[公告]梅泰诺：浙江金之路信息科技有限公司审计报告
浙江金之路信息科技有限公司 审 计 报 告 大信审字[2012]第1-2958号 大信会计师事务有限公司 DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS 目 录 . 审计报告............ 第1-2页 . 财务报表.............. 第3-16页 . 财务报表附注............ 第17-70页 . 会计师事务所营业执照、资格证书 审 计 报 告 大信审字[2012]第1-2958号 浙江金之路信息科技有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江金之路信息科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012 年6月30日、2011年12月31日、2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年 1-6月、2011年度、2010年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2012年6月30日、2011年12月31日、2010年12月31日合并及母公司财务状况以 及2012年1-6月、2011年度、2010年度合并及母公司经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：密惠红 中国·北京 中国注册会计师：尹芳 二○一二年八月二十九日 浙江金之路信息科技有限公司 财务报表附注 2010年1月1日——2012年6月30日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 浙江金之路信息科技有限公司由缪金迪、缪才娣两人共同投资组建，公司成立于2007 年 2 月22 日，由杭州市工商行政管理局余杭分局批准设立，取得330000000020778号企业法人 营业执照。 注册地：杭州余杭区文一西路1500号2号楼108室 法定代表人：缪金迪 经营期限：自二〇〇七年二月二十二日至二〇二七年一月一日 注册资本：3030万元 公司经营范围：许可经营项目：第二类增值电信业务中的信息服务业务（限互联网信息 服务业务）（具体内容详见增值电信业务经营许可证，有效期至2014年3月22日止）；一 般经营项目：计算机信息技术开发、技术服务、技术成果的转让，智能楼宇综合布线工程的 设计、施工，计算机系统集成，计算机硬件、通信设备、电子产品（除电子出版物）、电力 设备的销售，实业投资，企业形象策划，计算机软硬件、电子产品的研发。（以上经营范围 不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重 要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2012 年6月30日、2011年12月31日、2010年12月31日的财务状况、2012年1-6月、2011年 度、2010年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用于发生时计入当期损益。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公 司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金 融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后 续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值 有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公 积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控 制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量， 即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账 面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额 部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止 确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以 活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公 允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最 大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行 减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损 失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； ②管理层没有意图持有至到期； ③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； ④其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10. 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于100万元 的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 信用风险特征组合的确定依据 将单项金额不重大的应收款项以账龄作为风险特征组合， 并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1 1 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 100 100 4至5年 100 100 5年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备,计提依据是根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 纳入公司合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。 11. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存 商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）发出存货的计价方法 公司购入并验收入库原材料按实际成本计价，存货发出按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。计提存货减值准备以后， 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 12. 长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资 本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B、参与被投资单位的政策制定过程； C、向被投资单位派出管理人员； D、被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； E、其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高 确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减 去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。 13. 投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资 产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直 线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 14. 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 运输工具 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的 现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协 议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交 易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后 的金额确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 15. 在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 16. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度 终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应 的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定。 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 18. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。 19. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20. 股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施股份支付计划的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 21. 收入 （1）销售商品 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司具体销售商品收入确认方法为：获取甲方负责通信塔采购业务的网络建设部或者 采购部等类似机构的确认函，确认本公司已安装并初步验收的塔的类型、数量。再依据合同 约定的单价计算得到当期实现的收入。 （2）提供劳务 在同时满足以下条件时确认收入的实现： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司具体提供劳务收入的确认方法为: 对于合同明确约定服务期限的，在合同约定的 服务期限内，按进度确认收入；对于合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户 验收情况确认收入。其中，通信塔安装的劳务收入的确认方法为获取甲方负责通信塔采购业 务的网络建设部或者采购部等类似机构的确认函（与销售商品为同一确认函），确认在报告期 已安装并初步验收的铁塔的类型、数量，本公司再依据合同约定的安装价格计算得到当期实 现的安装收入；通信塔检测的劳务收入的确认方法为依据本公司与甲方签订的合同，在提交 检测报告时一次性确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22. 政府补助 （1）政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别 下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 24. 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租赁 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费 用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除 免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相 应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租 金费用余额在租赁期内进行分摊。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初 始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 （2）融资租赁 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/融 资租赁业务收入。 25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 本公司报告期内无需要披露的主要会计政策、会计估计的变更。 26. 前期会计差错更正 本公司报告期内无需要披露的前期会计差错调整。 三、税项 （一）主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 营业税 应税收入 3%、5% 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% （二）税收优惠及批文： 1、增值税 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）， 本公司于2007年2月22日起，符合该通知的软件产品,享受增值税既征既退的政策。 2、企业所得税 根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（2008）》[财税（2008） 1号]文件和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》[国 发(2011)4号]文件规定，本公司自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三 年至第五年减半征收企业所得税。本公司2010年和2011年所得税税率为12.5%。 本公司2011年10月14日被认定为高新技术企业，并获得了由浙江省科学技术厅、浙江 省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 GF201133000979。根据2008年1月1日执行的企业所得税法规定，被认定为高新技术企业后 本公司仍享受15％的优惠税率，本公司2012年所得税税率为15%。 本公司子公司浙江赛福通信设备有限公司2008年12月5日被认定为高新技术企业,证书 编号为GR200833000838。根据2008年1月1日执行的企业所得税法规定，被认定为高新技术 企业后本公司享受15％的优惠税率。该公司2010年所得税税率为15%。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 1. 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注 册 地 业务 性质 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例(%) 表决权比 例(%) 是否合并 报表 浙江赛福通信设 备有限公司 有限责 任公司 杭 州 通信 1,010.00 服务；通信设备、电子计算机、医疗器械的技术开发、咨询、服务、 成果转让，通信工程的安装、调试；批发、零售；通信设备、电子 计算机及配件，医疗器械（限一类）、焦碳。 1,010.00 100.00 100.00 是 福州金之路通信 设备制造有限公 司 有限责 任公司 福 州 通信 100.00 通信设备、天线制造；各类玻璃钢制品生产、销售及钢结构产品制 作加工。 100.00 100.00 100.00 是 杭州金之源通信 技术有限公司 有限责 任公司 杭 州 通信 1,000.00 计算机信息技术开发、技术服务、技术成果转让；智能楼宇综合布 线工程的设计、施工；计算机系统集成，计算机硬件、通信设备、 电子产品、电力设备的销售；实业投资，企业形象策划；计算据软 硬件、电子产品的研发及成果转让。 1,000.00 100.00 100.00 是 杭州福路节能服 务有限公司 有限责 任公司 杭 州 通信 3,000.00 服务；节能产品的技术开发、技术服务、成果转让，计算机信息工 程、智能楼宇综合布线工程的设计、施工，计算机系统集成，积极 信息咨询（除商品中介），合同能源管理；批发、零售；节能产品； 计算机软硬件通信设备，电子产品，电力设备。 988.00 100.00 100.00 是 2. 合并范围发生变更的说明 （1） 2010年度合并范围变更的情况说明 名称 2010年12月31日 净资产 2010年度 净利润 变更原因 表决权比例 （%） 新增合并子公司： 福州金之路通信设备制造有限公司 895,313.89 -104,686.11 新设 100.00 杭州金之源通信技术有限公司 9,975,235.39 -24,764.61 新设 100.00 杭州福路节能服务有限公司 9,932,793.27 -67,206.73 新设 100.00 （2） 2012年1-6月合并范围变更的情况说明 名称 2012年6月30日 净资产 2012年1-6月净 利润 变更原因 表决权比例 （%） 减少合并子公司： 杭州金之源通信技术有限公司 9,758,858.64 -150,216.87 本期已出售 100.00 五、合并财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1） 货币资金按类别列示如下 项 目 2012年6月30日 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 99,219.05 其中：人民币 —— —— 99,219.05 银行存款： —— —— 16,193,808.45 其中：人民币 —— —— 16,193,808.45 其他货币资金： —— —— 其中：人民币 —— —— 合 计 —— —— 16,293,027.50 项 目 2011年12月31日 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 16,401.47 其中：人民币 —— —— 16,401.47 银行存款： —— —— 12,302,857.68 其中：人民币 —— —— 12,302,857.68 其他货币资金： —— —— 985,942.00 其中：人民币 —— —— 985,942.00 合 计 —— —— 13,305,201.15 项 目 2010年12月31日 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 220,309.23 其中：人民币 —— —— 220,309.23 银行存款： —— —— 17,238,260.12 其中：人民币 —— —— 17,238,260.12 其他货币资金： —— —— 1,000,000.00 其中：人民币 —— —— 1,000,000.00 合 计 —— —— 18,458,569.35 2. 应收票据 （1） 应收票据按类别列示如下 项 目 2012年6月30日 2011年12月31日 2010年12月31日 银行承兑汇票 - - 1,000,000.00 合 计 - - 1,000,000.00 （2） 本公司无贴现及质押的应收票据。 （3） 公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4） 截止2012年6月30日，公司无已背书但尚未到期的票据。 3. 应收账款 （1） 应收账款按种类列示如下 种 类 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 70,939,345.81 100.00 1,280,023.81 1.80 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 70,939,345.81 100.00 1,280,023.81 1.80 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 70,939,345.81 100.00 1,280,023.81 种 类 2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 62,601,524.47 100.00 939,216.27 1.50 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 62,601,524.47 100.00 939,216.27 1.50 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 62,601,524.47 100.00 939,216.27 种 类 2010年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2.按组合计提坏账准备的应收账款 45,151,054.00 100.00 480,222.10 1.06 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 45,151,054.00 100.00 480,222.10 1.06 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 45,151,054.00 100.00 480,222.10 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户的应收账款，按个别认定法计提 减值准备。单项金额不重大的应收账款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以 账龄为信用风险特征进行组合，按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 67,737,897.49 95.49 677,378.98 1.00 1至2年 376,448.32 0.53 37,644.83 10.00 2至3年 2,825,000.00 3.98 565,000.00 20.00 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 70,939,345.81 100.00 1,280,023.81 账 龄 2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 59,127,744.52 94.45 591,277.45 1.00 1至2年 3,468,171.63 5.54 346,817.16 10.00 2至3年 5,608.32 0.01 1,121.66 20.00 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 62,601,524.47 100.00 939,216.27 账 龄 2010年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 44,832,036.70 99.29 448,320.37 1.00 1至2年 319,017.30 0.71 31,901.73 10.00 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 45,151,054.00 100.00 480,222.10 （2） 期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 截止2012年6月30日，应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 中国移动通信集团福建有限公司福 州分公司 客户 16,950,002.08 1年以内 23.89 中国移动浙江公司杭州分公司 客户 11,608,883.59 1年以内 16.36 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 中国联合网络通信有限公司台州市 分公司 客户 9,756,942.67 1年以内 13.75 中国移动通信集团福建省公司 客户 5,010,496.00 1年以内 7.06 中国移动通信集团福建有限公司泉 州分公司 客户 4,955,371.12 1年以内 6.99 合 计 —— 48,281,695.46 —— 68.05 （4） 截止2012年6月30日，无应收关联方款项。 4. 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示如下 账 龄 2012年6月30日 2011年12月31日 2010年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,491,693.81 60.49 1,312,281.90 72.77 1,510,897.34 99.46 1至2年 483,418.56 19.60 482,855.48 26.78 3,272.00 0.22 2至3年 482,855.48 19.58 3,272.00 0.18 4,900.70 0.32 3年以上 8,172.70 0.33 4,900.70 0.27 合 计 2,466,140.55 100.00 1,803,310.08 100.00 1,519,070.04 100.00 （2） 截止2012年6月30日，预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项 总额的比例 % 预付时间 未结算原因 深圳华视电子读写设备 供应商 230,000.00 9.33 2012年 未到结算期 江西炬天信息科技 供应商 215,088.00 8.72 2011年 未到结算期 中国联合网络杭州滨江营业 厅 供应商 200,000.00 8.11 2010年 未到结算期 宁波市鄞州钟公庙宁田通信 设备安装队 供应商 128,000.00 5.19 2012年 未到结算期 桑瑞通讯设备 供应商 96,500.00 3.91 2012年 未到结算期 合 计 —— 869,588.00 35.26 ——- —— （3） 预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 种 类 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 17,649,502.24 100.00 776,071.81 4.40 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 17,649,502.24 100.00 776,071.81 4.40 种 类 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 17,649,502.24 100.00 776,071.81 种 类 2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 30,053,250.83 100.00 2,264,932.53 7.54 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 30,053,250.83 100.00 2,264,932.53 7.54 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 30,053,250.83 100.00 2,264,932.53 种 类 2010年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2.按组合计提坏账准备的其他应收款 14,230,170.99 100.00 1,135,440.53 7.98 其中：采用账龄分析法计提坏账准备的组合 14,230,170.99 100.00 1,135,440.53 7.98 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 14,230,170.99 100.00 1,135,440.53 注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为100万元以上的客户的其他应收款，按个别认定法 计提减值准备。单项金额不重大的其他应收款，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分 后，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款， 是指有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 2012年6月30日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 13,165,551.14 74.60 131,655.50 1.00 1至2年 3,579,883.10 20.28 357,988.31 10.00 2至3年 772,050.00 4.37 154,410.00 20.00 3至4年 122,670.00 0.70 122,670.00 100.00 4至5年 9,348.00 0.05 9,348.00 100.00 5年以上 合 计 17,649,502.24 100.00 776,071.81 账 龄 2011年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 20,944,122.09 69.68 209,441.23 1.00 1至2年 2,538,128.50 8.45 253,812.85 10.00 2至3年 5,961,652.24 19.84 1,192,330.45 20.00 3至4年 609,348.00 2.03 609,348.00 100.00 4至5年 5年以上 合 计 30,053,250.83 100.00 2,264,932.53 账 龄 2010年12月31日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1年以内 5,713,743.85 40.15 57,137.43 1.00 1至2年 6,249,823.24 43.92 624,982.32 10.00 2至3年 2,266,603.90 15.93 453,320.78 20.00 3至4年 4至5年 5年以上 合 计 14,230,170.99 100.00 1,135,440.53 （2） 期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 截止2012年6月30日，金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 其他应收款性质或内容 浙江裕汇控股有限公司 11,116,500.00 出售子公司杭州金之源应收款项 合 计 11,116,500.00 —— （4） 截止2012年6月30日，其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 浙江裕汇控股有限公司 非关联方 11,116,500.00 1年内 62.98 宁波江东新运企业管理咨询有限公 司 非关联方 3,200,000.00 1-2年 18.13 张健 非关联方 455,960.00 1年内 2.58 杭州东信实业有限公司 非关联方 300,000.00 2-3年 1.70 杭州东信灵通电子实业公司 非关联方 250,000.00 2-3年 1.42 合 计 —— 15,322,460.00 —— 86.81 （未完）  |