[公告]舒泰神：北京诺维康医药科技有限公司2012年1-7月财务报表审计报告
北京诺维康医药科技有限公司 2012年1-7月财务报表审计报告 天衡专字（2012）00565号 天衡会计师事务所有限公司 审 计 报 告 天衡专字（2012）00565号 北京诺维康医药科技有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京诺维康医药科技有限公司（以下简称“诺维康公司”）财务报表， 包括2012年7月31日的资产负债表，2012年1-7月的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是诺维康公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，诺维康公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了诺维康公司2012年7月31日的财务状况以及2012年1-7月的经营成果和现金流量。 天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·南京 中国注册会计师： 2012年8月29日 编制单位：北京诺维康医药科技有限公司单位：人民币元 资 产注释期末余额年初余额 流动资产： 货币资金四、183,410.99 1,296,613.12 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款四、214,400.00 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计83,410.99 1,311,013.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产四、3242,228.82 357,395.96 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产四、4252,960.00 326,740.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计495,188.82 684,135.96 资产总计578,599.81 1,995,149.08 资产负债表 2012年7月31日 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：北京诺维康医药科技有限公司单位：人民币元 项 目注释本期金额上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用四、9222,084.14 504,652.28 财务费用四、10-1,934.87 -5,734.83 资产减值损失四、11-3,600.00 2,550.00 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列）-216,549.27 -501,467.45 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-216,549.27 -501,467.45 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列）-216,549.27 -501,467.45 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额-216,549.27 -501,467.45 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2012年1-7月 利润表 编制单位：北京诺维康医药科技有限公司单位：人民币元 项 目注释本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金四、121,940.37 9,746.33 经营活动现金流入小计1,940.37 9,746.33 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金7,865.72 支付的各项税费5,929.00 支付其他与经营活动有关的现金四、121,215,142.50 175,108.44 经营活动现金流出小计1,215,142.50 188,903.16 经营活动产生的现金流量净额-1,213,202.13 -179,156.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-1,213,202.13 -179,156.83 加：期初现金及现金等价物余额1,296,613.12 1,475,769.95 六、期末现金及现金等价物余额83,410.99 1,296,613.12 现金流量表 2012年1-7月 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：北京诺维康医药科技有限公司单位：人民币元 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额4,000,000.00 64,800.00 -5,619,650.92 -1,554,850.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期年初余额4,000,000.00 64,800.00 -5,619,650.92 -1,554,850.92 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-216,549.27 -216,549.27 （一）净利润-216,549.27 -216,549.27 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计-216,549.27 -216,549.27 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额4,000,000.00 64,800.00 -5,836,200.19 -1,771,400.19 编制单位：北京诺维康医药科技有限公司单位：人民币元 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额4,000,000.00 64,800.00 -5,118,183.47 -1,053,383.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本期年初余额4,000,000.00 64,800.00 -5,118,183.47 -1,053,383.47 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-501,467.45 -501,467.45 （一）净利润-501,467.45 -501,467.45 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计-501,467.45 -501,467.45 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对所有者（或股东）的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本期期末余额4,000,000.00 64,800.00 -5,619,650.92 -1,554,850.92 所有者权益变动表 2012年1-7月 项 目 本期金额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上期金额 项 目 所有者权益变动表（续） 2012年1-7月 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 北京诺维康医药科技有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 北京诺维康医药科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2004年7月27 日经北京市工商行政管理局丰台分局批准成立，注册资本400万元，其中：熊时泽以非专 利技术出资120万元，占注册资本的比例为30%；孙秀芹以货币出资10万元，占注册资本 的比例为2.5%；曹相林以货币出资10万元，占注册资本的比例为2.5%；左从林以货币出 资10万元，占注册资本的比例为2.5%；李涛以货币出资5万元，占注册资本的比例为1.25%； 冯邱凌以货币出资5万元，占注册资本的比例为1.25%；张建立以货币出资5万元，占注 册资本的比例为1.25%；赵西峰以货币出资5万元，占注册资本的比例为1.25%；北京四 环科宝制药有限公司以货币出资140万元，占注册资本的比例为35%；北京昭衍新药研究 中心以货币出资90万元，占注册资本的比例为22.5%。 2005年11月，熊时泽将所持有的公司5%股权转让给李茂，北京昭衍新药研究中心将 所持有的公司6.5%股权分别转让给曹相林0.50%、赵西峰0.75%、孙秀芹0.50%、张建立 4.75%。转让后，公司的出资情况为：北京四环科宝制药有限公司出资140万元，占注册资 本的比例为35%；北京昭衍新药研究中心出资64万元，占注册资本的比例为16%；熊时 泽出资100万元，占注册资本的比例为25%；张建立出资24万元，占注册资本的比例为 6%；赵西峰出资8万元，占注册资本的比例为2%；李涛出资5万元，占注册资本的比例 为1.25%；曹相林出资12万元，占注册资本的比例为3%；孙秀芹出资12万元，占注册资 本的比例为3%；左从林出资10万元，占注册资本的比例为2.5%；冯邱凌出资5万元，占 注册资本的比例为1.25%；李茂出资20万元，占注册资本的比例为5%。本次股权转让事 项于2006年2月办理了工商变更登记。 2006年10月，孙秀芹将所持有的公司3%股权全部转让给张建立，熊时泽将所持有的 公司25%股份全部转让给周淑平。转让后，公司的出资情况为：北京四环科宝制药有限公 司出资140万元，占注册资本的比例为35%；北京昭衍新药研究中心出资64万元，占注册 资本的比例为16%；周淑平出资100万元，占注册资本的比例为25%；张建立出资36万 元，占注册资本的比例为9%；赵西峰出资8万元，占注册资本的比例为2%；李涛出资5 万元，占注册资本的比例为1.25%；曹相林出资12万元，占注册资本的比例为3%；左从 林出资10万元，占注册资本的比例为2.5%；冯邱凌出资5万元，占注册资本的比例为1.25%； 李茂出资20万元，占注册资本的比例为5%。本次股权转让事项于2006年11月办理了工 商变更登记。 2007年12月，周淑平将所持有的公司7%股权转让给北京四环科宝制药有限公司，北 京昭衍新药研究中心将所持有的公司16%股权全部转让给北京四环科宝制药有限公司，左 从林将所持有的公司2.5%股权分别转让给张建立0.5%、曹相林2%，冯邱凌将所持有的公 司1.25%股权全部转让给张建立。转让后，公司的出资情况为：北京四环科宝制药有限公 司出资232万元，占注册资本的比例为58%；周淑平出资72万元，占注册资本的比例为 18%；张建立出资43万元，占注册资本的比例为10.75%；赵西峰出资8万元，占注册资 本的比例为2%；李涛出资5万元，占注册资本的比例为1.25%；曹相林出资20万元，占 注册资本的比例为5%；李茂出资20万元，占注册资本的比例为5%。本次股权转让事项于 2008年3月办理了工商变更登记。 2009年4月，周淑平将所持有的公司8%股权转让给赵春文，曹相林将所持有的公司 2%股权转让给赵春文，李涛将所持有的公司1.25%股权全部转让给赵春文。转让后，公司 的出资情况为：北京四环科宝制药有限公司出资232万元，占注册资本的比例为58%；周 淑平出资40万元，占注册资本的比例为10%；张建立出资43万元，占注册资本的比例为 10.75%；赵西峰出资8万元，占注册资本的比例为2%；赵春文出资45万元，占注册资本 的比例为11.25%；曹相林出资12万元，占注册资本的比例为3%；李茂出资20万元，占 注册资本的比例为5%。本次股权转让事项于2009年4月办理了工商变更登记。 营业执照注册号：110106007358458。 住所：北京市丰台区科技园区海鹰路11号（园区）。 法定代表人：张建立。 经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务。 营业期限：2004年7月27日至2014年7月26日。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持 有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被 投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额在100万元以上（含100万元） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 （2）对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一 起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定 比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一至二年 20% 20% 二至三年 50% 50% 三年以上 100% 100% 8、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用年限平均法分类计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净 残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率 电子及其他设备 5年 5% 19% 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 9、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 10、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。合同或协议 价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收 入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 11、政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 12、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得 资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债。 13、会计政策、会计估计变更 （1）会计政策变更 报告期内本公司会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 报告期内本公司会计估计未发生变更。 14、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 报告期内本公司无采用追溯重述法的前期会计差错。 （2）未来适用法 报告期内本公司无采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项 报告期内，本公司未发生应税事项。 四、财务报表主要项目注释 （以下如无特别说明，均以2012年7月31日为截止日，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）类别 项 目 期末余额 年初余额 现金 771.07 12,248.07 银行存款 82,639.92 1,284,365.05 合 计 83,410.99 1,296,613.12 （2）期末不存在对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。 2、其他应收款 （1）分类情况 类 别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 金 额 比 例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 - - - - 18,000.00 100.00% 3,600.00 20.00% 组合小计 - - - - 18,000.00 100.00% 3,600.00 20.00% 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - 合 计 - - - - 18,000.00 100.00% 3,600.00 20.00% 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 - - - - - - 一至二年 - - - 18,000.00 100.00% 3,600.00 二至三年 - - - - - - 三年以上 - - - - - - 合 计 - - - 18,000.00 100.00% 3,600.00 （2）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 （3）其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况详 见附注五、3。 （4）期末无应收其他关联方款项情况。 3、固定资产 （1）分类情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面原值 电子及其他设备 1,052,712.00 - - 1,052,712.00 累计折旧 本期新增 本期计提 电子及其他设备 695,316.04 - 115,167.14 - 810,483.18 账面净值 电子及其他设备 357,395.96 - - 242,228.82 减值准备 电子及其他设备 - - - - 账面价值 电子及其他设备 357,395.96 - - 242,228.82 （2）本期折旧额为115,167.14元。 4、无形资产 （1）分类情况 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 账面原值 专利权 1,264,800.00 - - 1,264,800.00 累计摊销 专利权 938,060.00 73,780.00 - 1,011,840.00 账面净值 专利权 326,740.00 - - 252,960.00 减值准备 专利权 - - - - 账面价值 专利权 326,740.00 - - 252,960.00 本期摊销额为73,780.00元。 （2）公司无通过内部研发形成的无形资产。 5、其他应付款 （1）分类情况 账 龄 期末余额 年初余额 金 额 比 例 金 额 比 例 三年以上 2,350,000.00 100.00% 3,550,000.00 100.00% （2）期末应付持有本公司5%（5%）以上表决权股份的股东或关联方款项情况详 见附注五、3。 （3）金额较大的其他应付款 往来单位（项目） 金 额 内 容 北京四环科宝制药有限公司 2,350,000.00 借款 6、实收资本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金 额 比 例 金 额 比 例 北京四环科宝制药有限公司 2,320,000.00 58.00% - - 2,320,000.00 58.00% 周淑平 400,000.00 10.00% - - 400,000.00 10.00% 张建立 430,000.00 10.75% - - 430,000.00 10.75% 赵西峰 80,000.00 2.00% - - 80,000.00 2.00% 赵春文 450,000.00 11.25% - - 450,000.00 11.25% 曹相林 120,000.00 3.00% - - 120,000.00 3.00% 李茂 200,000.00 5.00% - - 200,000.00 5.00% 合 计 4,000,000.00 100.00% - - 4,000,000.00 100.00% 7、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 64,800.00 - - 64,800.00 8、未分配利润 项 目 金 额 调整前上年年末未分配利润 -5,619,650.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -5,619,650.92 加：本期净利润 -216,549.27 期末未分配利润 -5,836,200.19 9、管理费用 项 目 2012年1-7月 2011年度 研发支出 - 159,500.00 业务招待费 8,613.00 2,668.30 折旧费 115,167.14 197,429.38 无形资产摊销 73,780.00 126,480.00 其他 24,524.00 18,574.60 合 计 222,084.14 504,652.28 10、财务费用 项 目 2012年1-7月 2011年度 利息支出 - - 减：利息收入 2,055.87 6,630.83 金融机构手续费 121.00 896.00 合 计 -1,934.87 -5,734.83 11、资产减值损失 项 目 2012年1-7月 2011年度 坏账准备 -3,600.00 2,550.00 12、支付或收到其他与经营活动有关的现金 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2012年1-7月 2011年度 往来款 3,000.00 利息收入 1,940.37 6,746.33 合 计 1,940.37 9,746.33 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2012年1-7月 2011年度 往来款 1,200,000.00 - 其他 15,142.50 175,108.44 合 计 1,215,142.50 175,108.44 13、现金流量表补充资料 （1）补充资料 项 目 2012年1-7月 2011年度 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -216,549.27 -501,467.45 加：资产减值准备 -3,600.00 2,550.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 115,167.14 197,429.38 无形资产摊销 73,780.00 126,480.00 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 18,000.00 3,000.00 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,200,000.00 -7,148.76 经营活动产生的现金流量净额 -1,213,202.13 -179,156.83 二、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 83,410.99 1,296,613.12 减：现金的期初余额 1,296,613.12 1,475,769.95 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,213,202.13 -179,156.83 （2）现金及现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 现金 83,410.99 1,296,613.12 其中：库存现金 771.07 12,248.07 可随时用于支付的银行存款 82,639.92 1,284,365.05 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 现金及现金等价物余额 83,410.99 1,296,613.12 五、关联方及关联方交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 企业 类型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册 资本 母公司对本 公司的持股 比例 母公司对本 公司的表决 权比例 组织机 构代码 北京四环科宝 制药有限公司 有限 公司 北京市丰台区丰 台科技园区海鹰 路11号（园区） 张建立 药品、生物制 品、诊断试剂、 保健食品等产 品的开发、制 造；技术开发、 技术转让等。 3,000 万元 58.00% 58.00% 70010157-4 本公司的最终控制方是张建强、张建立、张建勋、张建祥。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司的关系 周淑平 持有公司10%股权 3、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 周淑平 - - 15,000.00 3,000.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 北京四环科宝制药有限公司 2,350,000.00 3,550,000.00 六、或有事项 截至2012年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。 七、承诺事项 截至2012年7月31日，本公司无需要披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 本公司无需要披露的其他事项。 十、财务报表之批准 本财务报表已于2012年8月29日经公司董事会批准对外报送。 北京诺维康医药科技有限公司 2012年8月29日 中财网
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