[公告]渝三峡Ａ：2012年年度审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4页 （三）合并利润表……………………………………………………第5页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页 （八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第10页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—67页 本报告防伪编码 778472817262号，请登陆 www.cqicpa.org.cn查询 审 计 报 告 天健审〔2013〕8-10号 重庆三峡油漆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称渝三峡）财务报表， 包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，渝三峡财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了渝三峡2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯 中国·杭州 中国注册会计师：于波成 二〇一三年二月二十一日 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1219,541,115.69 短期借款16153,680,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据2193,106,466.72 交易性金融负债 应收账款349,548,086.46 应付票据1745,775,710.0035,750,000.00 预付款项46,279,345.47 应付账款1847,602,045.6775,150,664.34 应收保费 预收款项198,432,005.1612,495,873.06 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬2031,378,083.4133,460,655.56 应收股利 应交税费213,605,884.86-17,075,099.44 其他应收款59,433,879.07 应付利息 买入返售金融资产 应付股利 存货6106,929,408.97 其他应付款2210,156,286.7827,815,907.48 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产72,519,282.22 保险合同准备金 流动资产合计587,357,584.60388,273,419.91 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债2362,000,000.00245,680,000.00 其他流动负债 流动负债合计362,630,015.88413,278,001.00 非流动负债： 长期借款24100,000,000.00136,790,000.00 非流动资产： 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资9182,995,803.45159,485,314.58 其他非流动负债255,981,642.097,055,733.34 投资性房地产 非流动负债合计105,981,642.09143,845,733.34 固定资产10230,834,678.53307,783,479.29 负债合计468,611,657.97557,123,734.34 在建工程113,225,627.6573,192,530.60所有者权益： 工程物资 实收资本26173,436,888.00173,436,888.00 固定资产清理 资本公积27188,456,957.90190,296,957.90 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备28 无形资产1224,440,848.78 盈余公积2972,084,434.3972,084,434.39 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润30135,583,890.2075,236,691.90 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产1313,952,446.63 归属于母公司所有者权益合计569,562,170.49511,054,972.19 其他非流动资产146,370,000.00 少数股东权益11,003,161.18-79,650,165.38 非流动资产合计461,819,405.04600,255,121.24 所有者权益合计580,565,331.67431,404,806.81 资产总计1,049,176,989.64988,528,541.15负债和所有者权益总计1,049,176,989.64988,528,541.153,278,983.1856,514,813.59 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 1,194,679.83108,318,447.5126,806,065.22125,981,566.1549,465,943.88 期初数 76,506,717.32 合 并 资 产 负 债 表 2012年12月31日 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金192,272,904.0272,162,729.91 短期借款153,680,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据170,733,275.26125,681,566.15 应付票据45,775,710.0035,750,000.00 应收账款150,762,055.2851,167,506.45 应付账款43,232,433.3639,105,829.49 预付款项3,850,706.7324,249,559.08 预收款项2,468,589.616,872,392.52 应收利息 应付职工薪酬31,128,065.4532,581,622.44 应收股利 应交税费2,772,918.893,133,780.70 其他应收款215,478,673.57160,539,367.57 应付利息 存货83,198,833.6972,673,650.10 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款7,729,776.5410,817,061.76 其他流动资产2,386,751.00 一年内到期的非流动负债62,000,000.00155,680,000.00 流动资产合计518,683,199.55506,474,379.26 其他流动负债 流动负债合计348,787,493.85283,940,686.91 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款100,000,000.0060,000,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投资3250,095,803.45195,585,314.58 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产197,368,903.47157,497,207.19 递延所得税负债 在建工程2,132,127.653,486,666.75 其他非流动负债3,156,333.343,549,333.34 工程物资 非流动负债合计103,156,333.3463,549,333.34 固定资产清理 负债合计451,943,827.19347,490,020.25 生产性生物资产所有者权益： 油气资产 实收资本(或股本)173,436,888.00173,436,888.00 无形资产23,617,976.8124,138,725.45 资本公积185,046,912.74185,046,912.74 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积72,062,624.6972,062,624.69 递延所得税资产12,479,207.9961,427,185.85 一般风险准备 其他非流动资产6,370,000.00 未分配利润128,256,966.30170,573,033.40 非流动资产合计492,064,019.37442,135,099.82 所有者权益合计558,803,391.73601,119,458.83 资产总计1,010,747,218.92948,609,479.08负债和所有者权益总计1,010,747,218.92948,609,479.08 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： 资 产 负 债 表 2012年12月31日 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 会合02表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业总收入521,312,114.81501,202,647.99 其中：营业收入1521,312,114.81501,202,647.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本551,311,793.50764,709,403.81 其中：营业成本1404,852,807.10399,642,825.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加22,346,325.592,146,154.14 销售费用317,349,804.3815,963,791.04 管理费用495,550,028.67108,845,257.43 财务费用529,696,051.3326,070,255.29 资产减值损失61,516,776.43212,041,120.79 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）756,465,575.3720,021,530.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益15,829,194.2719,912,754.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）26,465,896.68-243,485,225.77 加：营业外收入824,898,596.7239,173,234.77 减：营业外支出9225,224.87115,045.82 其中：非流动资产处置损失120,013.3027,888.22 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）51,139,268.53-204,427,036.82 减：所得税费用10-6,593,306.436,863,660.75 五、净利润（净亏损以“-”号填列）57,732,574.96-211,290,697.57 归属于母公司所有者的净利润60,347,198.30-158,774,844.09 少数股东损益-2,614,623.34-52,515,853.48 六、每股收益：11 （一）基本每股收益0.35-0.92 （二）稀释每股收益0.35-0.92 七、其他综合收益 八、综合收益总额57,732,574.96-211,290,697.57 归属于母公司所有者的综合收益总额60,347,198.30-158,774,844.09 归属于少数股东的综合收益总额-2,614,623.34-52,515,853.48 合 并 利 润 表 2012年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会企02表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入1462,568,061.84458,434,743.74 减：营业成本1359,641,998.41366,569,888.38 营业税金及附加2,141,005.921,971,601.59 销售费用12,894,283.8312,544,152.86 管理费用64,845,859.6562,644,535.70 财务费用18,376,946.3514,804,622.62 资产减值损失1,400,085.19268,530,478.59 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）2-17,482,068.7620,021,530.05 其中：对联营企业和合营企业的投资收益15,829,194.2719,912,754.25 二、营业利润（亏损以“-”号填列）-14,214,186.27-248,609,005.95 加：营业外收入24,751,497.7839,149,634.77 减：营业外支出220,013.3082,607.60 其中：非流动资产处置净损失120,013.30 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）10,317,298.21-209,541,978.78 减：所得税费用52,633,365.31-33,369,700.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列）-42,316,067.10-176,172,278.66 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额-42,316,067.10-176,172,278.66 利 润 表 2012年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会合03表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元 项 目注释号本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金391,802,021.79173,336,146.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还19,790,000.00 收到其他与经营活动有关的现金1128,092,400.0017,963,558.60 经营活动现金流入小计539,684,421.79191,299,704.88 购买商品、接受劳务支付的现金287,164,529.85101,951,922.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金67,071,630.9372,181,833.14 支付的各项税费30,550,009.2562,277,539.94 支付其他与经营活动有关的现金290,597,279.9740,522,412.70 经营活动现金流出小计475,383,450.00276,933,707.78 经营活动产生的现金流量净额64,300,971.79-85,634,002.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金12,378,705.4014,987,912.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额62,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金3140,420,780.00911,699.68 投资活动现金流入小计152,799,485.4015,961,612.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50,957,373.0927,003,314.18 投资支付的现金22,000,001.00110,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金4493,869.06 投资活动现金流出小计73,451,243.1527,113,314.18 投资活动产生的现金流量净额79,348,242.25-11,151,701.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金11,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金11,000,000.00 取得借款收到的现金256,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计267,680,000.00 偿还债务支付的现金246,680,000.00152,210,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金27,614,815.6743,338,834.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金5,640,000.00 筹资活动现金流出小计274,294,815.67201,188,834.58 筹资活动产生的现金流量净额-6,614,815.67-201,188,834.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额137,034,398.37-297,974,539.18 加：期初现金及现金等价物余额576,506,717.32374,481,256.50 六、期末现金及现金等价物余额5213,541,115.6976,506,717.32 合 并 现 金 流 量 表 2012年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会企03表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元 项 目注释号本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金355,087,215.23153,042,226.01 收到的税费返还19,790,000.00 收到其他与经营活动有关的现金22,944,536.521,709,040.86 经营活动现金流入小计397,821,751.75154,751,266.87 购买商品、接受劳务支付的现金259,283,155.2475,859,071.91 支付给职工以及为职工支付的现金53,793,286.9255,978,168.81 支付的各项税费28,114,697.2358,610,990.01 支付其他与经营活动有关的现金73,897,945.52186,827,384.47 经营活动现金流出小计415,089,084.91377,275,615.20 经营活动产生的现金流量净额-17,267,333.16-222,524,348.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金12,378,705.4014,987,912.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00 收到其他与投资活动有关的现金140,320,209.87853,838.86 投资活动现金流入小计152,698,916.2715,841,751.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50,240,082.995,858,820.95 投资支付的现金53,000,001.0015,110,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金465,000.00 投资活动现金流出小计103,705,083.9920,968,820.95 投资活动产生的现金流量净额48,993,832.28-5,127,069.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金256,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计256,680,000.00 偿还债务支付的现金156,680,000.0020,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,616,325.0132,349,866.05 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计174,296,325.0152,349,866.05 筹资活动产生的现金流量净额82,383,674.99-52,349,866.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额114,110,174.11-280,001,283.67 加：期初现金及现金等价物余额72,162,729.91352,164,013.58 六、期末现金及现金等价物余额186,272,904.0272,162,729.91 现 金 流 量 表 2012年度 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 会合04表 实收资本资本 减：专项盈余一般风 险 未分配其实收资本资本 减：专项盈余一般风 险 未分配其 (或股本)公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计(或股本)公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 173,436,888.00190,296,957.9072,084,434.3975,236,691.90-79,650,165.38431,404,806.81173,436,888.00195,315,983.7572,084,434.39251,355,224.79-26,403,337.75665,789,193.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额173,436,888.00190,296,957.9072,084,434.3975,236,691.90-79,650,165.38431,404,806.81173,436,888.00195,315,983.7572,084,434.39251,355,224.79-26,403,337.75665,789,193.18 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1,840,000.0060,347,198.3090,653,326.56149,160,524.86-5,019,025.85-176,118,532.89-53,246,827.63-234,384,386.37（一）净利润60,347,198.30-2,614,623.3457,732,574.96-158,774,844.09-52,515,853.48-211,290,697.57（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计60,347,198.30-2,614,623.3457,732,574.96-158,774,844.09-52,515,853.48-211,290,697.57（三）所有者投入和减少资本-1,840,000.0093,267,949.9091,427,949.90-5,019,025.85-730,974.15-5,750,000.001. 所有者投入资本11,000,000.0011,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他-1,840,000.0082,267,949.9080,427,949.90-5,019,025.85-730,974.15-5,750,000.00（四）利润分配-17,343,688.80-17,343,688.801. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配-17,343,688.80-17,343,688.804．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取5,896,959.7318,207.345,915,167.075,310,263.7158,716.115,368,979.822．本期使用5,896,959.7318,207.345,915,167.075,310,263.7158,716.115,368,979.82（七）其他 四、本期期末余额173,436,888.00188,456,957.9072,084,434.39135,583,890.2011,003,161.18580,565,331.67173,436,888.00190,296,957.9072,084,434.3975,26,691.90-79,650,165.38431,404,806.81 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2012年度 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年同期数 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东 实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者 (或股本)公积库存股储备公积准备利润权益合计(或股本)公积库存股储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 173,436,888.00185,046,912.7472,062,624.69170,573,033.40601,119,458.83173,436,888.00185,046,912.7472,062,624.69364,089,000.86794635,426.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额173,436,888.00185,046,912.7472,062,624.69170,573,033.40601,119,458.83173,436,888.00185,046,912.7472,062,624.69364,089,000.86794635,426.29 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-42,316,067.10-42,316,067.10-193,515,967.46-193,515,967.46（一）净利润-42,316,067.10-42,316,067.10-176,172,278.66-176,172,278.66（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计-42,316,067.10-42,316,067.10-176,172,278.66-176,172,278.66（三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配-17,343,688.80-17,343,688.801. 提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配-17,343,688.80-17,343,688.804．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本(或股本) 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取5,241,828.585,241,828.584,889,809.424,889,809.422．本期使用5,241,828.585,241,828.584,889,809.424,889,809.42（七）其他 四、本期期末余额173,436,888.00185,046,912.7472,062,624.69128,256,966.30558,803,391.73173,436,888.00185,046,912.7472,062,624.69170,573,033.40601119,458.83 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所 有 者 权 益 变 动 表 2012年度 会企04表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年同期数 重庆三峡油漆股份有限公司 财务报表附注 2012年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市经济体制改革委员会 渝改委（92）30号文批准，由原重庆油漆厂改组成立，1994年4月经批准，公司的社会公众 股在深圳证券交易所交易系统挂牌上市。 截至2012年12月31日，公司注册资本17,343.69万元，股本17,343.69万元，均为无限售 条件的流通股份（A股）。 公司属化工产品制造行业，经营范围为：制造、销售油漆、涂料及合成树脂、金属包装 制品，销售金属材料（不含稀贵金属），五金，交电，百货，化工产品及建筑装饰材料（不 含化学危险品），橡胶制品，化工原料（不含化学危险品），货物及技术进出口。公司主要 产品为三峡牌油漆（涂料）等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后 按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第13号——或有事 项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定 的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理:（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期 间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户欠款余额占应收账款总额3%以上（含）的应收账 款、占其他应收款总额6%以上(含)的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 (2) 采用账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 3.00 3.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、委托加 工物资、库存商品等。 2. 发出存货的计价方法 在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算， 月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托 代销商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.包装物的摊销方法 按计划成本进行核算，月末通过分摊材料成本差异调整为实际成本。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-35、20 1 2.83-12.38、4.95 电子及运输设备 6-10 1 9.9-16.50 机器设备 6-20 1 4.95-16.50 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限 土地使用权 50(年) 专利及专有技术 10(年) 3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十八) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十九) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入； （5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司收入确认时点的具体判断标准如下： 产品发出时销售部填制交/提货通知单，根据客户授权情况，由客户或客户指定的物流 公司到仓库提货，在提货时，出具身份证明、交/提货通知单经财务审核后，交给仓库管理 员，仓库管理员审核后根据交/提货通知单编制产品出库单后发货，并由提货人在交/提货通 知单上签字确认，财务部门审核产品出库单并开具发票，确认销售收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税（费）率 增值税 销售货物 17% 营业税 租金收入 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 公司及各子公司企业所得税汇率如下： 公司名称 税率 本公司 15% 成都渝三峡油漆有限公司 25% 成都渝三峡油漆销售有限公司 25% 新疆渝三峡涂料化工有限公司 25% 重庆渝三峡建筑涂料有限公司 25% 重庆多宝钢材有限责任公司 25% (二) 税收优惠及批文 根据重庆市地方税务局《重庆市地方税务局关于减率征收重庆三峡油漆股份有限公司企 业所得税的批复》（渝地税免[2005]381号），鉴于公司防腐漆等生产业务符合国家重点鼓 励发展的产业、产品和技术目录列举范围，其收入占公司总收入70%时，同意对公司2003年 度至2010年度的企业所得税减按15%的税率征收。 根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政 策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区 的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011-2012年度公司的经营业务未发生改 变，2011年度公司所得税汇算清缴税率为15%，2012年度暂按15%税率申报缴纳企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营范围 组织机构代 码 成都渝三峡油漆 销售有限公司 全资公司 公司 成都市祥 和里108 号53栋 商贸 业 110.00 销售油漆、合成 树脂、金属材料 等 72536049-2 新疆渝三峡涂料 全资公司 呼图壁县 制造 2,000.00 涂料制造、销售、 56051531-X 化工有限公司 公司 鸿新工业 园区 业 金属材料等 重庆渝三峡建筑 涂料有限公司 全资公司 公司 江津德感 工业园区 制造 业 2,000.00 研发、生产、销 售：涂料、涂料 助剂、从事建筑 相关业务 59226136-9 重庆多宝钢材有 限责任公司 控股子公 司 江津德感 工业园区 商贸 业 2,200.00 销售钢材、五金、 化工产品等 59365462-3 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合 并报表 成都渝三峡油漆销售有限 公司 110.00 100.00 100.00 是 新疆渝三峡涂料化工有限 公司 2,000.00 100.00 100.00 是 重庆渝三峡建筑涂料有限 公司 2,000.00 100.00 100.00 是 重庆多宝钢材有限责任公 司 1,100.00 50.00 50.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 备注 成都渝三峡油漆销售有限公司 新疆渝三峡涂料化工有限公司 重庆渝三峡建筑涂料有限公司 重庆多宝钢材有限责任公司 11,003,161.18 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 组织机构 代码 成都渝三峡油漆有 限公司 全资子公司 成都市龙泉 驿区西河工 业园区螺丝 路82号 制造业 2,700.90 制造、批发 零售油漆 20219652-3 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并 报表 成都渝三峡油漆有 限公司 1,500.00 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 备注 成都渝三峡油漆有限 公司 4．其他说明 拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明 重庆多宝钢材有限责任公司，系公司与湖北茂恒矿产实业有限公司共同出资设立，该公 司注册资本2,200.00万元，公司出资1,100.00万元，占其注册资本的50.00% ，占有董事 会席位的3/5,本公司总经理助理张伟林和财务总监向青分别担任其董事长和主管会计工作 的单位负责人，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范 围。 (二) 本期合并范围发生变更的说明 本期新纳入合并财务报表范围的主体 1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 本期公司与湖北茂恒矿产实业有限公司共同出资设立重庆多宝钢材有限责任公司，于 2012年4月1日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为500381000044275的《企业法人 营业执照》。该公司注册资本2,200.00万元，公司出资1,100.00万元，占其注册资本的 50.00% ，占有董事会席位的3/5, 本公司总经理助理张伟林和财务总监向青分别担任其董 事长和主管会计工作的单位负责人，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其 纳入合并财务报表范围。 本期公司出资设立重庆渝三峡建筑涂料有限公司，于2012年3月14日办妥工商设立登 记手续，并取得注册号为500381000043748的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 2,000.00万元，公司出资2,000.00万元，占其注册资本的100.00% ，拥有对其的实质控制 权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2. 本期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 根据本公司与重庆化医紫鹰资产经营管理有限公司于2012年12月4日签订的《产权交 易合同》及2012年12月20日签订的《关于收购重庆三峡英力化工有限公司股权债权的《产 权交易合同》之补充协议》，本公司以140,000,001.00元将所持有的重庆三峡英力化工有限 公司 100%股权及债权转让给重庆化医紫鹰资产经营管理有限公司，其中：债权作价 140,000,000.00元，股权作价1.00元。本公司已于2012年12月24日收到该项债权和股 权转让款140,000,001.00元，并于2012年12月24日办理完毕股权的工商登记变更手续和 债权的交接手续，故自2012年12月31日起不再将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入和不再纳入合并范围的主体的相关财务数据 1. 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 重庆渝三峡建筑涂料有限公司 20,023,312.58 23,312.58 重庆多宝钢材有限责任公司 22,006,322.35 6,322.35 2. 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 重庆三峡英力化工有限公司 -433,259,829.00 -35,009,002.09 本期处置重庆三峡英力化工有限公司债权和股权，重庆三峡英力化工有限公司2012年 12月31日资产负债表不再纳入合并财务报表，重庆三峡英力化工有限公司期初、处置日主 要资产负债表项目如下： 项 目 处置日 期初数 流动资产 7,091,975.73 19,486,963.29 非流动资产 208,137,018.40 220,000,000.00 其中：固定资产 123,757,815.19 132,923,938.46 在建工程 53,387,781.68 55,532,397.06 无形资产 30,991,421.53 31,543,664.48 流动负债 646,937,123.13 559,347,790.20 其中：应付账款 35,174,762.91 41,671,943.86 一年内到期的非流动负债 76,790,000.00 90,000,000.00 非流动负债 1,551,700.00 78,390,000.00 净资产 -433,259,829.00 -398,250,826.91 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 227,462.21 84,891.42 银行存款 213,313,653.48 76,421,825.90 其他货币资金 6,000,000.00 合 计 219,541,115.69 76,506,717.32 (2) 期末其他货币资金6,000,000.00元，系公司开具的银行承兑汇票保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 商业承兑汇 票 106,369,860.44 106,369,860.44 58,381,090.20 58,381,090.20 银行承兑汇 票 86,736,606.28 86,736,606.28 67,600,475.95 67,600,475.95 合 计 193,106,466.72 193,106,466.72 125,981,566.15 125,981,566.15 注：期末应收票据中有47,106,810.06元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，详见 本财务报表附注六（二）之说明。 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 成都诚实大港彩色有限公司 2012.11.20 2013.05.19 2,000,000.00 二重集团重型装备有限公司 2012.10.24 2013.01.23 1,100,000.00 新疆嘉润资源控股有限公司 2012.10.28 2013.4.27 1,000,000.00 浙江华东铝业股份有限公司 2012.12.10 2013.6.9 1,000,000.00 TCL集团股份有限公司 2012.12.28 2013.6.27 1,000,000.00 合 计 6,100,000.00 (3) 已贴现或质押的商业承兑汇票的说明 截至2012年12月31日，无未到期已贴现或质押的商业承兑汇票。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金 额重大 并单项 计提坏 账准备 按组合 计提坏 账准备 账龄分 析法组 合 59,787,699.13 100.00 10,239,612.67 17.13 60,406,708.48 100.00 10,940,764.60 18.11 小 计 59,787,699.13 100.00 10,239,612.67 17.13 60,406,708.48 100.00 10,940,764.60 18.11 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备 合 计 59,787,699.13 100.00 10,239,612.67 17.13 60,406,708.48 100.00 10,940,764.60 18.11 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以内 44,404,742.41 74.27 1,332,142.27 48,408,170.85 80.13 1,452,245.13 1-2年 5,786,441.92 9.68 578,644.19 535,310.67 0.89 53,531.07 2-3年 483,471.42 0.81 96,694.28 1,937,652.43 3.21 387,530.49 3-4年 1,449,309.02 2.42 724,654.51 833,714.19 1.38 416,857.10 4-5年 781,284.72 1.31 625,027.78 306,297.64 0.51 245,038.11 5年以上 6,882,449.64 11.51 6,882,449.64 8,385,562.70 13.88 8,385,562.70 小 计 59,787,699.13 100.00 10,239,612.67 60,406,708.48 100.00 10,940,764.60 (2) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 成都森川贸易公司 货款 873,218.54 公司已注销 否 华联化工有限公司 货款 267,187.89 公司已注销 否 其他客户 货款 925,995.65 公司已注销、已过诉 讼时效 否 小 计 2,066,402.08 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余 额 的比例(%) 四川省乐山市福华通达农药 科技有限公司 非关联方 3,548,995.58 1年以内 5.94 中国五冶集团有限公司钢结 构工程分公司 非关联方 3,316,728.15 2年以内 5.55 郑州宇通客车股份有限公司 非关联方 2,743,978.03 1年以内 4.59 中国建筑第六工程局有限公 司 非关联方 2,072,429.74 1年以内 3.47 自贡市大安区五交化经营站 非关联方 2,025,086.12 4年以内 3.39 小 计 13,707,217.62 22.94 (4) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (5) 其他应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 重庆市渝漆物业发展有限公 司 同受控股股东控制 376.30 重庆渝漆涂装防腐工程有限 公司 同受控股股东控制 372,331.57 0.62 重庆紫光国际化工有限责任 公司化学品分公司 同受控股股东控制 8,661.16 0.01 重庆紫光天然气化工有限责 任公司 同受控股股东控制 433.36 重庆紫光天化蛋氨酸有限责 任公司 同受控股股东控制 11,372.04 0.02 重庆关西涂料有限公司 联营企业 11,870.24 0.02 重庆农药化工(集团)有限公 司 同受控股股东控制 11,018.44 0.02 小 计 416,063.11 0.69 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 5,654,693.68 90.05 5,654,693.68 26,670,584.21 99.49 26,670,584.21 1-2 年 495,269.48 7.89 495,269.48 55,128.50 0.21 55,128.50 2-3 年 49,029.80 0.78 49,029.80 1,395.00 0.01 1,395.00 3年以上 80,352.51 1.28 80,352.51 78,957.51 0.29 78,957.51 合 计 6,279,345.47 100.00 6,279,345.47 26,806,065.22 100.00 26,806,065.22 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 四川达兴能源股份有限公司 非关联方 1,567,857.06 1年以内 货物未到 上海璇琨化工有限公司 非关联方 722,500.00 1年以内 货物未到 重庆市渝川燃气有限责任公司 非关联方 550,000.00 1年以内 货物未到 重庆大渡口华越化工有限公司 非关联方 536,342.27 1年以内 货物未到 乌鲁木齐金祥达制罐有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 货物未到 小 计 3,876,699.33 (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) （未完）  |