[公告]华菱钢铁：2012年半年度财务报告
湖南华菱钢铁股份有限公司 自2012年1月1日 至2012年6月30日止年度财务报表 湖南华菱钢铁股份有限公司 合并资产负债表 2012年6月30日 (金额单位：人民币元) 资产 期末余额 期初余额 负债和股东权益 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 5,003,014,081.08 12,977,436,688.63 短期借款 23,827,182,508.14 26,544,086,366.96 交易性金融资产 156,549,881.31 145,234,770.00 应付短期债券 - 应收票据 4,092,531,811.76 7,618,656,832.58 应付票据 6,834,448,899.77 11,643,775,271.91 应收账款 1,802,265,950.68 1,303,113,533.12 应付账款 5,036,987,778.15 5,877,241,424.82 预付款项 1,038,169,000.67 1,476,875,548.44 预收款项 1,952,271,390.81 2,680,823,646.37 应收利息 25,565,423.19 18,971,166.95 应付职工薪酬 407,059,084.74 325,417,886.88 应收股利 3,390,218.92 9,178,125.52 应交税费 295,002,799.12 161,864,213.42 其他应收款 584,964,569.06 486,452,033.51 应付利息 18,716,841.61 31,732,574.91 存货 10,213,183,950.76 11,323,627,740.16 应付股利 84,595,886.00 125,273,146.85 买入返售金融资产 - 其他应付款 4,193,421,464.36 4,310,304,864.66 一年内到期的 发放贷款及垫款 323,214,933.45 765,563,035.01 卖出回购金融资产款 786,622,384.03 788,565,625.02 其他流动资产 648,828,757.68 528,161,451.71 吸收存款 615,348,562.70 1,208,978,661.94 一年内到期的 非流动负债 6,309,957,034.63 6,616,977,851.47 流动资产合计 23,891,678,578.56 36,653,270,925.63 流动负债合计 50,361,614,634.06 60,315,041,535.21 非流动资产： 非流动负债： 发放贷款及垫款 100,000,000.00 100,000,000.00 长期借款 7,563,723,676.91 10,179,638,176.91 可供出售金融资产 414,268,927.40 446,111,380.85 应付债券 - 持有至到期投资 - 长期应付款 3,089,000.00 3,089,000.00 长期股权投资 362,838,299.04 265,970,585.62 预计负债 172,690,189.33 172,690,189.33 投资性房地产 - 递延所得税负债 4,316,380.93 4,549,963.66 固定资产 39,025,587,031.43 40,905,347,558.85 其他非流动负债 106,679,000.00 109,279,000.00 在建工程 4,203,019,605.72 3,538,276,021.75 非流动负债合计 7,850,498,247.17 10,469,246,329.90 工程物资 11,639,519.25 31,275,966.19 负债合计 58,212,112,881.23 70,784,287,865.11 固定资产清理 - 生产型生物资产 - 股东权益： 油气资产 - 股本 3,015,650,025.00 3,015,650,025.00 无形资产 3,864,740,682.42 3,908,434,524.90 资本公积 6,995,732,826.74 7,006,747,758.89 开发支出 - 减：库存股 - 商誉 - 盈余公积 836,161,573.48 836,161,573.48 长期待摊费用 8,195,001.00 - 未分配利润 1,113,645,283.39 2,418,288,779.79 递延所得税资产 97,530,164.78 120,470,060.20 外币报表折算差额 -6,969,095.96 -7,536,369.08 其他非流动资产 - 归属于母公司 股东权益合计 11,954,220,612.65 13,269,311,768.08 少数股东权益 1,813,164,315.72 1,915,557,390.80 非流动资产合计 48,087,819,231.04 49,315,886,098.36 股东权益合计 13,767,384,928.37 15,184,869,158.88 资产总计 71,979,497,809.60 85,969,157,023.99 负债和股东权益总计 71,979,497,809.60 85,969,157,023.99 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 合并利润表 2012年1-6月 (金额单位：人民币元) 项目 2012年1-6月 2011年1-6月 一、营业总收入 32,262,328,938.07 37,895,984,976.43 其中：营业收入 利息收入 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,650,357,133.24 38,107,448,490.87 其中：营业成本 31,612,602,246.70 36,167,454,970.92 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 99,642,483.55 44,937,723.38 销售费用 303,101,857.99 363,538,778.39 管理费用 785,389,631.61 930,418,148.31 财务费用 893,658,293.05 517,819,843.96 资产减值损失 -4,000,000.00 122,713,753.19 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 5,133,895.74 -15,146,340.22 投资收益(损失以“-”号填列) 34,903,483.92 54,581,067.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,733,007.03 2,904,076.47 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -1,388,028,195.17 -211,463,514.44 加：营业外收入 5,062,941.57 10,014,232.30 减：营业外支出 1,037,684.00 1,944,345.71 其中：非流动资产处臵损失 749,834.00 四、利润总额(亏损以“-”号填列) -1,384,002,937.60 -203,393,627.85 减：所得税费用 32,439,695.31 13,996,783.61 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -1,416,442,632.91 -217,390,411.46 其中：归属于母公司股东的净利润 -1,304,643,496.40 -218,431,269.30 少数股东损益 -111,799,136.51 1,040,857.84 六、每股收益： (一)基本每股收益 -0.4326 -0.0736 (二)稀释每股收益 -0.4326 -0.0736 七、其他综合收益 -1,041,597.60 -154,359,774.91 八、综合收益总额 -1,417,484,230.51 -371,750,186.37 归属于母公司股东的综合收益总额 -1,305,615,073.68 -372,791,044.21 归属于少数股东的综合收益总额 -111,869,156.83 1,040,857.84 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 合并现金流量表 2012年1-6月 (金额单位：人民币元) 项目 2012年1-6月 2011年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,923,426,155.07 41,610,467,956.93 存放中央银行法定准备金款项和同业款项净减少额 29,776,874.05 68,018,036.64 客户贷款及垫款净减少额 37,831,063.58 收到的税费返还 200,328,885.52 188,006,625.54 收取利息、手续费及佣金净增加额 93,227,854.31 36,726,769.34 吸收存款的净增加 拆入资金净增加额 300,000,000.00 回购业务资金净增加 收到的其他与经营活动有关的现金 2,168,202,260.46 435,446,475.12 经营活动现金流入小计 43,452,793,092.99 42,638,665,863.57 购买商品、接受劳务支付的现金 36,664,106,613.54 37,776,415,075.08 客户贷款及垫款净增加额 676,068,306.02 吸收存款的净减少 642,211,555.08 存放中央银行存款准备金净增加额 回购业务资金净减少 支付利息、手续费及佣金的现金 109,692,400.09 14,078,336.43 支付给职工以及为职工支付的现金 1,449,658,546.74 1,328,692,116.24 支付的各项税费 625,180,287.73 281,197,041.53 支付的其他与经营活动有关的现金 771,117,073.36 1,013,052,662.83 经营活动现金流出小计 40,261,966,476.54 41,089,503,538.13 经营活动产生的现金流量净额 3,190,826,616.45 1,549,162,325.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,576,479,632.76 6,117,658,557.08 取得投资收益收到的现金 37,958,379.89 50,422,208.74 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 276,548.52 9,259,640.75 收到其他与投资活动有关的现金 77,902,006.45 10,441,003.62 投资活动现金流入小计 5,692,616,567.62 6,187,781,410.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 414,842,275.50 2,236,707,215.90 投资支付的现金 5,660,992,711.15 5,714,308,794.22 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 163,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,075,834,986.65 8,114,216,010.12 投资活动产生的现金流量净额 -383,218,419.03 -1,926,434,599.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 428,460,000.00 取得借款收到的现金 17,276,317,329.60 16,601,472,966.55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 113,992,663.81 筹资活动现金流入小计 17,276,317,329.60 17,143,925,630.36 偿还债务支付的现金 22,945,461,212.19 14,406,314,660.52 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,176,536,885.85 863,885,184.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 934,172.30 9,556,806.54 筹资活动现金流出小计 24,122,932,270.34 15,279,756,651.07 筹资活动产生的现金流量净额 -6,846,614,940.74 1,864,168,979.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,081,473.02 166,354,039.55 五、现金及现金等价物净增加额（净减少以“-”号填列） -4,019,925,270.30 1,653,250,744.35 加：年初现金及现金等价物余额 6,549,421,825.75 2,631,304,554.37 六、年末现金及现金等价物余额 2,529,496,555.45 4,284,555,298.72 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 合并股东权益变动表 2012年6月30日 (金额单位：人民币元) 股东权益变动表(2012年6月30 日) 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 一、上年年末余额 3,015,650,025.00 7,006,747,758.89 836,161,573.48 2,418,288,779.79 -7,536,369.08 13,269,311,768.08 1,915,557,390.80 15,184,869,158.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 3,015,650,025.00 7,006,747,758.89 836,161,573.48 2,418,288,779.79 -7,536,369.08 13,269,311,768.08 1,915,557,390.80 15,184,869,158.88 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) -11,014,932.15 -1,304,643,496.40 567,273.12 -1,315,091,155.43 -102,393,075.08 -1,417,484,230.51 (一) 净利润 - - - -1,304,643,496.40 -1,304,643,496.40 -111,799,136.51 -1,416,442,632.91 (二) 其他综合收益 - -1,538,850.40 - - 567,273.12 -971,577.28 -70,020.32 -1,041,597.60 上述(一)和(二)小计 - -1,538,850.40 - -1,304,643,496.40 567,273.12 -1,305,615,073.68 -111,869,156.83 -1,417,484,230.51 (三) 股东投入和减少资本 - -9,476,081.75 - - - -9,476,081.75 9,476,081.75 - 1 股东投入资本 - -9,476,081.75 - - - -9,476,081.75 9,476,081.75 - 2 其他 - - - - - - - - (四) 利润分配 - - - - - - - - 1 提取盈余公积 - - - - - - - - 2 对股东分配 - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转 - - - - - - - - 1 资本公积转增股本 - - - - - - - - 2 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4 其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 3,015,650,025.00 6,995,732,826.74 836,161,573.48 1,113,645,283.39 -6,969,095.96 11,954,220,612.65 1,813,164,315.72 13,767,384,928.37 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 合并股东权益变动表 2011年度 (金额单位：人民币元) 股东权益变动表(2011年) 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 一、上年年末余额 2,737,650,025.00 6,524,223,736.96 783,676,504.73 2,400,637,657.70 -2,419,804.81 12,443,768,119.58 2,046,193,155.09 14,489,961,274.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 2,737,650,025.00 6,524,223,736.96 783,676,504.73 2,400,637,657.70 -2,419,804.81 12,443,768,119.58 2,046,193,155.09 14,489,961,274.67 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) 278,000,000.00 482,524,021.93 52,485,068.75 17,651,122.09 -5,116,564.27 825,543,648.50 -130,635,764.29 694,907,884.21 (一) 净利润 - - - 70,136,190.84 - 70,136,190.84 2,992,224.46 73,128,415.30 (二) 其他综合收益 - -762,687,630.65 - - -5,116,564.27 -767,804,194.92 -39,902,281.56 -807,706,476.48 上述(一)和(二)小计 - -762,687,630.65 - 70,136,190.84 -5,116,564.27 -697,668,004.08 -36,910,057.10 -734,578,061.18 (三) 股东投入和减少资本 278,000,000.00 1,245,211,652.58 - - - 1,523,211,652.58 12,273,855.39 1,535,485,507.97 1 股东投入资本 278,000,000.00 1,245,211,652.58 - - - 1,523,211,652.58 12,273,855.39 1,535,485,507.97 2 其他 - - - - - - - - (四) 利润分配 - - 52,485,068.75 -52,485,068.75 - - -105,999,562.58 -105,999,562.58 1 提取盈余公积 - - 52,485,068.75 -52,485,068.75 - - - - 2 对股东分配 - - - - - - -105,999,562.58 -105,999,562.58 (五) 股东权益内部结转 - - - - - - - - 1 资本公积转增股本 - - - - - - - - 2 盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3 盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4 其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 3,015,650,025.00 7,006,747,758.89 836,161,573.48 2,418,288,779.79 -7,536,369.08 13,269,311,768.08 1,915,557,390.80 15,184,869,158.88 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 资产负债表 2012年6月30日 (金额单位：人民币元) 资产 期末余额 期初余额 负债和股东权益 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 259,831,876.69 1,200,138,608.05 短期借款 727,363,500.00 1,009,603,500.00 交易性金融资产 - 交易性金融负债 - 应收票据 - 应付短期债券 - 应收账款 - 应付票据 - 预付款项 - 应付账款 - 应收利息 - 预收款项 - 应收股利 - 应付职工薪酬 5,245.42 209,812.10 其他应收款 3,247,459,502.78 3,116,620,588.10 应交税费 174,691.45 6,149,936.67 存货 - 应付利息 - 一年内到期的非流动资产 - 应付股利 5,094,695.40 45,771,956.25 其他流动资产 - 其他应付款 14,064,331.77 19,842,062.97 一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 流动资产合计 3,507,291,379.47 4,316,759,196.15 流动负债合计 746,702,464.04 1,151,577,267.99 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 29,248,819.20 29,534,054.40 长期借款 2,000,000,000.00 2,181,504,500.00 持有至到期投资 - 应付债券 - 长期应收款 - 长期应付款 - 长期股权投资 12,558,695,077.45 12,335,075,149.66 专项应付款 - 投资性房地产 - 预计负债 - 固定资产 28,540,046.44 31,982,220.66 递延所得税负债 - 在建工程 2,416,927.54 1,668,902.54 其他非流动负债 - 工程物资 - 非流动负债合计 2,000,000,000.00 2,181,504,500.00 固定资产清理 - 生产型生物资产 - 负债合计 2,746,702,464.04 3,333,081,767.99 油气资产 - 无形资产 - 股东权益： 开发支出 - 股本 3,015,650,025.00 3,015,650,025.00 商誉 - 资本公积 7,483,328,259.82 7,483,613,495.02 长期待摊费用 - 减：库存股 - - 递延所得税资产 - 盈余公积 836,161,573.48 836,161,573.48 其他非流动资产 27,518,599.90 27,518,599.90 未分配利润 2,071,868,527.66 2,074,031,261.82 非流动资产合计 12,646,419,470.53 12,425,778,927.16 股东权益合计 13,407,008,385.96 13,409,456,355.32 资产总计 16,153,710,850.00 16,742,538,123.31 负债和股东权益总计 16,153,710,850.00 16,742,538,123.31 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 利润表 2012年1-6月 (金额单位：人民币元) 项目 2012年1-6月 2011年1-6月 一、营业收入 - - 减：营业成本 - - 营业税金及附加 - - 销售费用 - - 管理费用 16,052,005.58 18,980,923.83 财务费用(减：净收益) -13,889,271.42 -9,395,605.98 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) - 5,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,162,734.16 -4,585,317.85 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 其中：非流动资产处臵损失 - - 三、利润总额(亏损以“-”号填列) -2,162,734.16 -4,585,317.85 减：所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -2,162,734.16 -4,585,317.85 五、其他综合收益 -285,235.20 -23,042,512.80 六、综合收益总额 -2,447,969.36 -27,627,830.65 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 现金流量表 2012年1-6月 (金额单位：人民币元) 项目 2012年1-6月 2011年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - - 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 13,657,353.80 85,149,211.87 经营活动现金流入小计 13,657,353.80 85,149,211.87 支付给职工以及为职工支付的现金 7,587,035.56 10,810,217.00 支付的各项税费 7,149,711.30 12,224,418.63 支付的其他与经营活动有关的现金 7,716,945.02 17,464,347.05 经营活动现金流出小计 22,453,691.88 40,498,982.68 经营活动产生的现金流量净额 -8,796,338.08 44,650,229.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 150,000,000.00 取得投资收益收到的现金 5,000,000.00 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 101,641,253.07 149,623,924.13 投资活动现金流入小计 251,641,253.07 154,623,924.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 754,025.00 1,120,272.54 投资支付的现金 511,552,745.86 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 168,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计 512,306,770.86 169,320,272.54 投资活动产生的现金流量净额 -260,665,517.79 -14,696,348.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 428,460,000.00 取得借款收到的现金 100,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 113,964,553.14 筹资活动现金流入小计 642,424,553.14 偿还债务支付的现金 536,695,629.91 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 133,768,503.12 72,547,278.84 支付其他与筹资活动有关的现金 934,172.30 9,556,336.54 筹资活动现金流出小计 671,398,305.33 82,103,615.38 筹资活动产生的现金流量净额 -671,398,305.33 560,320,937.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 553,429.84 2,958,968.41 五、现金及现金等价物净增加额（净减少以“-”号填列） -940,306,731.36 593,233,786.95 加：年初现金及现金等价物余额 1,200,138,608.05 66,778,405.61 六：年末现金及现金等价物余额 259,831,876.69 660,012,192.56 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 股东权益变动表 2012年6月30日 (金额单位：人民币元) 股东权益变动表(2012年6 月30日) 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 3,015,650,025.00 7,483,613,495.02 836,161,573.48 2,074,031,261.82 13,409,456,355.32 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 3,015,650,025.00 7,483,613,495.02 836,161,573.48 2,074,031,261.82 13,409,456,355.32 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) -285,235.20 -2,162,734.16 -2,447,969.36 (一)净利润 -2,162,734.16 -2,162,734.16 (二)其他综合收益 -285,235.20 -285,235.20 上述(一)和(二)小计 -285,235.20 -2,162,734.16 -2,447,969.36 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.对子公司股权投资 3其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东分配 - - - - - (五)股东权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 3,015,650,025.00 7,483,328,259.82 836,161,573.48 2,071,868,527.66 13,407,008,385.96s 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 股东权益变动表 2010年度 (金额单位：人民币元) 股东权益变动表(2011年) 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 2,737,650,025.00 6,274,421,461.45 783,676,504.73 1,601,665,643.06 11,397,413,634.24 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 2,737,650,025.00 6,274,421,461.45 783,676,504.73 1,601,665,643.06 11,397,413,634.24 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) 278,000,000.00 1,209,192,033.57 52,485,068.75 472,365,618.76 2,012,042,721.08 (一)净利润 - - - 524,850,687.51 524,850,687.51 (二)其他综合收益 - -48,293,474.40 - - -48,293,474.40 上述(一)和(二)小计 - -48,293,474.40 - 524,850,687.51 476,557,213.11 (三)股东投入和减少资本 278,000,000.00 1,257,485,507.97 - - 1,535,485,507.97 1.股东投入资本 278,000,000.00 1,257,485,507.97 - - 1,535,485,507.97 2.对子公司股权投资 - - - - - 3其他 - - - - - (四)利润分配 - - 52,485,068.75 -52,485,068.75 - 1.提取盈余公积 - - 52,485,068.75 -52,485,068.75 - 2.对股东分配 - - - - - (五)股东权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 3,015,650,025.00 7,483,613,495.02 836,161,573.48 2,074,031,261.82 13,409,456,355.32 此财务报表已于2012年8月29日获董事会批准。 公司法定代表人：曹慧泉 主管会计工作的负责人：戴佐军 会计机构负责人：张树芳 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 湖南华菱钢铁股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 湖南华菱钢铁股份有限公司(原“湖南华菱管线股份有限公司”，“本公 司”或“华菱钢铁”)是于1999年4月29日成立的股份有限公司。总部位于湖南 省长沙市天心区湘府西路222号华菱园。 本公司是由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(“华菱集团”)为主发起人，联 合长沙矿冶研究院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南 公司，经湖南省人民政府湘政函[1999]58号文批准共同发起成立的股份有限公 司，原注册资本为105,230万元。 本公司经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)批准，于1999年7月5 日在深圳证券交易所发行20,000万股A股股票，每股面值人民币1元。由此，本 公司注册资本增至125,230万元。 本公司2000年5月第五次股东大会(1999年年会)决议以公司1999年末总股 本125,230万股为基础，向全体股东每10股送2股红股及派现金股利0.50元人民 币(含税)，同时以资本公积金向全体股东每10股转增0.5股。由此，本公司注册 资本增至156,537.50万元。 经中国证监会证监发行字[2001]74号文核准，本公司于2002年3月向社会 公众增发人民币普通股20,000万股，公司注册资本增至176,537.50万元，均已经 湖南省工商行政管理局核准变更登记。 经中国证监会证监发行字[2004]114号文核准，本公司于2004年7月16日 发行可转换公司债券200,000万元，期限5年，转股期为2005年1月16日至 2009年7月16日。本公司可转换公司债券于2007年6月8日摘牌。截至摘牌日, 累计已有198,784.86万元可转换公司债券转股，转股数为452,275,025股,本公司 总股本变更为2,217,650,025股。 2005年9月16日，中华人民共和国商务部(“国家商务部”)(商资批 [2005]2065号)文件批准本公司变更为外商投资股份制企业，2005年9月20日经 湖南省工商行政管理局办妥工商登记变更手续。 经中国证监会证监发行字[2007]415号《关于核准湖南华菱管线股份有限公 司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年12月27日以非公开发行股票 的方式向公司第一、第二大股东华菱集团和安赛乐-米塔尔非公开发行股票52,000 万股，限售期36个月，本公司非公开发行有限售条件股份后，总股本由 2,217,650,025股增加至2,737,650,025股，华菱集团和安赛乐-米塔尔的持股比例 分别增加至33.92%和33.02%。 经中国证券会证监发行字[2010]1330号《关于核准湖南华菱钢铁股份有限公 司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2011年2月24日向第一大股东华菱 集团非公开发行人民币普通股278,000,000股，限售期36个月，本次非公开发行 股份后，总股本由2,737,650,025股增加至3,015,650,025股，华菱集团和安赛乐- 米塔尔的持股比例分别调整为40.01%和29.97%。 本公司及子公司主要从事钢坯、无缝钢管、线材、螺纹钢、热轧超薄带钢 卷、冷轧板卷、镀锌板、中小型材、热轧中板等黑色和有色金属产品的生产和销 售；兼营外商投资企业获准开展的相关附属产品。 二 公司主要会计政策、会计估计 1 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 2 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会 计准则”)的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的合并财务状况 和财务状况、2012年1至6月合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流 量。 此外，本公司的财务报表同时符合中国证监会2010年修订的《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及 其附注的披露要求。 3 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部 分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务 报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算（参见附注二-8） 5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢 价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企 业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得 对被合并方控制权的日期。 (2) 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。本公司及子公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出 的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净 资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当 期损益。本公司将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司及子公司为进行企业合并发 生的其他各项直接费用计入当期损益。本公司及子公司在购买日按公允价值确认 所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是 指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 6 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司直接 或通过子公司间接拥有其半数以上表决权的被投资单位(有证据表明本公司不能实 施控制的除外)，或本公司拥有其半数或以下的表决权但能够实施控制的被投资单 位。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活 动中获取利益。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制 结束日止包含于合并财务报表中。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范 围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制 合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合 并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子 公司的经营成果纳入本公司合并利润表。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表 时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购 买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。 本公司自子公司的少数股东处购买股权，因购买少数股权新取得的长期股权 投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司可辨认净资产份额之间的差额， 以及在不丧失控制权的情况下因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款 与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中 的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表的股东权益中和合 并利润表的净利润项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本 公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有本公 司、子公司之间的内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。内部交 易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该 损失。 7 现金和现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8 外币业务和外币报表折算 本公司及子公司收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民 币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。 即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价。即期汇率的近似汇率是按 照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。 年末外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(附注二-15)外，其他汇兑差 额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额， 作为其他综合收益计入资本公积；其他差额计入当期损益。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用 资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即 期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中股东权益项目下单独列示。 9 金融工具 本公司及子公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资(参 见附注二-12)以外的股权投资、贷款、应收款项、应付款项、借款、应付债券及 股本等。 (1) 金融资产及金融负债的确认和计量 金融资产和金融负债在本公司或子公司成为相关金融工具合同条款的一方 时，于资产负债表内确认。 本公司及子公司在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和 金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金 融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负 债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。初 始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交 易性金融资产或金融负债) 本公司或子公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工 具属于此类。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ② 贷款和应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 （未完）  |