[公告]中鼎股份：安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司审计报告
审计报告 安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 会审字[2012]2078号 华普天健会计师事务所（北京）有限公司 中国·北京 会审字[2012]2078号 审 计 报 告 安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司： 我们审计了后附的安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司（以下简称“中鼎泰克”） 财务报表，包括2012年6月30日的资产负债表，2012年1-6月的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中鼎泰克管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中鼎泰克财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中鼎泰克2012年6月30日的财务状况以及2012年1-6月的经营成果 和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：潘峰 （北京）有限公司 中国注册会计师：秦文 中国 北京 二〇一二年八月二十日 资产负债表 编制单位：安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 2012年6月30日 金额单位：人民币元 资产 附注号 期末余额 期初余额 负债和所有者权益 附注号 期末余额 期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 四.1 34,690,594.00 13,488,555.51 短期借款 四.13 4,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 四.2 36,292,278.71 24,431,525.36 应付票据 600,000.00 应收账款 四.3 63,321,810.04 57,460,899.45 应付账款 四.14 62,938,741.08 47,836,565.72 预付款项 四.4 2,802,744.46 预收款项 四.15 439,700.21 329,703.98 应收利息 应付职工薪酬 四.16 17,622,162.98 21,419,854.69 应收股利 应交税费 四.17 4,803,887.63 7,307,323.45 其他应收款 四.5 1,253,649.21 1,537,294.20 应付利息 存货 四.6 30,828,472.13 33,692,454.51 应付股利 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 四.18 1,410,419.59 746,161.11 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 166,386,804.09 133,413,473.49 其他流动负债 流动负债合计 87,814,911.49 81,639,608.95 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产 四.7 91,640,784.79 88,849,333.48 递延所得税负债 在建工程 四.8 3,641,258.68 1,823,792.48 其他非流动负债 四.19 652,195.65 706,456.83 工程物资 非流动负债合计 652,195.65 706,456.83 固定资产清理 负债合计 88,467,107.14 82,346,065.78 生产性生物资产 油气资产 所有者权益： 无形资产 四.9 22,691,703.75 22,968,654.18 实收资本 四.20 38,949,300.00 38,949,300.00 开发支出 资本公积 四.21 300.00 300.00 商誉 减：库存股 长期待摊费用 四.10 388,450.22 433,504.52 盈余公积 四.22 19,474,650.00 19,474,650.00 递延所得税资产 四.11 688,812.89 589,458.76 未分配利润 四.23 138,546,457.28 107,307,901.13 其他非流动资产 非流动资产合计 119,051,010.33 114,664,743.42 所有者权益合计 196,970,707.28 165,732,151.13 资产总计 285,437,814.42 248,078,216.91 负债和所有者权益总计 285,437,814.42 248,078,216.91 公司法定代表人：林端午 主管会计工作的负责人：马小鹏 会计机构负责人：黄金发 利 润 表 编制单位：安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 附注号 本期数 上年数 一、营业收入 四.24 165,926,825.74 279,561,256.08 减：营业成本 四.24 106,993,494.04 173,162,323.72 营业税金及附加 四.25 1,454,423.20 2,786,354.19 销售费用 四.26 7,933,960.55 15,036,805.34 管理费用 四.27 13,910,396.66 21,226,510.23 财务费用 四.28 -78,437.42 680,241.21 资产减值损失 四.29 662,360.81 1,143,515.26 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) 投资收益(损失以“－”号填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”填列） 35,050,627.90 65,525,506.13 加：营业外收入 四.30 1,175,329.56 4,483,481.00 减：营业外支出 四.31 284.67 2,943,832.82 其中：非流动资产处置损失 2,332,290.16 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,225,672.79 67,065,154.31 减：所得税费用 四.32 4,987,116.64 8,837,822.12 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,238,556.15 58,227,332.19 五、其他综合收益 六、综合收益总额 31,238,556.15 58,227,332.19 公司法定代表人：林端午 主管会计工作的负责人：马小鹏 会计机构负责人：黄金发 现 金 流 量 表 编制单位：安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元 项目 附注 号 本期数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 108,820,851.61 232,156,903.99 销售商品、提供劳务收到的现金 108820851.61 232156903.99 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四.33 506791.23 611500.00 现金流入小计 109327642.84 232768403.99 购买商品、接受劳务支付的现金 20630374.73 94514633.77 支付给职工以及为职工支付的现金 34919223.43 49192239.89 支付的各项税费 22286908.34 33765050.58 支付的其他与经营活动有关的现金 四.34 4080438.89 5489902.77 现金流出小计 81916945.39 182961827.01 经营活动产生的现金流量净额 27410697.45 49806576.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 四.35 134221.02 120127.23 现金流入小计 134221.02 120127.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2466622.04 17524330.84 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2466622.04 17524330.84 投资活动产生的现金流量净额 -2332401.02 -17404203.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 0.00 25000000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 0.00 25000000.00 偿还债务所支付的现金 4000000.00 31000000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56172.78 19589998.56 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 4056172.78 50589998.56 筹资活动产生的现金流量净额 -4056172.78 -25589998.56 四、汇率变动对现金的影响 -85.16 -5105.62 四、现金及现金等价物净增加额 21022038.49 6807269.19 加：期初现金及现金等价物余额 13488555.51 6681286.32 六、现金及现金等价物期末余额 四.36 34510594.00 13488555.51 公司法定代表人：林端午 主管会计工作的负责人：马小鹏 会计机构负责人：黄金发 所有者权益变动表 编制单位：安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 2012年1-6月 金额单位：人民币元 项 目 本期数 上年数 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 38,949,300.00 300.00 19,474,650.00 107,307,901.13 165,732,151.13 38,949,300.00 300.00 15,124,230.06 75,142,355.49 129,216,185.55 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 38,949,300.00 300.00 19,474,650.00 107,307,901.13 165,732,151.13 38,949,300.00 300.00 15,124,230.06 75,142,355.49 129,216,185.55 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 列示） 31,238,556.15 31,238,556.15 4,350,419.94 32,165,545.64 36,515,965.58 （一）净利润 31,238,556.15 31,238,556.15 58,227,332.19 58,227,332.19 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 31,238,556.15 31,238,556.15 58,227,332.19 58,227,332.19 （三）所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所 有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 4,350,419.94 -26,061,786.55 -21,711,366.61 1.提取盈余公积 4,350,419.94 -4,350,419.94 2.对所有者的分配 -18,800,000.00 -18,800,000.00 3.其他 -2,911,366.61 -2,911,366.61 （五）所有者权益 的内部结转 1.资本公积转增实 收资本 2.盈余公积转增实 收资本 3.盈余公积补亏 4.其他 四、本年年末余额 38,949,300.00 300.00 19,474,650.00 138,546,457.28 196,970,707.28 38,949,300.00 300.00 19,474,650.00 107,307,901.13 165,732,151.13 公司法定代表人：林端午 主管会计工作的负责人：马小鹏 会计机构负责人：黄金发 安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司 财务报表附注 截止2012年6月30日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经宁国市 对外贸易经济合作局宁外经贸字[2003]40号《关于同意成立中外合资“安徽中鼎泰 克汽车密封件有限公司”的批复》和安徽省人民政府外经贸府字[2003]389号《批准 证书》批准设立的中外合资经营企业。公司成立于2003年12月15日，在宣城市 工商行政管理局登记，企业法人营业执照注册号为企合皖宣总副字第000082号， 住所为安徽省宁国经济技术开发区，注册资本为300万美元。 2008年3月，根据公司董事会决议，本公司增加注册资本200万美元，全部 由未分配利润转增资本， 转增后注册资本为500万美元。公司于2008年7月3日 变更工商登记，企业法人营业执照注册号342500400000890（1—1）。 2008年12月，根据公司董事会决议及资产收购协议，经宁国市商务局宁商 [2008]94号《关于同意安徽中鼎泰克汽车密封件有限公司变更股东的批复》批准， 本公司原股东安徽中鼎控股（集团）股份有限公司（以下简称“中鼎控股”）将全部 股权转让给安徽中鼎密封件股份有限公司（以下简称“中鼎股份”），转让后，安徽 中鼎密封件股份有限公司持有本公司50%股权，公司于2008年12月2日变更工商 登记并换发企业法人营业执照。 公司经营范围为：生产销售汽车制动系统用橡胶制品及其他橡胶制品（不含配 额许可证产品）。 二、重要会计政策、会计估计和前期会计差错 1．财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业 会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时，除某些金融工具以公允价值计量外，均以历史成本为计价 原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2．遵循企业会计准则的声明 本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实完整 地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012年1-6月的经营成果和现金流 量等有关信息。 3．会计年度 本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 4．记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 5．现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本 公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6．外币业务 本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7．金融工具 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融 资产的一部分）： ①收取金融资产现金流量的权利届满； ②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取 的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果 现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或 现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和 确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖 金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付 金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本公司在 初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套 期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现 的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关 的股利或利息收入，计入当期损益。 持有至到期投资： 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按 照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入 当期损益。 贷款和应收款项： 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其 摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产： 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损 失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允 价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减 值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成 本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负 债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回 购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套 期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现 的损益均计入当期损益。 其他金融负债： 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质 上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金 融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能 够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产： 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定 的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现 金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产： 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值 下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减 值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。 （6）金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 8．应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本公司将期末单项余额200万元及以上的应收账款或其他应收款作为单项金 额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收账款一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准 备。 确定信用风险组合的依据如下： 组合1 应收关联方款项（中鼎股份合并范围内） 组合2 第三方应收款项 按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下： 组合1 除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项 外，不对应收关联方款项（中鼎股份合并范围内）计提坏账准备 组合2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法的计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内 5% 5% 1至2年 10% 10% 2至3年 30% 30% 3至5年 50% 50% 5年以上 100% 100% （3）单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额进行计提坏账准备。 9．存货 存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司将存货分为原材料、委 托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品等。 原材料、周转材料、日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担的成本差 异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、自制半成品、在产品和库存商品 按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算；周转材料在领用时采用一次 摊销法摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素 已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备 金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个存货 项目计提。 10．固定资产及折旧 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计 量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产 成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他 支出。 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值 率及年折旧率如下： 类 别 预计折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20年 5% 4.75% 机械设备 10年 5% 9.50% 运输设备 5年 5% 19.00% 其他设备 5年 5% 19.00% 本公司至少在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、14。 11．在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以 及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、14。 12．无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计 量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允 价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为 本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下： 类 别 使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 软件 5年 参考能为公司带来经济利 益的期限确定使用寿命 本公司取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑 物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每 年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、14。 13．长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 14．资产减值 本公司对除存货、递延所得税、金融资产的资产减值，按以下方法确定： 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。 对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于 账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15．借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化，其他借 款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活 动才能达到预定可使用状态的固定资产等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。之 后发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投 资收益后的金额确定。 （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建过程中，发生除达到预定可使用状态必要的程序 之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中 断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。 16．预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同 时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估 计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 17．收入确认 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条 件时予以确认。 销售商品收入：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并 不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照 应收的合同或协议价款的公允价值确定。 提供劳务收入：在资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度 能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经提 供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总 额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品 部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别 处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。 租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租 金在实际发生时计入当期损益。 18．政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资 产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 19．所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收 益计入当期损益。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算 的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账 面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延 所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： （1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有 以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因 资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日 预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资 产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度 内，确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得 税负债以抵销后的净额列示。 20．主要会计政策、会计估计的变更 报告期内无会计政策、会计估计的变更。 21．前期会计差错更正 报告期内无前期会计差错更正。 三、税项 1．增值税 本公司执行17%的增值税率，并按销项税额减进项税额计缴。出口产品执行免 抵退政策。 2．营业税 本公司租赁收入、劳务收入按5%计算缴纳营业税。 3．企业所得税 2012年1-6月本公司按15%的税率计缴企业所得税。 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务 局《关于公布安徽省2011年复审高新技术企业名单的通知》（科高〔2012〕12号） 文件批准，本公司已通过高新技术企业复审（证书编号：GF201134000462）， 2011-2013年度享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。 4．其他 按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2012.6.30 2011.12.31 现金 4,971.22 5,223.46 银行存款 34,505,622.78 13,483,332.05 其他货币资金 180,000.00 合 计 34,690,594.00 13,488,555.51 其中外币金额： 外币 名称 2012.6.30 2011.12.31 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 96.81 6.3243 612.26 59.57 6.3009 375.34 欧元 97.30 7.871 765.85 97.30 8.1625 794.21 合计 1378.11 1,169.55 2．应收票据 （1）按照应收票据的类别列示如下： 项 目 2012.6.30 2011.12.31 银行承兑汇票 34,075,278.71 24,431,525.36 商业承兑汇票 2,217,000.00 - 合 计 36,292,278.71 24,431,525.36 （2）2012年6月30日，本公司已背书转让未到期应收票据金额为19,546,351.49 元，均为银行承兑汇票。 3．应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 2012.6.30 金额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1 - - - - 组合2 66,698,564.82 100.00 3,376,754.78 5.06 小计 66,698,564.82 100.00 3,376,754.78 5.06 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 66,698,564.82 100.00 3,376,754.78 5.06 类别 2011.12.31 金额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 组合1 - - - - 组合2 60,488,151.03 100.00 3,027,251.58 5.00 小计 60,488,151.03 100.00 3,027,251.58 5.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - 合计 60,488,151.03 100.00 3,027,251.58 5.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2012.6.30 金额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 65,897,962.04 98.80 3,294,898.10 5.00 1至2年 791,620.78 1.19 79,162.08 10.00 2至3年 8,982.00 0.01 2,694.60 30.00 合计 66,698,564.82 100.00 3,376,754.78 5.06 账龄 2011.12.31 金额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 60,457,846.13 99.95 3,022,892.31 5.00 1至2年 23,661.00 0.04 2,366.10 10.00 2至3年 6,643.90 0.01 1,993.17 30.00 合计 60,488,151.03 100.00 3,027,251.58 5.00 （2）应收账款金额前五名单位情况 户名 与本公司关系 金额 账龄 比例% 上海汽车制动系统有限公司 非关联方 7,824,434.88 一年以内 11.73 卢卡斯伟利达廊重制动器公司 非关联方 5,756,653.65 一年以内 8.63 浙江亚太机电股份有限公司 非关联方 5,164,892.86 一年以内 7.74 吉林东光奥威汽车制动系统有 限公司 非关联方 4,843,738.41 一年以内 7.26 万都(北京）汽车底盘系统有限 公司 非关联方 4,394,878.60 一年以内 6.59 合 计 27,984,598.40 - 41.96 （3）期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 4．预付款项 预付账款账龄分析 账龄 2012.6.30 2011.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 - - 2,795,244.46 99.73 1至2年 - - 7,500.00 0.27 合计 - - 2,802,744.46 100.00 5．其他应收款 （1）其他应收款按种类披露如下： 类别 2012.6.30 金额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 27,255.00 1.88 - - 组合2 1,425,601.00 98.12 199,206.79 13.97 小计 1,452,856.00 100.00 199,206.79 13.71 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 1,452,856.00 100.00 199,206.79 13.71 类别 2011.12.31 金额 比例% 坏账准备 比例% 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合1 68,060.64 4.14 - - 组合2 1,576,499.11 95.86 107,265.55 6.80 小计 1,644,559.75 100.00 107,265.55 6.52 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 1,644,559.75 100.00 107,265.55 6.52 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2012.6.30 金额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 356,844.82 26.44 17,842.24 5.00 1至2年 715,411.55 49.24 71,541.16 10.00 2至3年 334,244.63 23.01 100,273.39 30.00 3至4年 19,100.00 1.31 9,550.00 50.00 合计 1,425,601.00 100.00 199,206.79 13.97 账龄 2011.12.31 金额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 1,122,887.22 71.22 56,144.36 5.00 1至2年 426,211.89 27.04 42,621.19 10.00 2至3年 26,000.00 1.65 7,800.00 30.00 3至4年 1,400.00 0.09 700.00 50.00 合计 1,576,499.11 100.00 107,265.55 6.80 （2）期末其他应收款中欠款金额前五名 户名 款项性质 金额 比例% 姚双五 备用金 100,000.00 6.88 徐加勇 备用金 82,100.00 5.65 邢鹏 备用金 77,213.30 5.31 童霞 备用金 50,624.60 3.48 刘慧 备用金 50,000.00 3.44 合 计 - 359,937.90 24.76 （3）期末其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东单位款项，应收其他关联方的款项金额为27,255.00元。 6．存货 （1）存货明细情况 项目 2012.6.30 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 2,103,311.87 2,103,311.87 周转材料 8,285,951.11 8,285,951.11 自制半成品 3,030,367.86 3,030,367.86 库存商品 3,238,098.90 308,209.47 2,929,889.43 发出商品 15,186,866.70 707,914.84 14,478,951.86 合计 31,844,596.44 1,016,124.31 30,828,472.13 项目 2011.12.31 账面金额 跌价准备 账面价值 原材料 2,469,185.19 - 2,469,185.19 周转材料 7,963,372.37 - 7,963,372.37 自制半成品 5,294,150.96 - 5,294,150.96 库存商品 4,876,895.26 219,053.49 4,657,841.77 发出商品 13,884,058.67 576,154.45 13,307,904.22 合计 34,487,662.45 795,207.94 33,692,454.51 （2）存货跌价准备 项 目 2011.12.31 本年增加数 本年减少数 2012.6.30 转回 转销 库存商品 219,053.49 89,155.98 308,209.47 发出商品 576,154.45 131,760.39 707,914.84 合 计 795,207.94 220,916.37 1,016,124.31 7．固定资产 （1）固定资产及累计折旧增减变动情况 项 目 2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.6.30 资产原价 房屋及建筑物 36,570,770.85 231,233.31 - 36,802,004.16 机械设备 82,165,103.44 10,147,635.06 10,318,837.59 81,993,900.91 运输设备 1,656,957.28 583,021.00 262,465.00 1,977,513.28 其他设备 2,781,894.07 138,182.91 - 2,920,076.98 小 计 123,174,725.64 11,100,072.28 10,581,302.59 123,693,495.33 累计折旧 房屋及建筑物 3,392,508.47 874,047.60 - 4,266,556.07 机械设备 28,528,836.41 3,741,784.92 7,025,408.59 25,245,212.74 运输设备 774,256.89 185,625.21 249,341.75 710,540.35 （未完）  |