[公告]北 海 港：防城港北部湾港务有限公司2012年1月31日两年一期审计报告
中磊会计师事务所 有限责任公司 ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD. 防城港北部湾港务有限公司 2012年 1月 31日两年一期审计报告 中国·北京 BEIJING CHINA 中磊会计师事务所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add)：北京丰台区星火路 1号昌宁大厦 8层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel)：（008610）51120371 传真 (Fax)：（008610）51120370 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA 审 计 报 告 (2012)中磊(专审 A字)第0331号 北海港股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的防城港北部湾港务有限公司（以下简称“防城港公司”） 按财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表，包括2012年1月31日、2011年 12月31日、2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2012年1月、2011 Z 年度、2010年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者 H O 权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 N 一、管理层对财务报表的责任 G L 编制和公允列报财务报表是防城港公司管理层的责任。这种责任包括：（1） EI C 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； E （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 R TI 而导致的重大错报。 FI E 二、注册会计师的责任 D 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 P U 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 B LI 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 C 不存在重大错报获取合理保证。 A C 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 C O 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 U N 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 T 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 A N 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 T S1 中磊会计师事务所 ZHONG LEI CERTIFIED 地址 (Add)：北京丰台区星火路 1号昌宁大厦 8层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话 (Tel)：（008610）51120371 传真 (Fax)：（008610）51120370 邮编 (Post )： 100070 Add: Changning Building Xinghuo Road 网址： www.zlcpa.com.cn 邮箱 (E-mail)：zl-cpa@263.net Fengtai District Beijing CHINA 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，防城港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了防城港公司2012年1月31日、2011年12月31日、2010年12月31 日的财务状况以及2012年1月、2011年度、2010年度的经营成果和现金流量。 Z H O N G 中磊会计师事务所有限责任公司 L EI C E 中国·北京 R TI FI E D P U B LI C A C C O U N T A N T S 中国注册会计师： 杨成 中国注册会计师： 王越 二〇一二年九月二十日 2 基本情况表 项目内 容 被审计单位名称防城港北部湾港务有限公司 会计报表截止日 序号工作表名称 1资产负债表 2资产负债表（续） 5利润表 7现金流量表 9本期权益变动表 10上期权益变动表 合并资产负债表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月31日2011年12月31日2010年12月31日 流动资产： 货币资金八. 1 18,060,906.00 25,913,015.41 90,737,637.69 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 应收票据八. 2 94,050,031.88 133,780,114.28 118,931,605.81 应收账款八. 3 123,151,635.37 107,115,944.57 11,853,143.14 预付款项八. 5 6,986,682.28 6,075,496.79 3,387,028.00 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款八. 4 316,187,637.64 876,651,468.16 78,297,940.34 △买入返售金融资产 存货八. 6 6,187,649.50 5,144,192.45 3,776,705.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 564,624,542.67 1,154,680,231.66 306,984,060.92 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产八. 7 2,672,324,254.30 2,490,623,349.80 1,930,563,762.67 在建工程八. 8 587,858,506.04 724,486,581.86 1,386,249,027.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产八. 9 603,539,897.72 570,860,386.22 204,116,299.52 开发支出 商誉 长期待摊费用八. 10 9,339,165.75 8,443,289.34 9,297,208.44 递延所得税资产八. 11 856,769.57 856,769.57 1,595,649.60 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 3,873,918,593.38 3,795,270,376.79 3,531,821,947.43 资产合计 4,438,543,136.05 4,949,950,608.45 3,838,806,008.35 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 1 合并资产负债表（续） 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月31日2011年12月31日2010年12月31日 流动负债： 短期借款八.13 200,000,000.00 200,000,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金 交易性金融负债 应付票据八.14 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款八.15 10,944,520.67 14,564,524.40 4,949,042.80 预收款项八.16 339,252,156.01 370,241,623.42 464,170,049.51 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬八.17 3,600,459.98 9,506,242.26 12,780,793.95 应交税费八.18 69,295,408.13 77,685,015.77 39,613,359.19 应付利息八.19 6,400,000.00 3,500,000.00 2,500,000.00 应付股利八.20 5,939,400.00 其 他应付款八.21 52,386,259.37 51,798,836.59 31,772,854.17 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 770,518,204.16 809,996,242.44 555,786,099.62 非流动负债： 长期借款八.22 1,967,000,000.00 1,977,000,000.00 1,682,500,000.00 应付债券 长期应付款八.23 203,003,594.60 210,271,224.95 238,685,670.54 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 2,170,003,594.60 2,187,271,224.95 1,921,185,670.54 负 债 合 计 2,940,521,798.76 2,997,267,467.39 2,476,971,770.16 所有者权益： 实收资本八.24 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积八.25 435,570,391.76 420,361,019.50 353,079,807.74 减：库存股 专项储备 盈余公积八.26 129,305,574.06 127,618,839.12 81,129,081.89 △一般风险准备 未分配利润八.27 706,213,278.12 1,181,033,163.67 762,625,348.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,436,089,243.94 1,894,013,022.29 1,361,834,238.19 ※少数股东权益 61,932,093.35 58,670,118.77 所有者权益合计 1,498,021,337.29 1,952,683,141.06 1,361,834,238.19 负债和所有者权益总计 4,438,543,136.05 4,949,950,608.45 3,838,806,008.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 合并利 润 表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月 2011年 2010年 一、营业总收入 112,729,738.85 1,493,807,573.46 1,134,658,821.19 其中：营业收入八 .28 112,729,738.85 1,493,807,573.46 1,134,658,821.19 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 91,143,007.57 909,003,051.07 620,151,283.80 其中：营业成本八 .28 69,477,840.19 749,510,687.78 523,740,574.79 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加八.29 3,951,185.26 52,687,166.22 39,418,964.87 销售费用 管理费用 8,948,377.97 56,708,518.95 34,119,956.18 财务费用八.30 8,587,458.23 52,547,238.77 23,040,285.28 资产减值损失八.31 178,145.92 -2,450,560.65 -168,497.32 其他 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） △汇兑收益（损失以“—”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,586,731.28 584,804,522.39 514,507,537.39 加：营业外收入八 .32 50,315.20 175,126.99 51,101.69 减：营业外支出八 .33 3,000.00 405,162.13 32,256.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,634,046.48 584,574,487.25 514,526,382.88 减：所得税费用八 .34 3,655,350.26 87,299,273.15 77,310,022.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,978,696.22 497,275,214.10 437,216,359.98 归属于母公司所有者的净利润 16,867,349.39 464,897,572.34 437,216,359.98※少数股东损益 1,111,346.83 32,377,641.76 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 17,978,696.22 497,275,214.10 437,216,359.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,867,349.39 464,897,572.34 437,216,359.98※归属于少数股东的综合收益总额 1,111,346.83 32,377,641.76 法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 合并现金流量表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月 2011年 2010年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 105,443,452.04 1,276,972,985.25 1,117,793,677.80 收到的税费返还 收 到其他与经营活动有关的现金八. 35 25,035,775.02 5,357,478.03 17,553,290.64 经营活动现金流入小计 130,479,227.06 1,282,330,463.28 1,135,346,968.44 购买商品、接受劳务支付的现金 53,920,154.76 442,844,669.80 294,637,053.93 支付给职工以及为职工支付的现金 16,316,870.47 88,951,682.26 80,789,288.00 支付的各项税费 16,050,446.18 101,571,287.42 103,497,658.21 支付其他与经营活动有关的现金八. 35 7,989,130.57 613,098,901.13 86,497,609.93 经营活动现金流出小计 94,276,601.98 1,246,466,540.61 565,421,610.07 经营活动产生的现金流量净额 36,202,625.08 35,863,922.67 569,925,358.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,996,775.32 279,200,155.92 476,382,992.01 投资支付的现金 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,996,775.32 279,200,155.92 476,382,992.01 投资活动产生的现金流量净额 -19,996,775.32 -279,200,155.92 -476,382,992.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 550,000,000.00 362,500,000.00 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 560,000,000.00 362,500,000.00 偿还债务所支付的现金 17,267,630.35 283,914,445.59 331,885,618.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,790,328.82 97,573,943.44 68,404,784.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,057,959.17 381,488,389.03 400,290,402.23 筹资活动产生的现金流量净额 -24,057,959.17 178,511,610.97 -37,790,402.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,852,109.41 -64,824,622.28 55,751,964.13 加：年初现金及现金等价物余额 25,913,015.41 90,737,637.69 34,985,673.56 六、期末现金及现金等价物余额 18,060,906.00 25,913,015.41 90,737,637.69 法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合并所有者权益变动表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目 行次 2012年1月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额 1 165,000,000.00 420,361,019.50 --127,618,839.12 1,181,033,163.67 1,894,013,022.29 58,670,118.77 1,952,683,141.06 加：会计政策变更 2 -- 前期差错更正 3 -- 二、本期年初余额 4 165,000,000.00 420,361,019.50 --127,618,839.12 1,181,033,163.67 -1,894,013,022.29 58,670,118.77 1,952,683,141.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 -15,209,372.26 --1,686,734.94 --474,819,885.55 --457,923,778.35 3,261,974.58 -454,661,803.77（一）净利润 6 16,867,349.39 16,867,349.39 1,111,346.83 17,978,696.22（二）其他综合收益 7 -- 综合收益小计 8 ------16,867,349.39 -16,867,349.39 1,111,346.83 17,978,696.22（三）所有者投入和减少资本 9 -15,209,372.26 ------15,209,372.26 2,150,627.75 17,360,000.01 1.所有者投入资本 10 15,209,372.26 15,209,372.26 2,150,627.75 17,360,000.01 2.股份支付计入所有者权益的金额 11 -- 3.其他 12 -- （四）专项储备提取和使用 13 ----------- 1.提取专项储备 14 -- 2.使用专项储备 15 -- （五）利润分配 16 ----1,686,734.94 --491,687,234.94 --490,000,500.00 --490,000,500.00 1.提取盈余公积 17 ----1,686,734.94 --1,686,734.94 ---- 其中：法定公积金 18 1,686,734.94 -1,686,734.94 -- 任意公积金 19 -- ＃储备基金 20 -- ＃企业发展基金 21 -- ＃利润归还投资 22 -- 2.提取一般风险准备 23 -- 3.对所有者的分配 24 -490,000,500.00 -490,000,500.00 -490,000,500.00 4.其他 25 -- （六）所有者权益内部结转 26 ----------- 1.资本公积转增资本 27 -- 2.盈余公积转增资本 28 -- 3.盈余公积弥补亏损 29 -- 4.其他 30 -- 四、本期期末余额 31 165,000,000.00 435,570,391.76 --129,305,574.06 706,213,278.12 -1,436,089,243.94 61,932,093.35 1,498,021,337.29 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 5 合并所有者权益变动表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目 行次 2011年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额 1 165,000,000.00 353,079,807.74 --81,129,081.89 -762,625,348.56 -1,361,834,238.19 1,361,834,238.19 加：会计政策变更 2 -- 前期差错更正 3 -- 二、本期年初余额 4 165,000,000.00 353,079,807.74 --81,129,081.89 -762,625,348.56 -1,361,834,238.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 -67,281,211.76 --46,489,757.23 -418,407,815.11 -532,178,784.10 58,670,118.77 590,848,902.87（一）净利润 6 464,897,572.34 464,897,572.34 32,377,641.76 497,275,214.10（二）其他综合收益 7 -- 综合收益小计 8 ------464,897,572.34 -464,897,572.34 32,377,641.76 497,275,214.10（三）所有者投入和减少资本 9 -67,281,211.76 ------67,281,211.76 26,292,477.01 93,573,688.77 1.所有者投入资本 10 67,281,211.76 67,281,211.76 26,292,477.01 93,573,688.77 2.股份支付计入所有者权益的金额 11 -- 3.其他 12 -- （四）专项储备提取和使用 13 ----------- 1.提取专项储备 14 -- 2.使用专项储备 15 -- （五）利润分配 16 ----46,489,757.23 --46,489,757.23 ---- 1.提取盈余公积 17 ----46,489,757.23 --46,489,757.23 ---- 其中：法定公积金 18 46,489,757.23 -46,489,757.23 -- 任意公积金 19 -- ＃储备基金 20 -- ＃企业发展基金 21 -- ＃利润归还投资 22 -- 2.提取一般风险准备 23 -- 3.对所有者的分配 24 -- 4.其他 25 -- （六）所有者权益内部结转 26 ----------- 1.资本公积转增资本 27 -- 2.盈余公积转增资本 28 -- 3.盈余公积弥补亏损 29 -- 4.其他 30 -- 四、本期期末余额 31 165,000,000.00 420,361,019.50 --127,618,839.12 1,181,033,163.67 1,894,013,022.29 58,670,118.77 1,952,683,141.06 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 6 合并所有者权益变动表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目 行次 2010年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额 1 165,000,000.00 233,366,426.74 37,407,445.89 369,130,624.58 804,904,497.21 804,904,497.21 加：会计政策变更 2 -- 前期差错更正 3 -- 二、本期年初余额 4 165,000,000.00 233,366,426.74 - 37,407,445.89 -369,130,624.58 -804,904,497.21 -804,904,497.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 -119,713,381.00 - 43,721,636.00 -393,494,723.98 -556,929,740.98 -556,929,740.98（一）净利润 6 437,216,359.98 437,216,359.98 437,216,359.98（二）其他综合收益 7 -- 综合收益小计 8 ------437,216,359.98 -437,216,359.98 -437,216,359.98（三）所有者投入和减少资本 9 -119,713,381.00 ----- 119,713,381.00 -119,713,381.00 1.所有者投入资本 10 119,713,381.00 119,713,381.00 119,713,381.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 11 -- 3.其他 12 -- （四）专项储备提取和使用 13 ----------- 1.提取专项储备 14 -- 2.使用专项储备 15 -- （五）利润分配 16 ----43,721,636.00 --43,721,636.00 ---- 1.提取盈余公积 17 ----43,721,636.00 --43,721,636.00 ---- 其中：法定公积金 18 43,721,636.00 -43,721,636.00 -- 任意公积金 19 -- ＃储备基金 20 -- ＃企业发展基金 21 -- ＃利润归还投资 22 -- 2.提取一般风险准备 23 -- 3.对所有者的分配 24 -- 4.其他 25 -- （六）所有者权益内部结转 26 ----------- 1.资本公积转增资本 27 -- 2.盈余公积转增资本 28 -- 3.盈余公积弥补亏损 29 -- 4.其他 30 -- 四、本期期末余额 31 165,000,000.00 353,079,807.74 - 81,129,081.89 -762,625,348.56 -1,361,834,238.19 -1,361,834,238.19 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 7 基本情况表 项目内 容 被审计单位名称防城港北部湾港务有限公司 会计报表截止日 序号工作表名称 1资产负债表 2资产负债表（续） 5利润表 7现金流量表 9本期权益变动表 10上期权益变动表 资产负债表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月31日2011年12月31日2010年12月31日 流动资产： 货币资金八. 1 5,703,566.27 9,267,581.78 90,737,637.69 △结算备付金 △拆出资金 交易性金融资产 应收票据八. 2 65,750,031.88 110,280,114.28 118,931,605.81 应收账款八. 3 67,963,904.98 52,878,121.68 11,853,143.14 预付款项八. 5 5,557,106.79 5,853,496.79 3,387,028.00 △应收保费 △应收分保账款 △应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款八. 4 315,917,197.75 876,407,053.16 78,297,940.34 △买入返售金融资产 存货八. 6 6,187,649.50 5,144,192.45 3,776,705.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 467,079,457.17 1,059,830,560.14 306,984,060.92 非流动资产： △发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产八. 7 2,670,560,467.50 1,976,306,432.93 1,930,563,762.67 在建工程八. 8 587,858,506.04 693,436,581.86 746,535,646.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产八. 9 603,539,897.72 407,454,563.65 204,116,299.52 开发支出 商誉 长期待摊费用八. 10 9,339,165.75 8,443,289.34 9,297,208.44 递延所得税资产八. 11 856,769.57 856,769.57 1,595,649.60 其他非流动资产 其中：特准储备物资 非流动资产合计 3,872,154,806.58 3,086,497,637.35 2,892,108,566.43 资产合计 4,339,234,263.75 4,146,328,197.49 3,199,092,627.35 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 8 资产负债表（续） 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月31日2011年12月31日2010年12月31日 流动负债： 短期借款八.13 200,000,000.00 200,000,000.00 △向中央银行借款 △吸收存款及同业存放 △拆入资金 交易性金融负债 应付票据八.14 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款八.15 10,944,520.67 14,210,085.28 4,949,042.80 预收款项八.16 338,167,117.83 367,775,716.24 464,170,049.51 △卖出回购金融资产款 △应付手续费及佣金 应付职工薪酬八.17 3,486,956.33 8,874,676.21 12,780,793.95 应交税费八.18 61,240,828.71 69,093,671.93 39,613,359.19 应付利息八.19 6,400,000.00 3,500,000.00 2,500,000.00 应付股利八.20 5,939,400.00 其他应付款八.21 24,262,601.67 25,884,393.35 31,772,854.17 △应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款 △代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 733,141,425.21 772,038,543.01 555,786,099.62 非流动负债： 长期借款八.22 1,967,000,000.00 1,457,000,000.00 1,162,500,000.00 应付债券 长期应付款八.23 203,003,594.60 210,271,224.95 238,685,670.54 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计 2,170,003,594.60 1,667,271,224.95 1,401,185,670.54 负 债 合 计 2,903,145,019.81 2,439,309,767.96 1,956,971,770.16 所有者权益： 实收资本八.24 165,000,000.00 165,000,000.00 165,000,000.00 资本公积八.25 435,570,391.76 233,366,426.74 233,366,426.74 减：库存股 专项储备 盈余公积八.26 129,305,574.06 127,618,839.12 81,129,081.89 △一般风险准备 未分配利润八.27 706,213,278.12 1,181,033,163.67 762,625,348.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,436,089,243.94 1,707,018,429.53 1,242,120,857.19 ※少数股东权益 所有者权益合计 1,436,089,243.94 1,707,018,429.53 1,242,120,857.19 负债和所有者权益总计 4,339,234,263.75 4,146,328,197.49 3,199,092,627.35 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 利 润 表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月 2011年 2010年 一、营业总收入 104,319,223.85 1,368,482,920.32 1,134,658,821.19 其中：营业收入八 .28 104,319,223.85 1,368,482,920.32 1,134,658,821.19 △利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入 二、营业总成本 84,042,959.43 821,873,247.00 620,151,283.80 其中：营业成本八 .28 66,960,847.35 701,989,986.85 523,740,574.79 △利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险合同准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 营业税金及附加八.29 3,668,591.96 48,476,257.88 39,418,964.87 销售费用 管理费用 7,445,045.38 46,667,171.22 34,119,956.18 财务费用八.30 5,790,328.82 27,450,503.81 23,040,285.28 资产减值损失八.31 178,145.92 -2,710,672.76 -168,497.32 其他 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） △汇兑收益（损失以“—”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,276,264.42 546,609,673.32 514,507,537.39 加：营业外收入八 .32 50,315.20 175,126.99 51,101.69 减：营业外支出八 .33 301,656.31 32,256.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,326,579.62 546,483,144.00 514,526,382.88 减：所得税费用八 .34 3,459,230.23 81,585,571.66 77,310,022.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,867,349.39 464,897,572.34 437,216,359.98 归属于母公司所有者的净利润 16,867,349.39 464,897,572.34 437,216,359.98※少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 16,867,349.39 464,897,572.34 437,216,359.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 16,867,349.39 464,897,572.34 437,216,359.98※归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 现金流量表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目附注2012年1月 2011年 2010年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,154,924.54 1,239,715,100.04 1,117,793,677.80 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金八. 35 24,846,582.02 4,888,460.82 17,553,290.64 经营活动现金流入小计 129,001,506.56 1,244,603,560.86 1,135,346,968.44 购买商品、接受劳务支付的现金 #REF! #REF! 294,637,053.93 支付给职工以及为职工支付的现金 15,226,570.71 88,172,234.00 80,789,288.00 支付的各项税费 14,980,665.41 #REF! 103,497,658.21 支付其他与经营活动有关的现金八. 35 7,675,632.13 610,845,415.85 86,497,609.93 经营活动现金流出小计 #REF! #REF! 565,421,610.07 经营活动产生的现金流量净额 #REF! #REF! 569,925,358.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,996,775.32 278,439,212.92 476,382,992.01 投资支付的现金 △质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,996,775.32 278,439,212.92 476,382,992.01 投资活动产生的现金流量净额 -19,996,775.32 -278,439,212.92 -476,382,992.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 550,000,000.00 362,500,000.00 △发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 550,000,000.00 362,500,000.00 偿还债务所支付的现金 17,267,630.35 283,914,445.59 331,885,618.20 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,790,328.82 97,573,943.44 68,404,784.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 24,057,959.17 381,488,389.03 400,290,402.23 筹资活动产生的现金流量净额 -24,057,959.17 168,511,610.97 -37,790,402.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 #REF! #REF! 55,751,964.13 加：年初现金及现金等价物余额 #REF! 90,737,637.69 34,985,673.56 六、期末现金及现金等价物余额 #REF! #REF! 90,737,637.69 法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 所有者权益变动表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目 行次 2012年1月 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额 1 165,000,000.00 233,366,426.74 --127,618,839.12 1,181,033,163.67 1,707,018,429.53 1,707,018,429.53 加：会计政策变更 2 -- 前期差错更正 3 -- 二、本期年初余额 4 165,000,000.00 233,366,426.74 --127,618,839.12 1,181,033,163.67 -1,707,018,429.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 -202,203,965.02 --1,686,734.94 --474,819,885.55 --270,929,185.59 --270,929,185.59（一）净利润 6 16,867,349.39 16,867,349.39 16,867,349.39（二）其他综合收益 7 -- 综合收益小计 8 ------16,867,349.39 -16,867,349.39 -16,867,349.39（三）所有者投入和减少资本 9 -202,203,965.02 ------202,203,965.02 -202,203,965.02 1.所有者投入资本 10 202,203,965.02 202,203,965.02 202,203,965.02 2.股份支付计入所有者权益的金额 11 -- 3.其他 12 -- （四）专项储备提取和使用 13 ----------- 1.提取专项储备 14 -- 2.使用专项储备 15 -- （五）利润分配 16 ----1,686,734.94 --491,687,234.94 --490,000,500.00 --490,000,500.00 1.提取盈余公积 17 ----1,686,734.94 --1,686,734.94 ---- 其中：法定公积金 18 1,686,734.94 -1,686,734.94 -- 任意公积金 19 -- ＃储备基金 20 -- ＃企业发展基金 21 -- ＃利润归还投资 22 -- 2.提取一般风险准备 23 -- 3.对所有者的分配 24 -490,000,500.00 -490,000,500.00 -490,000,500.00 4.其他 25 -- （六）所有者权益内部结转 26 ----------- 1.资本公积转增资本 27 -- 2.盈余公积转增资本 28 -- 3.盈余公积弥补亏损 29 -- 4.其他 30 -- 四、本期期末余额 31 165,000,000.00 435,570,391.76 --129,305,574.06 706,213,278.12 -1,436,089,243.94 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 12 所有者权益变动表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目 行次 2011年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额 1 165,000,000.00 233,366,426.74 --81,129,081.89 -762,625,348.56 -1,242,120,857.19 1,242,120,857.19 加：会计政策变更 2 -- 前期差错更正 3 -- 二、本期年初余额 4 165,000,000.00 233,366,426.74 --81,129,081.89 -762,625,348.56 -1,242,120,857.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 ----46,489,757.23 -418,407,815.11 -464,897,572.34 -464,897,572.34（一）净利润 6 464,897,572.34 464,897,572.34 464,897,572.34（二）其他综合收益 7 -- 综合收益小计 8 ------464,897,572.34 -464,897,572.34 -464,897,572.34（三）所有者投入和减少资本 9 ----------- 1.所有者投入资本 10 -- 2.股份支付计入所有者权益的金额 11 -- 3.其他 12 -- （四）专项储备提取和使用 13 ----------- 1.提取专项储备 14 -- 2.使用专项储备 15 -- （五）利润分配 16 ----46,489,757.23 --46,489,757.23 ---- 1.提取盈余公积 17 ----46,489,757.23 --46,489,757.23 ---- 其中：法定公积金 18 46,489,757.23 -46,489,757.23 -- 任意公积金 19 -- ＃储备基金 20 -- ＃企业发展基金 21 -- ＃利润归还投资 22 -- 2.提取一般风险准备 23 -- 3.对所有者的分配 24 -- 4.其他 25 -- （六）所有者权益内部结转 26 ----------- 1.资本公积转增资本 27 -- 2.盈余公积转增资本 28 -- 3.盈余公积弥补亏损 29 -- 4.其他 30 -- 四、本期期末余额 31 165,000,000.00 233,366,426.74 --127,618,839.12 1,181,033,163.67 1,707,018,429.53 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 13 所有者权益变动表 编制单位：防城港北部湾港务有限公司单位：人民币元 项 目 行次 2010年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他小计 一、上年年末余额 1 165,000,000.00 233,366,426.74 37,407,445.89 369,130,624.58 804,904,497.21 804,904,497.21 加：会计政策变更 2 -- 前期差错更正 3 -- 二、本期年初余额 4 165,000,000.00 233,366,426.74 - 37,407,445.89 -369,130,624.58 -804,904,497.21 -804,904,497.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5 ----43,721,636.00 -393,494,723.98 -437,216,359.98 -437,216,359.98（一）净利润 6 437,216,359.98 437,216,359.98 437,216,359.98（二）其他综合收益 7 -- 综合收益小计 8 ------437,216,359.98 -437,216,359.98 -437,216,359.98（三）所有者投入和减少资本 9 ----------- 1.所有者投入资本 10 -- 2.股份支付计入所有者权益的金额 11 -- 3.其他 12 -- （四）专项储备提取和使用 13 ----------- 1.提取专项储备 14 -- 2.使用专项储备 15 -- （五）利润分配 16 ----43,721,636.00 --43,721,636.00 ---- 1.提取盈余公积 17 ----43,721,636.00 --43,721,636.00 ---- 其中：法定公积金 18 43,721,636.00 -43,721,636.00 -- 任意公积金 19 -- ＃储备基金 20 -- ＃企业发展基金 21 -- ＃利润归还投资 22 -- 2.提取一般风险准备 23 -- 3.对所有者的分配 24 -- 4.其他 25 -- （六）所有者权益内部结转 26 ----------- 1.资本公积转增资本 27 -- 2.盈余公积转增资本 28 -- 3.盈余公积弥补亏损 29 -- 4.其他 30 -- 四、本期期末余额 31 165,000,000.00 233,366,426.74 - 81,129,081.89 -762,625,348.56 -1,242,120,857.19 -1,242,120,857.19 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 14 防城港北部湾港务有限公司 模拟财务报表附注 （2010年 1月 1日-2012年 1月 31日) 金额单位：人民币元 一、基本情况 防城港北部湾港务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原为防城港务股份有限公司，经广西 壮族自治区人民政府批准成立，于 2001年 6月 28日领取了注册号为（企）450600000003308号的《企业 法人营业执照》。2012年变更为国有独资有限公司。公司住所：广西防城港市港口区友谊大道 22号；注册 资本为人民币壹亿陆仟伍佰万元整；法定代表人：叶时湘；经营范围：码头和其他港口设施服务；货物装 卸、仓储服务；港口拖轮、驳运服务；为船舶提供岸电；淡水供应；港口设施、设备和港口器械的租赁经 营、维修服务；集装箱业务，机械设备及装卸工属具的设计、机械维修。主要业务板块：装卸、堆存。 二、财务报表的编制基础 根据广西壮族自治区国资委的无偿划转批复，以 2012年 1月 31日为基准日，防城港务集团有限公司 向本公司无偿划入 0-22号泊位资产等净资产 822,871,067.41元，广西北部湾国际港务集团有限公司向本公 司无偿划入铁山港 1-2号泊位净资产及新北部湾 8号拖船等净资产 202,203,965.02元。 本公司根据以下架构（以下简称“重组后架构”）编制了 2010年度、2011年度、2012年 1月的模拟 财务报表： 假定公司前述无偿划转资产事宜于财务报表最早列报日即已实施完毕，即：公司自 2010年 1月 1日 始已持有防城港务集团有限公司的0-22号泊位资产、铁山港1-2号泊位净资产及新北部湾 8号拖船等资产， 且保持该架构一直存续至今。对铁山港 1-2号泊位净资产及新北部湾 8号拖船等资产进行运行的北海铁山 港务有限公司不属于本次资产重组范围，为了完整反映铁山港 1－2号泊位的经营情况，本模拟财务报表 已合并了北海铁山港务有限公司的财务报表。 本公司财务报表是按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关 规定编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表是按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其指南、讲解和其他有关 规定进行编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量、所有者权益变动及其他相 关信息。 四、重要会计政策、会计估计 （一）会计期间：本报告所述会计年度为公历年度，即每年 1月 1日至 12月 31日止。 （二）记账本位币：人民币。 （三）现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （四）外币业务折算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下 15 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。 （五）金融工具 1、金融资产分类及计量 公司的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产 四类。 金融资产初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益；其他金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列 情况除外：持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法按摊余成本计量；对于在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。 后续计量时，除可供出售金融资产的公允价值变动额计入资本公积外，其他金融资产的公允价值变动 额计入当期损益。可供出售金融资产处置时，取得的价款与账面价值的差额计入投资收益，并将原计入资 本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资收益。 2、金融负债的分类及计量 公司的金融负债分为交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其 他金融负债。 金融负债初始确认按照以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 3、金融工具（包括金融资产和金融负债）公允价值的确认 如果该金融工具存在活跃的交易市场，则采用公开市场价格作为确定其公允价值的依据；如果该金融 工具不存在活跃的交易市场，则采用未来现金流折现的方法作为确定其公允价值的依据。未来现金流折现 法所采用的折现率以市场中存在的同类或近似的金融工具平均报酬率为确认依据。 4、金融资产减值 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减值准备。 减值损失的计量： （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对单项金 额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应确认减值损失并计入当期损益； 16 对单项金额不重大的金融资产以及经单独测试未发生减值的单项金额重大金融资产，公司按信用风险特征 划分资产组合进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账 面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允 价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （六）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。坏账损失采用备抵法核算，一般情况下，公司应 收款项按账龄分析法计提坏账准备。对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的应收账款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 （1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于 100万元的款项，期末单独进行减值测试，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期 （6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备确定依据。 信用风险特征组合的确定依据：①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自 然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；②债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足 够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （3）账龄分析法下的坏账计提比例为： 账龄坏账准备计提比例 1年以内 0.5% 1-2年 6% 2-3年 6% 3-4年 10% 4-5年 40% 5年以上 80% 对于 1年以内的预付账款、应收股东单位款项、公司关联方往来，除非有足够的证据表明无法收回或 收回可能性极小，一般不计提坏账准备。期后已收回的往来款项，不计提坏账准备。 （七）存货核算方法 1、存货分类 公司存货包括库存商品、原材料、低值易耗品。 2、存货计价 17 公司存货管理采用永续盘存制。库存商品、原材料发出采用加权平均法；低值易耗品采用一次摊销法 摊销。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价 准备。 为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需 要发生的费用以及相关税金后的金额确定；为销售而持有的存货，其可变现净值按照估计的售价减去估计 将要发生的销售费用以及相关税费后确定。 （八）长期股权投资核算方法 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或 承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不 考虑少数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商 誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 （3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非货币性资产或发行权益性 证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的 长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的 长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允时，则 以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 2、后续计量 （1）对子公司的投资采用成本法核算。公司是指本公司拥有超过 50%以上表决权资本，或虽然拥有 不足 50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算。 合营企业是指公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的企业；联营企业是指公司 持有的、能够对被投资单位施加重大影响的企业。若公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且 对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该 实体作为公司的合营企业或联营企业。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 18 3、长期股权投资减值 公司期末对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 （九）投资性房地产核算方法 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司的投资性房地产按照成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。本公司对投资性房地 产成本减累计折旧及净残值后按直线法计提折旧，折旧年限为 8-40年，预计净残值率为 5%。期末投资性 房地产的减值按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按其差额计提减值准备。投资性房 地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十）固定资产核算方法 1、固定资产标准 使用期限超过 1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、 器具、工具等资产作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用 期限超过 2年的，也作为固定资产。 2、固定资产分类 分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产计价 自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定 资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除此之外其他后续支出，在发生时计入当期损益。 4、固定资产折旧方法 以原值扣除 5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 （年） 年折旧率（%） 装卸机械 13 7.38 港务设施 40 2.4 房屋 35 2.74 其中：非生产用房 40 2.4 库场设施 30 3.2 建筑物 20 4.8 机械设备 10 9.6 汽车 8 12 办公设备 5 19.2 5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定 依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购 19 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十一）在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的房屋、建筑物、待安装或正安装机器设备及其他固定资产，按实际成本入账。 该成本包括直接建造成本以及用于新建、安装及试生产期间所发生实际成本，以及在资产达到预定可使用 状态前发生的相关借款费用。 当在建工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产并按规定计提折旧。对已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工结算的，先按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的初始计量 无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于 使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本； 股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账； 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，在满足 无形资产确认条件时，确认为无形资产。 2、无形资产的后续计量 （1）对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规定的受益期内平均摊销。 合同或法律没有规定受益期的，公司综合各方面因素后合理确定无形资产的受益期限。每年度末对无形资 产使用寿命进行复核，若已经发生变化的，改变摊销期限。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （2）年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金 额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 （十三）商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的 协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊 20 费用按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 （十五）借款费用 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为当期费用。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产 达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停 借款费用的资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的专门借款利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，专门借款发生的辅助费用，予以资本化。一 般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用。 （十六）收入确认原则 1、商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移 给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 2、提供劳务收入 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金 额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已 经发生的成本确认为当期费用。 公司对提供劳务交易的完工进度，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 3、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入在相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠计量时予以确认。 4、建造合同收入 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果不能可靠估计的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 21 合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。 （十七）政府补助的核算方法 政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资 本。政府补助主要有财政拔款、财政贴息、税收返还、无偿划拔非货币性资产。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 公司收到与资产相关的政府补助时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公司收到与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十八）预计负债 1、预计负债的确认。因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的 流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 2、预计负债的计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的 应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异时，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认相关的递延所得税资产。资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生应纳税暂时性差异的，确认为递 延所得税负债。 五、主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更： 公司本报告期无会计政策变更事项。 2、会计估计变更： 公司本报告期无会计估计变更事项。 六、前期差错更正： 公司本报告期无会计差错更正事项。 七、税项 1、主要税费种类及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 17 22 营业税 应税收入 3、5 城市维护建设税 流转税额 7 教育费附加 流转税额 3 地方教育费附加 流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 城市维护建设税 流转税额 7 教育费附加 流转税额 3 地方教育费附加 流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 依据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2002]202号） 第二条第一款规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在 2001年至 2010年期 间，减按15%税率征收企业所得税；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》（2012年第 12号）第一条和第三条的规定：自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在 西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业 收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。 在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调 整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008 年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。本公司符合上述相关规定， 2011年起按15%的税率计缴企业所得税。 依据广西壮族自治区人民政府 2008年 12月 17日发布的《关于促进广西北部湾经济区开放开发的若 干政策规定》（桂政发〔2008〕61号），公司自 2008年 1月 1日起 5年内可享受免征自用土地的城镇土地 使用税和自用房产的房产税或城市房地产税的优惠。 八、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 297,547.97 8,575.31 人民币 297,547.97 8,575.31 银行存款： 17,763,358.03 25,904,440.10 人民币 17,763,358.03 25,904,440.10 其他货币资金： 人民币 合计 18,060,906.00 25,913,015.41 货币资金期末余额中无质押、冻结等变现能力受限制的情况。 2、应收票据 （1）应收票据分类： 种类 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 银行承兑汇票 94,050,031.88 133,780,114.28 商业承兑汇票 合计 94,050,031.88 133,780,114.28 23 期末公司已质押的应收票据情况：无。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重 大的应收账 款 116,705,985.04 92.52 733,500.58 24.57 99,676,193.45 90.68 909,797.87 32.41 其他不重大 应收账款 9,430,791.02 7.48 2,251,640.11 75.43 10,246,745.89 9.32 1,897,196.90 67.59 合计 126,136,776.06 100.00 2,985,140.69 100.00 109,922,939.34 100 2,806,994.77 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：无。 （3）应收账款按账龄披露： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提 比例 （%） 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例（%） 1年以内 116,374,859.64 92.26 512,096.15 0.44 99,302,171.95 90.34 470,248.93 0.471至2年 4,548,473.20 3.61 272,908.41 6.00 6,371,946.73 5.80 382,316.80 6.002至3年 2,043,133.61 1.62 122,588.02 6.00 485,635.82 0.44 29,138.15 6.003至4年 295,395.99 0.23 29,539.59 10.00 1,302,852.24 1.19 130,285.22 10.004至5年 629,805.95 0.50 251,922.38 40.00 433,151.02 0.39 173,260.41 40.005年以上 2,245,107.67 1.78 1,796,086.14 80.00 2,027,181.58 1.84 1,621,745.26 80.00 合计 126,136,776.06 100.00 2,985,140.69 109,922,939.34 100.00 2,806,994.77 (4）本报告期实际核销的应收账款情况：无。 （5）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 （6）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 怡海物流有限公司 客户 49,235,761.00 1年以内 39.03 大海粮油工业（防城港）有限公 司 客户 16,325,837.38 1年以内 12.94 武钢集团国际经济贸易总公司客户 12,340,873.82 1年以内 9.78 北海港股份有限公司 受同一公司控制 5,769,884.00 1年以内 4.57 广西泛海商贸有限公司受同一公司控制 5,274,080.80 1年以内 4.18 合计: －88,946,437.00 70.50 （7）应收关联方账款情况：详见附注九.5。 24 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额 重大的其 他应收款 313,030,030.34 99.00 872,320,840.25 99.51 其他不重 大其他应 收款 3,157,607.30 1.00 4,330,627.91 0.49 合计 316,187,637.64 100.00 876,651,468.16 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：无。 （3）其他应收款按账龄披露： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 账面余额 账面余额账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 316,185,437.64 100.00 876,651,468.16 100.001至2年 2,200.002至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 316,187,637.64 100.00 876,651,468.16 100.00 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。 （5）本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 防城港务集团有限公司 313,030,030.34 872,320,840.25 合计 313,030,030.34 872,320,840.25 （6）其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例(%) 防城港务集团有限公司 母公司 313,030,030.34 1年以内 99.00 王发坤 客户 65,843.00 1年以内 0.02 其他 其他 40,621.89 1年以内 0.01 裴辉 客户 40,000.00 1年以内 0.01 曾超凡 客户 30,000.00 1年以内 0.01 合计 313,206,495.23 99.05 （7）应收关联方款项情况：详见附注九.5。 25 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比 例（%） 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比 例（%） 1年以内 4,649,932.28 66.55 3,738,746.79 61.54 1至2年 2,336,750.00 33.45 2,336,750.00 38.46 2至3年 -- 3至4年 -- 4至5年 -- 5年以上 合计 6,986,682.28 100.00 -6,075,496.79 100.00 （2）本报告期实际核销的预付账款情况：无。 （3）预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 时间 占预付账款比例（%） 广西建工集团第一安装有限公司 供应商 2,281,750.00 1至 2年 32.66 中交第四航务工程局有限公司 供应商 1,500,000.00 1年以内 21.47 广西北海港物流有限公司 供应商 1,207,575.49 1年以内 17.28 中国石油化工股份有限公司广西防城港防城 石油分公司 供应商 742,421.99 1年以内 10.63 巨力索具股份有限公司 供应商 222,000.00 1年以内 3.18 合计 5,953,747.48 85.22 （4）本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况：无。 6、存货 （1）存货分类： 2012年1月3 1日2011年1 2月 31日 项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,187,649.50 6,187,649.50 5,144,192.45 5,144,192.45 自制半成品及在产品 库存商品（产成品） 周转材料（包装物、低 值易耗品等） 其他存货 合计 6,187,649.50 6,187,649.50 5,144,192.45 5,144,192.45 本报告期末，本公司不存在存货跌价的情形。 26 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年1月31日 账面原值合计 3,275,776,174.61 193,647,998.59 1,500,648.00 3,467,923,525.20 房屋及建筑物 1,977,425,119.74 103,225,708.79 2,080,650,828.53 机器设备 1,260,808,203.57 90,422,289.80 1,351,230,493.37 运输工具 31,490,317.31 1,284,074.00 30,206,243.31 其他设备 6,052,533.99 216,574.00 5,835,959.99 累计折旧合计 784,102,199.32 11,496,899.69 1,050,453.60 794,548,645.41 房屋及建筑物 331,113,913.69 4,020,700.77 335,134,614.46 机器设备 427,813,756.12 7,017,817.95 434,831,574.07 运输工具 21,596,403.10 361,159.08 898,851.80 21,058,710.38 其他设备 3,578,126.41 97,221.89 151,601.80 3,523,746.50 固定资产账面净值合计 2,491,673,975.29－－2,673,374,879.79 房屋及建筑物 1,646,311,206.05－－1,745,516,214.07 机器设备 832,994,447.45－－916,398,919.30 运输工具 9,893,914.21－－9,147,532.93 其他设备 2,474,407.58－－2,312,213.49 减值准备合计 1,050,625.49 1,050,625.49 房屋及建筑物 498,786.12 498,786.12 机器设备 170,816.17 170,816.17 运输工具 370,744.20 370,744.20 其他设备 10,279.00 10,279.00 固定资产账面价值合计 2,490,623,349.80－－2,672,324,254.30 房屋及建筑物 1,645,812,419.93－－1,745,017,427.95 机器设备 832,823,631.28－－916,228,103.13 运输工具 9,523,170.01－－8,776,788.73 其他设备 2,464,128.58－－2,301,934.49 本期由在建工程转入固定资产原价为 181,210,342.78元。 本报告期增加的累计折旧,计提的折旧费用为 11,496,899.69元。 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 机器设备 365,304,369.35 162,030,628.01 203,273,741.34 运输工具 1,254,000.00 441,408.00 812,592.00 其他设备 合计 366,558,369.35 162,472,036.01 204,086,333.34 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 27 （5）期末持有待售的固定资产情况：无。 （6）报废固定资产情况：无。 8、在建工程 （1)明细情况： 2012年1月31日 2011年12月31日 序 号 项目 账面余额 减值 准备 账面净值 账面余额 减值准 备 账面净值 1 18号--22号泊位工程 383,779,804.27 383,779,804.27 396,375,108.50 396,375,108.50 2 13号-17号泊位 135,489,999.63 135,489,999.63 268,052,721.22 268,052,721.22 3 北部湾港8号拖轮 31,050,000.00 31,050,000.00 31,050,000.00 31,050,000.00 4 集团公司办公楼及大 门 21,867,865.67 21,867,865.67 21,186,415.67 21,186,415.67 5 防城港保税煤炭堆场 工程 15,196,201.42 15,196,201.42 7,347,701.42 7,347,701.42 6 码头作业区周边围墙 改造工程 281,000.00 281,000.00 281,000.00 281,000.00 7 南、北作业区硫磷部及 消防站工程 99,750.00 99,750.00 99,750.00 99,750.00 8 东湾液体化工码头工 程 50,000.00 99,750.00 50,000.00 50,000.00 9 作业区加油站及油库 工程 39,500.00 50,000.00 39,500.00 39,500.00 10 5#变电站 4,385.05 4,385.05 4,385.05 4,385.05 合计 587,858,506.04 587,858,506.04 724,486,581.86 724,486,581.86 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 28 （2）重大在建工程项目变动情况 序 号 项目名称 预算数 (万元) 2011年 12月 31日本期增加 转入固定资产 其他减少 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 2012年 1月 31日 1 18号--22号泊 位工程 163,297 396,375,108.50 61,571,172.89 62,282,931.99 11,883,545.13 29,170,125.42 3,900,000.00 6.48自筹\借 款 383,779,804.272 13号-17号泊位 86,745 268,052,721.22 3,285,669.18 118,927,410.79 16,920,979.98 17,979,721.97自筹\借 款 135,489,999.63 3 北部湾港 8号拖 轮 31,050,000.00自筹 31,050,000.00 4 集团公司办公 楼及大门 1,302.84 21,186,415.67 681,450.00自筹 21,867,865.67 5 防城港保税煤 炭堆场工程 1,827.79 7,347,701.42 7,848,500.00自筹 15,196,201.42 6 码头作业区周 边围墙改造工 程 68.8 281,000.00自筹 281,000.00 7 南、北作业区硫 磷部及消防站 工程 99,750.00自筹 99,750.00 8 东湾液体化工 码头工程 50,000.00自筹 50,000.00 9 作业区加油站 及油库工程 39,500.00自筹 39,500.00 10 5#变电站 4,385.05自筹 4,385.0511 其他工程 - 合计 -724,486,581.86 73,386,792.07 181,210,342.78 28,804,525.11 47,149,847.39 3,900,000.00 587,858,506.04 29 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年1月31日 一、原价合计 580,192,212.66 33,517,988.43 613,710,201.091、划拨土地使用权 154,583,945.20 154,583,945.202．出让土地使用权 422,521,519.04 33,517,988.43 456,039,507.473、出让海域使用权 3,086,748.42 3,086,748.42（未完）  |