 -1,009,180.04 1．本期提取 -1,009,180.04 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末 余额 141,905,721.39 404,683.47 17,525,844.97 117,343,652.21 277,179,902.04 法定代表人：北元徹 主管会计工作负责人：贺文刚 会计机构负责人： 裴骅涛 所有者权益变动表 编制单位: 成都天兴山田车用部品有限公司 单位：人民币元 项目 2012年1-3月金额 实收资本 资本公积 减： 库存 股 专项储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 所有者权益合计 （或股本） 一、上年年末余额 141,905,721.39 404,683.47 - - 17,525,844.97 - 117,343,652.21 277,179,902.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 141,905,721.39 404,683.47 17,525,844.97 117,343,652.21 277,179,902.04 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - 1,367,192.66 11,894,576.06 13,671,926.52 （一）净利润 13,671,926.52 13,671,926.52 （二）其他综合收 益 - 上述（一）和（二） 小计 - 13,671,926.52 13,671,926.52 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,367,192.66 -1,367,192.66 - 1．提取盈余公积 1,367,192.66 -1,367,192.66 2.提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 - 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 -410,157.80 1．本期提取 -410,157.80 2．本期使用 （七）其他 - 四、本期期末余额 141,905,721.39 404,683.47 18,893,037.63 129,238,228.27 290,441,670.76 法定代表人：北元徹 主管会计工作负责人：贺文刚 会计机构负责人： 裴骅涛 会计报表附注 一、公司概况 成都天兴山田车用部品有限公司(以下简称公司)系中外合资企业，由四川省商务厅颁 发商外资蓉合资字[1995]0053号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，于1995年 12月19日成立，截至2012年3月31日，公司实收资本1,710.933万美元，其中成都天 兴仪表（集团）有限公司出资345.981万美元，持股比例20.22%，日本国株式会社山田 制作所出资1,364.952万美元，持股比例79.78%。 本公司最新营业执照为2010年6月1日成都市龙泉驿工商行政管理局核发的《企业 法人营业执照》，注册号：510100400021671，公司住所：成都经济技术开发区；法定代 表人：北元徹；注册资本及实收资本：（美元）壹仟柒佰壹拾万零玖仟叁佰叁拾壹元；公 司类型：有限责任公司（中外合资）。 经营范围：汽车、摩托车车用部品（含车用油泵、水泵、变速器、转向器等）的研 发制造，销售本公司产品。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、 财务报表编制基础 本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行财政部2006年2月15日颁布 的《企业会计准则》(以下统一称为《企业会计准则》)。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 公司将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、外币业务业务核算方法 本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合为本位币记账。近似 汇率指交易发生日当月月初的汇率。 期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即 期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与 购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 7、应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收账款和其他应收款等。 公司坏账损失采用直接核销法。坏账的确认标准：a.债务人发生严重财务困难；b.债 务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.债权人出于经济或法律等 因素考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 8、存货 （1）存货的分类：存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、产成品等。 （2）存货的计价方法：存货实行永续盘存制，购入原材料以买价加运输、装卸、保 险等费用作为实际成本；在产品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为 实际成本，包括直接材料、直接工资和经适当分配的间接费用；原材料、自制半成品、 产成品发出时采用移动加权平均法核算。 （3）低值易耗品的摊销：低值易耗品采用一次摊销法，将其全部价值摊入有关的成 本费用。 （4）存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按存货成本高于其可变现净值的差额提 取存货跌价准备，计入当期损益。 9、固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商 品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。 （2）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的 成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融 资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。 （3）固定资产分类及折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，公司对所有 固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法。 固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 类别 预计使用年限 残值率 折旧率 房屋建筑物 20年 10%、3% 4.5%、4.85% 机械设备 10年、7年 10%、3% 9%、13.86% 电子设备 5年、3年 10%、3% 18%、32.33% 运输设备 5年、4年 10%、3% 18%、24.25% 其他设备 5 年 10%、3% 18%、19.4% 电力设备 5年、10年 10%、3% 18%、9% 其他专用设备 2年 3% 48.5% （4）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良 支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： A. 固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。 B. 固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计 量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。 (5) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末时，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低 于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 10、在建工程 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程 和需安装设备等实际发生的支出。 （2）成本的确定及结转 在建工程以实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产， 按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，不再调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值准备 期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。 ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性。 ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11、无形资产 公司无形资产包括场地使用权和软件，无形资产取得时以实际成本计价。场地使用 权按合同规定的受益期限摊销；软件依据受益期限按2年进行摊销。 期末时，公司根据无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形资 产计提减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。本公司符合资本化条件的资产仅指建设期较长的购建 固定资产。在同时具备下列三个条件时，予以资本化，计入相关资产成本： A. 资产支出已经发生； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建符合资本化条件的固定资产所发生的借款费用， 满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态前所发生的，计入资产成本；符 合资本化条件的固定资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损 益，直至固定资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的固定资 产达到预定可使用状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建符合资本化条件的固定资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 14、收入确认原则 公司的营业收入主要包括产品销售收入和提供劳务收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资 产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务的期间超过一个会计年 度的，且提供劳务的交易结果不能可靠地估计，按照已经发生并预计能够补偿的劳务成 本确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿的，则 不确认收入，但将已发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计 量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 15、所得税的会计处理方法 （1）本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法，列于利润表上的所得税费用， 由当期所得税费用和递延所得税费用组成。其中，当期所得税费用即以当期应纳税所得 额和当期适用之税率计算而得的当期应交所得税额；递延所得税费用系按递延所得税资 产或递延所得税负债的期初数与期末数之间的差额计算而得。 （2）递延所得税资产系按可抵扣暂时性差异和预期收回该资产期间的适用之税率计 量，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得为限确认；递延所得税负债系按应 纳税暂时性差异和预期清偿该负债期间的适用之税率计量。适用税率发生变化的，将其 影响数计入变化当期的所得税费用。 16、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要的会计政策未发生变更。 (2) 会计估计变更 本报告期主要的会计估计未发生变更。 17、前期会计差错更正 本报告期无前期会计差错更正。 三、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3％、2% 房产税 房产原值 1.2%*70% 土地使用税 土地使用面积 5元/平方米 企业所得税 应纳税所得额 24%、25% 根据全国人民代表大会于2007年3月16日通过的将于2008年1月1日施行的《中华人民 共和国企业所得税法》（“新所得税法”），公司适用的企业所得税率自2008年1月1日从33% 调整为25%。2011年企业所得税适用过渡期优惠税率24%，2012年起恢复至25%。 四、利润分配方法 按适用于公司的有关法规及公司章程的规定，公司税后利润按下列顺序分配： (1) 弥补以前年度亏损； (2) 提取储备基金7%；提取企业发展基金3%；提取职工奖励及福利基金3%； (3) 支付股利。 五、会计报表主要项目注释(期末数系指2012年3月31日余额、期初数系指2011 年12月31日余额，本期数系指2012年1-3月发生额、上年度数系指2011年度发生额， 金额单位：人民币元) 1、货币资金 (1)明细列示如下： 项目 期末数 期初数 现金 5,992.62 13,003.24 银行存款 49,688,726.39 92,782,508.46 其他货币资金 合计 49,694,719.01 92,795,511.70 (2)截至2012年3月31日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制的货币资金。 (3)本期货币资金减少43,100,792.69元，减少比例46.45%，主要系支付了较多的 材料采购款。 2、应收账款 (1) 应收账款按账龄分类： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 222,768,256.66 99.90 183,579,430.41 99.88 1－2年 - 16,646.68 0.01 2－3年 16,646.68 0.01 - 3—4年 - 199,414.99 0.11 4—5年 199,414.99 0.09 5年以上 合计 222,984,318.33 100.00 183,795,492.08 100.00 (2) 本报告期应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项的情况 如下： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例(%) 株式会社山田制作所 控股股东 3,043,446.29 1.36 合 计 3,043,446.29 1.36 (3)期末应收账款前五名欠款情况： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例(%) 东风本田发动机有限公司 客户 83,611,600.49 1年以内 37.50 东风本田汽车有限公司 客户 66,811,974.90 1年以内 29.96 本田汽车零部件制造有限公司 客户 15,283,576.15 1年以内 6.85 重庆长安铃木汽车有限公司 客户 13,932,919.11 1年以内 6.25 广州本田汽车有限公司增城工厂 客户 13,519,205.33 1年以内 6.06 合计 193,159,275.98 86.62 3、其他应收款 (1)其他应收账款按账龄分类： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,517,861.65 74.36 2,585,860.12 64.67 1－2年 195,340.56 3.21 648,800.84 16.22 2－3年 605,343.37 9.96 681,230.45 17.03 3－4年 674,965.45 11.11 83,127.63 2.08 4—5年 82,876.05 1.36 5年以上 合计 6,076,387.08 100.00 3,999,019.04 100.00 (3) 本报告期应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项情况 如下。 (4) 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 株式会社山田制作所 控股股东 458,877.91 7.55 合 计 458,877.91 7.55 (4)期末其他应收款前五名欠款情况： 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额 的比例(%) 日梱物流（中国）有限公司 重庆分公司 物流公司 1,477,875.76 一年以内 24.32 成都电业局龙泉驿供电局 供电局 894,332.25 一年以内 14.72 上海欣海报关有限公司 供应商 749,649.99 两年以内 12.34 成都经济技术开发区项目建 设服务局 保证金 563,500.00 3-4年 9.27 株式会社山田制作所 股东 458,877.91 两年以内 7.55 合 计 4,144,235.91 68.20 4、预付账款 (1)预付账款账龄列示如下： 账龄 期末数 期初数 余额 比例(%) 余额 比例(%) 1年以内 789,655.20 51.70 3,934,173.60 88.53 1－2年 585,479.45 38.33 372,319.00 8.38 2－3年 15,000.00 0.98 137,317.00 3.09 3年以上 137,317.00 8.99 合计 1,527,451.65 100.00 4,443,809.60 100.00 (2)期末主要预付账款列示如下： 单位名称 与本公司 关系 欠款金额 欠款时间 未结算原因 共立精机（大连）有限公司 供应商 357,319.00 1-2年 未开票 明和精密模具（常熟）有限公司 供应商 280,800.00 1年以内 货未到 四川沃联科技有限公司 供应商 255,277.00 3年以内 未开票 四川吉康科技发展有限公司 供应商 180,831.50 1年以内 未开票 上海佐商贸易有限公司 供应商 159,000.00 1年以内 货未到 合 计 1,233,227.50 (3)期末余额中无持本公司5%以上股权的股东单位款项。 5、存货 (1)存货分类： 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 材料采购 1,203,014.11 1,203,014.11 793,414.37 793,414.37 原材料 43,283,190.39 43,283,190.39 44,583,102.71 44,583,102.71 库存商品 26,919,838.45 481,157.07 26,438,681.38 25,894,236.23 25,894,236.23 委托加工物资 1,993,421.44 1,993,421.44 1,114,220.71 1,114,220.71 周转材料 12,429,590.96 12,429,590.96 11,881,549.54 11,881,549.54 在产品 7,638,008.95 7,638,008.95 8,881,686.31 8,881,686.31 合 计 93,467,064.30 481,157.07 92,985,907.23 93,148,209.87 - 93,148,209.87 (2)本公司库存商品本期计提跌价准备481,157.07元。 6、 固定资产及折旧 (1)固定资产情况： 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 (一)固定资产原值合计： 376,476,771.83 5,663,005.31 1,204,523.87 380,935,253.27 房屋及建筑物 63,081,492.54 - - 63,081,492.54 运输设备 1,897,488.15 554,765.56 284,960.40 2,167,293.31 电子设备 4,357,655.90 35,169.65 - 4,392,825.55 机械设备 281,319,452.84 565,000.00 - 281,884,452.84 其他设备 329,638.07 - - 329,638.07 电力设备 10,927,269.00 - - 10,927,269.00 其他专用设备 14,563,775.33 4,508,070.10 919,563.47 18,152,281.96 (二)固定资产累计折旧合计： 147,437,663.88 9,636,828.29 876,830.97 156,197,661.20 房屋及建筑物 9,599,177.72 757,960.89 - 10,357,138.61 运输设备 1,005,809.47 93,712.14 239,366.96 860,154.65 电子设备 2,790,268.03 143,106.71 - 2,933,374.74 机械设备 124,668,282.98 6,220,937.40 - 130,889,220.38 其他设备 85,156.44 8,159.70 - 93,316.14 电力设备 2,704,851.15 394,797.78 - 3,099,648.93 其他专用设备 6,584,118.09 2,018,153.67 637,464.01 7,964,807.75 (三)固定资产账面净值合计： 229,039,107.95 224,737,592.07 房屋及建筑物 53,482,314.82 52,724,353.93 运输设备 891,678.68 1,307,138.66 电子设备 1,567,387.87 1,459,450.81 机械设备 156,651,169.86 150,995,232.46 其他设备 244,481.63 236,321.93 电力设备 8,222,417.85 7,827,620.07 其他专用设备 7,979,657.24 10,187,474.21 (四)固定资产减值准备合计： 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机械设备 其他设备 电力设备 其他专用设备 (五)固定资产账面价值合计： 229,039,107.95 224,737,592.07 房屋及建筑物 53,482,314.82 52,724,353.93 运输设备 891,678.68 1,307,138.66 电子设备 1,567,387.87 1,459,450.81 机械设备 156,651,169.86 150,995,232.46 其他设备 244,481.63 236,321.93 电力设备 8,222,417.85 7,827,620.07 其他专用设备 7,979,657.24 10,187,474.21 (2)本期折旧额9,636,828.29元。 (3)本报告期内无需计提减值准备的情况； 7、 在建工程 (1)在建工程情况： 项目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值 准备 账面净值 在安装设备 6,811,329.29 6,811,329.29 3,127,544.07 3,127,544.07 合计 6,811,329.29 6,811,329.29 3,127,544.07 3,127,544.07 (2)本报告期内无需计提减值准备的情况； (3)本期在建工程增加3,683,785.22元，增加比例117.79%，主要系本期新购设 备增加所致。 (4)本报告期内在建工程无利息资本化金额。 8、 无形资产 （1）无形资产情况： 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 (一)账面原值合计： 4,847,437.06 4,847,437.06 土地使用权 3,770,044.48 3,770,044.48 软件 1,077,392.58 1,077,392.58 (二)累计摊销合计： 1,116,692.06 112,947.90 - 1,229,639.96 土地使用权 382,186.64 19,433.22 401,619.86 （未完）  |