[公告]重庆港九：重庆市万州区万港船务有限公司审计报告
目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页 二、财务报表 …………………………………………………………第3—6页 （一）资产负债表……………………………………………………第3页 （二）利润表…………………………………………………………第4页 （三）现金流量表……………………………………………………第5页 （四）所有者权益变动表……………………………………………第6页 三、财务报表附注 ……………………………………………………第7—25页 本报告防伪编码 266408785450 请登陆www.cqicpa.org.cn查询 审 计 报 告 天健渝审〔2013〕53号 重庆市万州区万港船务有限公司： 我们审计了后附的重庆市万州区万港船务有限公司（以下简称万港船务）财 务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表、现金流量 表及所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，万港船务财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了万港船务2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成 果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所 中国注册会计师：张凯 中国.重庆 中国注册会计师：倪意 二〇一三年二月十九日 重庆市万州区万港船务有限公司 财务报表附注 2012年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆市万州区万港船务有限公司（以下简称公司或本公司）于 2007 年 12 月 26 日 由重庆市万州区港口（集团）有限责任公司单独出资组建。成立时注册资本60万元。2008 年 1 月，重庆市万州港口（集团）有限责任公司以五艘船舶作为实物出资，对公司增资140 万元。2010年重庆港九股份有限公司采用资产置换及非公开发行股份相结合的方式购买了 重庆市万州港口（集团）有限责任公司所持有的本公司100%股权。截至2012年12月31日 止，公司注册资本为200万元，重庆港九股份有限公司持有公司100%股份。 公司注册号为：渝州500101000004437，注册地址为：重庆市万州区江南集装箱码头， 法定代表人：向邦富。公司的主营业务为：长江干线及支流省际普通货船运输（按水路运输 许可证核定的期限从事经营）。 本公司的母公司为重庆港九股份有限公司，最终控制人为重庆港务物流集团有限公司。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 (七) 应收款项 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款）, 根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 3.00 3.00 1-2年 8.00 8.00 2-3年 15.00 15.00 3-4年 20.00 20.00 4-5年 60.00 60.00 5年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (八) 存货 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取。 4. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (九) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输船舶 3-10 0、5 9.50-33.33 其 他 3-6 5 15.83-31.67 3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十一) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十二) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产 可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损 益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十四) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (十五) 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十六) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 经营租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2．本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 三、税（费）项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 备注 营业税 客货运输收入、货运代理收入、租赁收入 3%、5% 详见附注三、（二）1 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 详见附注三、（二）2 （二）税收优惠及批文 1.根据《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的通知》（渝地税发 [2011]243号文）、《重庆市地方税务局关于加快重庆水运发展有关营业税政策的补充通知》 （渝地税发[2012]61号文），经主管税务部门审核同意，公司自2012年4月至2021年12月31 日止，对通过重庆航运交易所交易平台完成的航运业务收入（包括货运、客运以及装卸搬运 取得的交通运输业收入）免征营业税及相应的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 2. 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）， 自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收 企业所得税。根据重庆市万州区国家税务局《企业所得税涉税事项审核通知书》（万州国税 五减[2012]95号），自2011年1月1日至2020年12月31日，公司减按15%的税率缴纳企业所得税。 四、财务报表项目注释 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 14,023.97 18,749.68 银行存款 862,709.06 685,259.41 合 计 876,733.03 704,009.09 2. 应收票据 （1）明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承兑汇票 35,722,462.50 35,722,462.50 24,850,000.00 24,850,000.00 合 计 35,722,462.50 35,722,462.50 24,850,000.00 24,850,000.00 （2）截至2012年12月31日止，应收票据中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决 权股份的股东单位或其他关联方的款项。 3. 应收账款 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,448,026.12 96.34 73,440.78 2,374,585.34 1,431,452.88 93.67 42,943.59 1,388,509.29 1-2 年 36,221.00 1.42 2,897.68 33,323.32 96,720.00 6.33 7,737.60 88,982.40 2-3年 56,900.00 2.24 8,535.00 48,365.00 合计 2,541,147.12 100.00 84,873.46 2,456,273.66 1,528,172.88 100.00 50,681.19 1,477,491.69 (2) 应收关联方账款 截至2012年12月31日止，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位或其他关联方的款项。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 106,160.68 100.00 106,160.68 3,112,145.99 100.00 3,112,145.99 合 计 106,160.68 100.00 106,160.68 3,112,145.99 100.00 3,112,145.99 (2) 预付关联方款项 截至2012年12月31日止，预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位或其他关联方的款项。 5. 其他应收款 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 5,901,024.38 99.57 9,622.94 5,891,401.44 1,304,295.39 100.00 11,151.33 1,293,144.06 1-2年 25,154.70 0.43 2,012.38 23,142.32 50.0 4.00 46.00 2-3年 50.00 7.50 42.50 合 计 5,926,229.08 100.00 11,642.82 5,914,586.26 1,304,345.39 100.00 11,155.33 1,293,190.06 (2) 应收关联方款项 关联方名称 期末数 重庆港九万州港务有限公司 5,580,259.58 小 计 5,580,259.58 6. 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 7,675,830.00 7,675,830.00 运输船舶 7,582,000.00 7,582,000.00 其他 93,830.00 93,830.00 2) 累计折旧小计 4,512,980.92 244,786.93 4,757,767.85 运输船舶 4,443,737.62 240,707.58 4,684,445.20 其他 69,243.30 4,079.35 73,322.65 3)减值准备小计 1,714,591.23 1,714,591.23 运输船舶 1,714,591.23 1,714,591.23 其他 4)账面价值小计 1,448,257.85 1,203,470.92 运输船舶 1,423,671.15 1,182,963.57 其他 24,586.70 20,507.35 7. 应付账款 应付关联方款项 关联方名称 期末数 重庆市万州区龙港（铁路）实业开发有限责任公司 6,228,226.13 重庆港九万州港务有限公司 2,845,642.05 重庆港盛兴万船务有限公司 98,372.00 重庆港盛船务有限公司 34,000.00 小 计 9,206,240.18 8. 预收款项 截至2012年12月31日止，预收款项中无预收关联方款项。 9. 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期计提数 本期支付数 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,765,772.54 1,765,772.54 职工福利费 社会保险费 264,789.22 264,789.22 住房公积金 39,226.00 39,226.00 工会经费 37,574.36 35,315.45 72,889.81 职工教育经费 28,180.77 590.00 27,590.77 合 计 65,755.13 2,105,103.21 2,070,377.76 100,480.58 10. 应交税费 项 目 期末数 期初数 营业税 496,486.62 174,140.16 城市维护建设税 34,754.07 12,189.81 教育费附加 24,824.34 8,707.00 企业所得税 80,336.00 11,335.92 个人所得税 -17,088.01 -19,648.62 合 计 619,313.02 186,724.27 11. 其他应付款 应付关联方款项 关联方名称 期末数 重庆市万州港口（集团）有限责任公司 3,632,605.60 小 计 3,632,605.60 12. 实收资本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 重庆港九股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 13. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 4,870,920.00 4,870,920.00 合 计 4,870,920.00 4,870,920.00 14. 未分配利润 未分配利润变动情况列示如下： 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -2,708,813.95 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 -2,708,813.95 加：本期净利润 1,152,781.09 减：提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 期末未分配利润 -1,556,032.86 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 181,102,278.82 189,050,852.42 其他业务收入 363,084.68 359,100.00 营业成本 177,594,813.00 183,361,090.57 (2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业） 行业名称 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 综合物流业务 181,102,278.82 177,594,813.00 189,050,852.42 183,361,090.57 小 计 181,102,278.82 177,594,813.00 189,050,852.42 183,361,090.57 2. 营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 1,616,107.76 1,824,265.35 详见本财务报表附注税项之说 明 城市维护建设税 113,127.56 127,698.58 教育费附加 48,483.23 80,233.38 合 计 1,777,718.55 2,032,197.31 3. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 减：利息收入 10,755.14 10,743.94 加：其 他 4,254.00 3,472.28 合 计 -6,501.14 -7,271.66 4. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 34,679.76 -493,759.75 合 计 34,679.76 -493,759.75 5．营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 189,439.62 补贴收入 330,600.00 其 他 397,802.00 合 计 917,841.62 6. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损失 60,578.47 捐赠支出 3,800.00 其 他 1,000.00 306.00 合 计 1,000.00 64,684.47 7. 所得税费用 项 目 本期数 上年同期数 按税法及相关规定计算的当期所得税 240,623.27 66,875.12 合 计 240,623.27 66,875.12 (三) 现金流量表项目注释 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,152,781.09 3,228,450.46 加：资产减值准备 34,679.76 -493,759.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 244,786.93 317,269.22 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) -189,439.62 60,578.47 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -7,271.66 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -13,501,335.12 -12,641,366.32 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,241,811.28 7,396,695.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,715.68 -2,139,404.06 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 876,733.03 704,009.09 减：现金的期初余额 704,009.09 2,631,265.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 172,723.94 -1,927,256.12 2. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 （1）现金 876,733.03 704,009.09 其中：库存现金 14,023.97 18,749.68 可随时用于支付的银行存款 862,709.06 685,259.41 （2）现金等价物 （3）期末现金及现金等价物余额 876,733.03 704,009.09 五、关联方关系及其交易 (一) 关联方关系 关联方名称 与本公司的关系 重庆港务物流集团有限公司 实际控制人 制人 重庆港九股份有限公司 母公司 重庆市万州港口（集团）有限责任公司 同受重庆港务物流集团有限公司控制 重庆港盛船务有限公司 同受重庆港九股份有限公司控制 重庆港盛兴万船务有限公司 同受重庆港九股份有限公司控制 重庆港九万州港务有限公司 同受重庆港九股份有限公司控制 重庆市万州区龙港（铁路）实业开发有限责任公司 同受重庆港九股份有限公司控制 重庆集海航运有限责任公司 重庆港九股份有限公司的合营企业 (二) 关联方交易情况 1. 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方名称 本期数 上期数 定价方式 重庆港九股份有限公司 1,808,835.12 参照市场价格 其中：重庆港九股份有限公司九龙坡集 装箱码头分公司 1,808,835.12 参照市场价格 重庆港盛兴万船务有限公司 644,841.00 参照市场价格 重庆港九万州港务有限公司 40,129,622.37 45,364,672.14 参照市场价格 重庆市万州港口（集团）有限责任公司 160,209.13 参照市场价格 小 计 40,289,831.50 47,818,348.26 参照市场价格 2.承租船舶 （1）2012年度公司向重庆市万州港口（集团）有限责任公司租赁船舶，双方协商约定 租金35,887.2元。截至2012年12月31日止，本公司已累计支付上述租金。 （2）2012年度公司向重庆港盛船务有限公司租赁船舶，双方协商约定租金434,554.44 元。截至2012年12月31日止，本公司已累计支付租金400,554.44元，公司尚欠重庆港盛 船务有限公司34,000.00元。 （三）关联方往来款项余额 关联方名称 科目名称 期末数 期初数 重庆港九万州港务有限公司 其他应收款 5,580,259.58 932,584.39 重庆市万州港口（集团）有限责任公司 应付账款 1,131,055.61 重庆港九万州港务有限公司 应付账款 2,845,642.05 6,012,172.14 重庆港盛兴万船务有限公司 应付账款 98,372.00 98,372.00 重庆市万州区龙港（铁路）实业开发有限责 任公司 应付账款 6,228,226.13 重庆集海航运有限责任公司 应付账款 97,227.00 重庆港盛船务有限公司 应付账款 34,000.00 重庆市万州港口（集团）有限责任公司 其他应付款 3,632,605.60 3,679,899.92 重庆港盛船务有限公司 其他应付款 9,399.50 六、其他重要事项 (一) 或有事项 截至2012年12月31日止，公司没有需要披露的重大或有事项。 (二) 承诺事项 截至2012年12月31日止，公司没有需要披露的重大承诺事项。 (三) 资产负债表日后事项中的非调整事项 截至2013年2月19日止，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 重庆市万州区万港船务有限公司 二〇一三年二月十九日 中财网
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