[公告]芜湖港：审计报告
审计报告 芜湖港储运股份有限公司 会审字[2013]0406 号 华普天健会计师事务所(北京)有限公司 中国·北京 目 录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-2 2 合并资产负债表 3 3 合并利润表 4 4 合并现金流量表 5 5 合并股东权益变动表 6-7 6 资产负债表 8 7 利润表 9 8 现金流量表 10 9 股东权益变动表 11-12 10 财务报表附注 13-97 会审字[2013] 0406 号 审 计 报 告 芜湖港储运股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的芜湖港储运股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年12月31日 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 七、1 4 ,130,237,661.17 3 ,377,928,170.90 短期借款 七、19 4 ,797,525,686.77 1 ,158,600,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 七、2 7 ,081,115,455.87 5 ,184,396,596.52 交易性金融负债 应收账款 七、3 2 ,653,759,112.32 1 ,534,539,324.07 应付票据 七、20 9 ,733,740,680.68 9 ,717,860,020.53 预付款项 七、4 3 ,094,282,008.55 2 ,900,172,589.00 应付账款 七、21 8 27,675,951.52 7 16,049,250.11 应收保费 预收款项 七、22 6 02,103,050.12 1 ,348,893,127.92 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 七、23 72,513,950.49 30,137,859.30 应收股利 应交税费 七、24 1 13,556,269.87 1 14,813,249.15 其他应收款 七、5 19,952,474.08 42,096,780.00 应付利息 七、25 33,518,057.82 7,881,429.34 买入返售金融资产 应付股利 七、26 2 74,190,348.08 2 74,190,348.08 存货 七、6 8 67,231,483.72 1 ,028,332,153.05 其他应付款 七、27 1 38,966,675.16 30,511,573.26 一年内到期的非流动资产 七、7 791,112.48 791,112.48 应付分保账款 其他流动资产 七、8 15,878,400.05 255,603.03 保险合同准备金 流动资产合计 17,863,247,708.24 14,068,512,329.05 代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 七、28 2 25,723,969.47 1 12,474,252.94 发放委托贷款及垫款 其他流动负债 可供出售金融资产 流动负债合计 16,819,514,639.98 13,511,411,110.63 持有至到期投资 非流动负债： 长期应收款 长期借款 七、29 2 50,000,000.00 3 70,000,000.00 长期股权投资 七、9 1 57,514,795.21 8,976,297.41 应付债券 投资性房地产 七、10 2,886,231.78 3,242,681.10 长期应付款 七、30 1 25,953,921.61 1 81,433,928.12 固定资产 七、11 2 ,644,446,088.47 1 ,509,887,965.09 专项应付款 在建工程 七、12 1 33,658,660.68 5 65,878,126.46 预计负债 工程物资 递延所得税负债 固定资产清理 其他非流动负债 七、31 89,164,218.68 生产性生物资产 非流动负债合计 465,118,140.29 551,433,928.12 油气资产 负债合计 17,284,632,780.27 14,062,845,038.75 无形资产 七、13 8 59,423,546.87 7 54,382,779.00 股东权益： 开发支出 股本 七、32 1 ,217,647,994.00 1 ,046,805,170.00 商誉 七、14 1 25,202,513.38 1 07,265,654.40 资本公积 七、33 2 ,595,599,596.83 1 ,520,786,396.83 长期待摊费用 七、15 10,643,762.31 11,053,879.21 减：库存股 递延所得税资产 七、16 1 09,264,819.39 30,980,061.98 专项储备 七、34 4,758,025.61 3,890,612.77 其他非流动资产 七、17 31,934,551.15 32,729,167.03 盈余公积 七、35 39,645,918.54 32,713,661.65 非流动资产合计 4,074,974,969.24 3,024,396,611.68 一般风险准备 未分配利润 七、36 7 42,976,773.37 4 25,868,060.73 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 4,600,628,308.35 3,030,063,901.98 少数股东权益 52,961,588.86 股东权益合计 4,653,589,897.21 3,030,063,901.98 资产总计 21,938,222,677.48 17,092,908,940.73 负债和股东权益总计 21,938,222,677.48 17,092,908,940.73 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 合 并 资 产 负 债 表 3 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 32,390,706,825.37 30,055,409,337.52 其中：营业收入 七、37 3 2,390,706,825.37 3 0,055,409,337.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,901,440,864.67 29,607,665,907.70 其中：营业成本 七、37 3 0,952,368,340.93 2 8,763,183,540.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、38 5 8,272,637.34 4 7,012,715.81 销售费用 七、39 9 9,563,818.52 8 3,927,883.93 管理费用 七、40 2 55,056,104.09 1 86,783,819.96 财务费用 七、41 3 91,089,561.92 4 67,982,465.83 资产减值损失 七、42 1 45,090,401.87 5 8,775,481.71 加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、43 2 ,421,285.45 5 ,601,667.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4 24,888.89 5 ,502,762.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4 91,687,246.15 4 53,345,096.84 加：营业外收入 七、44 8 ,089,279.32 1 8,915,305.76 减：营业外支出 七、45 1 ,695,406.78 1 0,150,720.47 其中：非流动资产处置损失 4 56,041.04 1 0,048,611.59 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4 98,081,118.69 4 62,109,682.13 减：所得税费用 七、46 1 12,322,901.61 1 37,808,303.72 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3 85,758,217.08 3 24,301,378.41 归属于母公司所有者的净利润 3 84,923,369.23 3 24,301,378.41 少数股东损益 8 34,847.85 六、每股收益 （一）基本每股收益 七、47 0 .33 0 .31 （二）稀释每股收益 七、47 0 .33 0 .31 七、其他综合收益 八、综合收益总额 3 85,758,217.08 3 24,301,378.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 3 84,923,369.23 3 24,301,378.41 归属于少数股东的综合收益总额 8 34,847.85 实现的净利润分别为：-24,184,419.77元、-6,838,835.80元。 合 并 利 润 表 2012年11月本公司同一控制下控股合并淮南矿业集团（芜湖）煤炭储配有限责任公司，2012年度和2011年度被合并方在合并 4 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 4 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,759,745,565.31 31,344,749,463.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,546,000.00 1,223,404.52 收到其他与经营活动有关的现金 七、48（1） 4 ,666,557.50 7 ,750,930.27 经营活动现金流入小计 33,766,958,122.81 31,353,723,798.16 购买商品、接受劳务支付的现金 35,942,296,494.14 29,011,446,427.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 408,578,847.10 377,310,814.95 支付的各项税费 426,696,594.96 240,538,202.12 支付其他与经营活动有关的现金 七、48（2） 1 10,284,779.14 9 7,613,377.83 经营活动现金流出小计 36,887,856,715.34 29,726,908,822.67 经营活动产生的现金流量净额 -3,120,898,592.53 1,626,814,975.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,426,059.65 28,970,103.00 取得投资收益收到的现金 1,750,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,057,072.00 1,102,572.19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、48（3） 1 62,593,928.63 1 29,416,916.72 投资活动现金流入小计 1 81,827,060.28 1 59,489,591.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 740,499,131.48 516,839,509.62 投资支付的现金 290,174,461.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 61,075,647.19 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,091,749,239.67 516,839,509.62 投资活动产生的现金流量净额 -909,922,179.39 -357,349,917.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,486,249,994.72 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,185,725,686.77 3,024,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、48（4） 1 96,000,000.00 筹资活动现金流入小计 7,671,975,681.49 3,220,200,000.00 偿还债务支付的现金 2,556,800,000.00 2,565,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,651,304.66 133,632,743.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、48（5） 6 7,394,114.64 5 9,147,941.52 筹资活动现金流出小计 2,888,845,419.30 2,758,380,685.42 筹资活动产生的现金流量净额 4,783,130,262.19 461,819,314.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,437.98 五、现金及现金等价物净增加额 752,309,490.27 1,731,280,934.38 加：期初现金及现金等价物余额 3,377,928,170.90 1,646,647,236.52 六、期末现金及现金等价物余额 4,130,237,661.17 3,377,928,170.90 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 合 并 现 金 流 量 表 5 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 单位: 元 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,046,805,170.00 1,520,786,396.83 3,890,612.77 32,713,661.65 425,868,060.73 3 ,030,063,901.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,046,805,170.00 1,520,786,396.83 3,890,612.77 32,713,661.65 425,868,060.73 3 ,030,063,901.98 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 170,842,824.00 1,074,813,200.00 867,412.84 6,932,256.89 317,108,712.64 52,961,588.86 1 ,623,525,995.23 （一）净利润 384,923,369.23 3 84,923,369.23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 384,923,369.23 3 84,923,369.23 （三）股东投入和减少资本 170,842,824.00 1,313,607,170.72 1 ,484,449,994.72 1. 股东投入资本 170,842,824.00 1,313,607,170.72 1 ,484,449,994.72 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,932,256.89 -67,814,656.59 - 60,882,399.70 1．提取盈余公积 6,932,256.89 - 6,932,256.89 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 - 60,882,399.70 - 60,882,399.70 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 867,412.84 8 67,412.84 1．本期提取 10,987,397.30 1 0,987,397.30 2．本期使用 10,119,984.46 1 0,119,984.46 （七）其他 - 238,793,970.72 52,961,588.86 四、本年年末余额 1,217,647,994.00 2,595,599,596.83 4,758,025.61 39,645,918.54 742,976,773.37 52,961,588.86 4 ,653,589,897.21 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 6 2012 年度 合并股东权益变动表 项 目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 单位: 元 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 523,402,585.00 1,844,188,981.83 2,910,620.68 32,713,661.65 108,277,681.38 2 ,511,493,530.54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 200,000,000.00 - 6,710,999.06 1 93,289,000.94 二、本年年初余额 523,402,585.00 2,044,188,981.83 2,910,620.68 32,713,661.65 101,566,682.32 2 ,704,782,531.48 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 523,402,585.00 - 523,402,585.00 979,992.09 324,301,378.41 3 25,281,370.50 （一）净利润 324,301,378.41 3 24,301,378.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 324,301,378.41 3 24,301,378.41 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 523,402,585.00 - 523,402,585.00 1．资本公积转增股本 523,402,585.00 - 523,402,585.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 979,992.09 9 79,992.09 1．本期提取 10,568,213.88 1 0,568,213.88 2．本期使用 9,588,221.79 9 ,588,221.79 （七）其他 四、本年年末余额 1,046,805,170.00 1,520,786,396.83 3,890,612.77 32,713,661.65 425,868,060.73 3 ,030,063,901.98 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 项 目 7 2012 年度 合并股东权益变动表 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012 年12月31日 金额单位: 元 资 产 附注 年末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 9 5,823,461.25 2 50,087,364.02 短期借款 4 60,000,000.00 2 62,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 1 1,386,240.15 3 ,772,817.50 应付票据 7,676,721.27 应收账款 十四、1 1 3,882,655.72 1 7,874,635.08 应付账款 35,613,717.29 15,208,750.10 预付款项 9 29,420.00 5 3,879,345.16 预收款项 289,881.24 584,184.75 应收利息 应付职工薪酬 60,238,799.00 18,173,642.30 应收股利 应交税费 -2,130,424.92 2,618,071.87 其他应收款 十四、2 1 4,722,668.66 2 8,469,336.73 应付利息 1,039,155.56 975,146.93 存货 9 05,850.05 1 ,435,690.05 应付股利 一年内到期的非流动资产 7 91,112.48 7 91,112.48 其他应付款 107,233,781.68 8,394,211.96 其他流动资产 7 26,951,944.45 一年内到期的非流动负 债 175,723,969.47 112,474,252.94 流动资产合计 865,393,352.76 356,310,301.02 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 838,008,879.32 428,104,982.12 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 50,000,000.00 170,000,000.00 长期应收款 应付债券 长期股权投资 十四、3 3 ,009,110,923.94 2 ,126,547,217.96 长期应付款 125,953,921.61 181,433,928.12 投资性房地产 专项应付款 固定资产 5 80,297,474.38 4 29,620,834.85 预计负债 在建工程 1 33,055,968.37 5 5,829,105.31 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 175,953,921.61 351,433,928.12 生产性生物资产 负债合计 1,013,962,800.93 779,538,910.24 油气资产 所有者权益： 无形资产 1 62,739,271.17 1 66,452,281.45 股本 1,217,647,994.00 1,046,805,170.00 开发支出 资本公积 2,557,865,342.20 1,320,826,934.02 商誉 减：库存股 长期待摊费用 3 34,091.25 4 19,391.21 专项储备 4,233,957.59 3,835,358.10 递延所得税资产 5 2,020,449.21 盈余公积 39,645,918.54 32,713,661.65 其他非流动资产 3 1,912,394.50 3 2,706,067.18 一般风险准备 非流动资产合计 3,969,470,572.82 2,811,574,897.96 未分配利润 1,507,912.32 -15,834,835.03 股东权益合计 3,820,901,124.65 2,388,346,288.74 资产总计 4,834,863,925.58 3,167,885,198.98 负债和股东权益总计 4,834,863,925.58 3 ,167,885,198.98 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 资 产 负 债 表 8 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年度 金额单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十四、4 1 52,870,643.07 1 51,425,091.45 减：营业成本 十四、4 1 48,630,060.40 1 25,467,270.52 营业税金及附加 6 ,273,996.19 5 ,135,001.62 销售费用 管理费用 1 08,556,992.11 7 8,576,498.54 财务费用 3 9,742,943.90 2 3,099,707.92 资产减值损失 - 990,732.54 1 ,195,263.39 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、五 1 82,350,312.41 3 ,016,297.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4 24,888.89 3 ,016,297.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,007,695.42 -79,032,353.04 加：营业外收入 8 06,912.70 1 3,421,825.78 减：营业外支出 6 25,594.11 9 ,535,698.03 其中：非流动资产处置损失 4 56,041.04 9 ,535,698.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,189,014.01 -75,146,225.29 减：所得税费用 - 51,968,389.93 5 9,422.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,157,403.94 - 75,205,647.79 五、其他综合收益 六、综合收益总额 85,157,403.94 - 75,205,647.79 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 利 润 表 9 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年度 单位: 元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 152,774,401.25 147,591,225.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8 05,912.70 9 52,927.71 经营活动现金流入小计 1 53,580,313.95 1 48,544,152.81 购买商品、接受劳务支付的现金 4 3,830,096.64 1 6,430,299.01 支付给职工以及为职工支付的现金 1 07,020,114.31 1 15,976,583.46 支付的各项税费 1 2,728,081.14 8 ,208,228.21 支付其他与经营活动有关的现金 2 6,330,704.16 2 6,028,758.83 经营活动现金流出小计 1 89,908,996.25 1 66,643,869.51 经营活动产生的现金流量净额 - 36,328,682.30 - 18,099,716.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1 5,426,059.65 1 4,780,665.00 取得投资收益收到的现金 1 54,025,564.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1 ,873.31 9 94,180.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2 9,255,663.70 5 0,936,497.53 收到其他与投资活动有关的现金 4 ,623,264.63 8 6,225,079.86 投资活动现金流入小计 2 03,332,426.20 1 52,936,423.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1 91,524,120.89 2 25,798,230.10 投资支付的现金 1 ,590,174,461.00 5 1,644,883.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1 ,406,298.18 投资活动现金流出小计 1 ,781,698,581.89 2 78,849,411.68 投资活动产生的现金流量净额 - 1,578,366,155.69 - 125,912,988.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1 ,486,249,994.72 取得借款收到的现金 5 60,000,000.00 4 62,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1 96,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2 ,046,249,994.72 6 58,000,000.00 偿还债务支付的现金 4 22,000,000.00 2 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9 6,424,944.86 2 1,850,529.05 支付其他与筹资活动有关的现金 6 7,394,114.64 5 6,773,384.02 筹资活动现金流出小计 5 85,819,059.50 3 68,623,913.07 筹资活动产生的现金流量净额 1,460,430,935.22 289,376,086.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 3,437.98 五、现金及现金等价物净增加额 - 154,263,902.77 1 45,359,943.70 加：期初现金及现金等价物余额 2 50,087,364.02 1 04,727,420.32 六、期末现金及现金等价物余额 9 5,823,461.25 2 50,087,364.02 现 金 流 量 表 法定代表人：孔祥喜 主管会计工作负责人：吕觉人 会计机构负责人：凌烈新 10 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年度 金额单位: 元 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,046,805,170.00 1,320,826,934.02 3,835,358.10 32,713,661.65 - 15,834,835.03 2,388,346,288.74 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 3．其他 二、本年年初余额 1,046,805,170.00 1,320,826,934.02 3,835,358.10 32,713,661.65 - 15,834,835.03 2,388,346,288.74 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 170,842,824.00 1,237,038,408.18 398,599.49 6,932,256.89 17,342,747.35 1,432,554,835.91 （一）净利润 85,157,403.94 85,157,403.94 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 85,157,403.94 85,157,403.94 （三）股东投入和减少资本 170,842,824.00 1,313,607,170.72 1,484,449,994.72 1.股东投入资本 170,842,824.00 1,313,607,170.72 1,484,449,994.72 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 - - 6,932,256.89 - 67,814,656.59 - 60,882,399.70 1．提取盈余公积 6,932,256.89 - 6,932,256.89 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 - 60,882,399.70 - 60,882,399.70 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 - （六）专项储备 398,599.49 398,599.49 1．本期提取 1,276,309.10 1,276,309.10 2．本期使用 877,709.61 877,709.61 （七）其他 - 76,568,762.54 四、本年年末余额 1,217,647,994.00 2,557,865,342.20 4,233,957.59 39,645,918.54 1,507,912.32 3,820,901,124.65 法定代表人：孔祥喜 会计机构负责人：凌烈新 11 股 东 权 益 变 动 表 项目 本年金额 主管会计工作负责人：吕觉人 编制单位：芜湖港储运股份有限公司 2012年度 金额单位: 元 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 523,402,585.00 1,844,229,519.02 2,910,620.68 32,713,661.65 59,370,812.76 2,462,627,199.11 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 3．其他 二、本年年初余额 523,402,585.00 1,844,229,519.02 2,910,620.68 32,713,661.65 59,370,812.76 2,462,627,199.11 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 523,402,585.00 - 523,402,585.00 924,737.42 - 75,205,647.79 - 74,280,910.37 （一）净利润 - 75,205,647.79 - 75,205,647.79 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - 75,205,647.79 - 75,205,647.79 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 523,402,585.00 - 523,402,585.00 1．资本公积转增股本 523,402,585.00 - 523,402,585.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 924,737.42 924,737.42 1．本期提取 1,500,677.38 1,500,677.38 2．本期使用 575,939.96 575,939.96 （七）其他 四、本年年末余额 1,046,805,170.00 1,320,826,934.02 3,835,358.10 32,713,661.65 - 15,834,835.03 2,388,346,288.74 法定代表人：孔祥喜 会计机构负责人：凌烈新 项目 12 上年金额 股 东 权 益 变 动 表 主管会计工作负责人：吕觉人 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 3 芜湖港储运股份有限公司 财务报表附注 截止 2012 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 芜湖港储运股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2000年11月24日经安徽 省体改委皖体改函（2000）85号《关于同意设立芜湖港储运股份有限公司的批复》、2000 年11月24日皖府股字（2000）第41号批准证书批准设立，由芜湖港口有限责任公司（主发起 人，以下简称“芜湖港口公司”）、芜湖长江大桥公路桥有限公司、芜湖经济技术开发区建 设总公司、芜湖高新技术创业服务中心和中国芜湖外轮代理公司共同出资，以发起设立方式 设立。其中芜湖港口公司将其所属的裕溪口港区的部分经营性资产及相关负债、朱家桥港区 的主要经营性资产及相关负债经评估确认后投入本公司，其他股东则以货币资金出资。本公 司于2000年11月29日取得了安徽省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本公司的股本 总额为7,360万股，其中芜湖港口公司持有7,212万股，占股本总额的98%；芜湖长江大桥公 路桥有限公司持有53万股，占股本总额的0.72%；芜湖经济技术开发区建设总公司持有42万 股，占股本总额的0.57%；芜湖高新技术创业服务中心持有37万股，占股本总额的0.5%；中 国芜湖外轮代理公司持有16万股，占股本总额的0.21%。 2003年3月，经中国证监会证监发行字[2003]17号《关于核准芜湖港储运股份有限公司 公开发行股票的通知》及上交所上证上字[2003]22号《关于芜湖港储运股份有限公司人民币 普通股股票上市交易的通知》，本公司向社会公开发行人民币普通股股票4,500万股，发行 后本公司股本为11,860万股，其中芜湖港口公司持有7,212万股，占股本总额的60.81%；芜 湖长江大桥公路桥有限公司持有53万股，占股本总额的0.45%；芜湖经济技术开发区建设总 公司持有42万股，占股本总额的0.35%；芜湖高新技术创业服务中心持有37万股，占股本总 额0.31%；中国芜湖外轮代理公司持有16万股，占股本总额的0.14%；社会公众股4,500万股， 占股本总额的37.94%。 2006年6月，本公司实施股权分置改革，以总股本11,860万股为基数，非流通股股东对 流通股股东作出对价安排，流通股股东每10股可获3股的股份对价。本次股权分置改革方案 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 4 实施后，所有股份均为流通股，其中有限售条件的法人股为6,010万股，占本公司总股本的 50.67%；无限售条件的流通股5,850万元，占本公司总股本的49.33%。 2007年6月，本公司实施了2006年度利润分配方案，以资本公积每10股转增5股，本公司 变更后的股本为17,790万元。 2008年5月，本公司实施了2007年度利润分配方案，以资本公积每10股转增10股，本公 司变更后的股本为35,580万元。 2010 年 11 月，根据本公司 2009 年第二次临时股东大会会议决议和修改后的章程规定， 并经中国证券监督管理委员会《关于核准芜湖港储运股份有限公司向淮南矿业（集团）有限 责任公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1412 号）核准，本公司增加注册资本 人民币 167,602,585.00 元，新增注册资本以本公司向淮南矿业（集团）有限责任公司（以下 简称“淮南矿业集团”）发行 167,602,585 股（每股发行价为人民币 11.11 元）人民币普通 股购买相关资产方式认缴。公司本次发行股份购买的淮南矿业集团持有的淮南矿业集团铁路 运输有限责任公司（现更名为淮矿铁路运输有限责任公司，以下简称“铁运公司”）和淮矿 现代物流有限责任公司（以下简称“物流公司”）100%股权已于 2010 年 10 月末完成工商 变更手续。本公司变更后的股本为 523,402,585.00 元。 2011年5月，本公司实施了2010年度利润分配方案，以资本公积每10股转增10股，本公 司变更后的股本为1,046,805,170.00元。 2012 年 4 月，根据本公司 2011 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经 中国证券监督管理委员会《关于核准芜湖港储运股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可[2012]391 号）核准，本公司向淮南矿业集团发行 170,842,824.00 股（每股发行价为 人民币 8.78 元）人民币普通股。本次非公开发行已于 2012 年 9 月末完成工商变更手续，变 更后的股本为 1,217,647,994.00 元。 本公司经营住所：芜湖市经济技术开发区内，法定代表人：孔祥喜。 本公司经营范围：货物装卸、仓储，国际集装箱装卸，物流配送，多式联运，港口拖轮 经营（许可经营项目）。货物中转服务，机械设备、场地、房屋租赁服务，金属材料、钢材、 电线、电缆、橡塑制品销售（一般经营项目）。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 5 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用 指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的会计业务按企业 会计准则中相关会计政策执行。 1．会计期间 会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．记账本位币 以人民币为记账本位币。 3．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。 ②同一控制下的吸收合并的会计处理方法 对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价 值入账。 A.以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值 确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额 的差额，记入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，相应冲减 留存收益。 B.以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的 现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价） 的余额不足冲减的，相应冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。 ②非同一控制下的吸收合并的会计处理方法 非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认 资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 6 在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定 的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商 誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。 ③商誉的减值测试 本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。减值测试时结合与其 相关的资产组或者资产组组合进行，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失； 然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失，减值损失金额首先抵 减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 4．合并财务报表的编制方法 凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财 务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用 的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务 报表进行调整；合并报表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往 来在合并时予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一 控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 5．现金及现金等价物的确定标准 现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 6．外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 7 ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 ③以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益；如 属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额，计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他 项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反 映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示“外币报表 折算差额”项目反映。 7．金融工具 （1）金融资产的分类、确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍 生工具，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发 生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 8 为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 ③应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成 的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利 息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得 的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允 价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之 间差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。这类金融负债初始确认时以公允价值计 量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。这类金融负债按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本 和实际利率进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移 ①公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 1 9 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。 （5）金融资产减值及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A.发行方或债务人发生严重财务困难。 B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量。 G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本。 H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计 提减值准备： A.交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 B.应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 C.持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 0 了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 D.可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出 售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时， 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 8．应收款项 本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值 的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中单项金额 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大 的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 100% （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 1 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 此外，本公司对合并财务报表范围内各公司之间往来不计提坏账准备。 9．存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、周转材料等。 （2）取得和发出存货的计价方法 各类存货取得时按实际成本计价，发出时除原材料中的备品备件采用个别计价法以外， 其余按加权平均法计价；周转材料在领用时采用一次摊销法摊销。 （3）存货的盘存制度 存货盘存采用永续盘存制 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现 净值的，按单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因 素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 10．长期股权投资 （1）长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 2 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包 含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资 成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合 同或协议约定不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法 或权益法核算。 ①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时 按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司 的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有 关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利 润或应承担的净亏损时，考虑对被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等 进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 A.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具 重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 3 资单位的净损益进行调整的。 ③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损 失，以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他 额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担 的损失金额。 ④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵 减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部 分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投 资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下 经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制， 合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 C.与被投资单位之间发生重要交易。 D.向被投资单位派出管理人员。 E.向被投资单位提供关键技术资料。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，公司投资性房 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 4 地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，以估计可使用年限计算折 旧或摊销，计入当期损益。 本公司在资产负债表日对投资性房产按成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成 本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢 复，前期已计提的减值准备不得转回。 12．固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年， 单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态 的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用 设备、专用设备、运输设备、港务设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才 予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）固定资产分类、折旧方法 本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限、净残值率和年折旧率如下： 资产类别 净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5 25-40 年 3.80-2.38 通用设备 5 5-18 年 19.00-5.28 专用设备 5 8-18 年 11.88-5.28 运输设备 5 8 年 11.88 港务设备 5 50 年 1.90 其他设备 5 8-18 年 11.88-5.28 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 5 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿 命预计数、预计净残值和折旧方法与原先估计数有差异的，调整固定资产折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额 低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13．在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。在建工程以立项项 目分类核算。 （1）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 6 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （2）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款费用计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过三 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款资本化的利息金额按 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算。资本化率按一般借款加权平均利率计算确定。 15．无形资产 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 7 （1）无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土 地使用权、计算机软件、专利权、工业产权及专有技术等。无形资产按取得时的实际成本入 账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 管理软件 3-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，本公司在每年年度终了对其使用寿命进行复核，如果重新复 核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价 值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合 理摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提 减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般 为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根 据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 8 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16．长期待摊费用 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方 式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 17．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 18．职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，职 工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。因 解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 2 9 建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认为预计负债，同 时计入当期损益。 19．收入 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，与交易相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时确认收入。 （2）提供劳务收入 本公司对提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在期末按完工百分比法确认收 入。 （3）让渡资产使用权收入 本公司在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时， 确认收入。 20．政府补助 （1）范围及分类 本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认条件 本公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 （3）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益； B.用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 0 21．递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法计提递延所得税。 （1）递延所得税资产的确认： ①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 ③资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因 资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22．经营租赁和融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 1 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 23．安全生产费用 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企［2012］16 号的有关规定，按铁 路运输收入和港口作业收入的 1%提取安全生产费用。安全生产费用提取时，计入相关业务 的成本，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确 认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 24．公司年金计划的主要内容及重大变化 公司为职工设立企业年金方案，即指在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家有关 规定，根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程度退休收入保障的补充养老保险制 度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的试用期满的正式在册员工。本公司 承担的企业缴费部分计入当期损益。 五、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入 17%、13%、6% *1 营业税 应税收入 3%、5% *2 城建税 应纳流转税额 7% — 企业所得税 应纳所得税额 25% — 注*1：物流公司销售一般货物执行 17%增值税税率，销售木材和烟片胶执行 13%增值税 税率；铁运公司销售废旧物资、转供电、维修服务执行 17%增值税税率。从 2012 年 10 月 起，根据《安徽省营业税改征增值税改革试点方案》，运输（铁路运输除外）执行 11%的 增值税税率，装卸、搬运、工程及劳务、仓储、租赁等执行 6%的增值税税率（运输、装卸、 搬运、工程及劳务 2012 年 1-9 月执行 3%营业税税率，仓储、租赁等业务 2012 年 1-9 月执 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 2 行 5%营业税税率。）。 注*2：铁路运输执行 3%营业税税率。 六、企业合并及合并财务报表 （一）子企业情况 1．通过设立或投资等方式取得的子企业 子企业全称 子企业 类型 注册 地 业务性 质 注册资 本 经营范围 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合并 报表 芜湖开元投资有限 责任公司*1 有限 公司 芜湖 市 投资、咨 询 1,920 万元 投资、理财、 咨询、策划 100 100 是 安徽省裕溪口煤炭 交易市场有限公司 有限 公司 芜湖 市 提供交易 服务 2,000 万元 信息咨询、 配送服务 100 100 是 淮矿现代物流（上 海）有限公司 有限 公司 上海 市 物流贸易 10,000 万元 贸易、仓储、 配送 100 100 是 淮矿现代物流江苏 有限公司 有限 公司 江阴 市 物流贸易 5,000 万元 贸易、仓储、 配送 100 100 是 淮矿现代物流仓储 管理有限公司*2 有限 公司 芜湖 市 物流贸易 10,000 万元 仓储、装卸 服务 100 100 是 淮矿现代物流联运 （芜湖）有限公司 *3 有限 公司 芜湖 市 运输服务 1,500 万元 道路货物运 输 100 100 是 淮矿华东物流市场 有限公司*4 有限 公司 芜湖 市 物流贸易 10,000 万元 物流方案设 计、贸易 100 100 是 续： 子企业全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成 对子企业净 投资的其他 项目余额 少数股东权益 （万元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲 减子企业少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子企业期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 芜湖开元投资有 限责任公司*1 1,920 — — — — 安徽省裕溪口煤 炭交易市场有限 公司 2,000 — — — — 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 3 淮矿现代物流（上 海）有限公司 10,000 — — — — 淮矿现代物流江 苏有限公司 5,000 — — — — 淮矿现代物流仓 储管理有限公司 *2 10,000 — — — — 淮矿现代物流联 运（芜湖）有限公 司*3 1,500 — — — — 淮矿华东物流市 场有限公司*4 10,000 — — — — 注*1：根据股东会决议，芜湖开元投资有限责任公司已于 2012 年 11 月注销。 注*2：淮矿现代物流仓储管理有限公司（以下简称“仓储公司”）由子公司物流公司于 2012 年 7 月投资设立。 注*3：淮矿现代物流联运（芜湖）有限公司（以下简称“联运公司”）由子公司物流公 司于 2012 年 11 月投资设立。 注*4：淮矿华东物流市场有限公司（以下简称“华东市场公司”）由子公司物流公司于 2012 年 9 月投资设立。 2．同一控制下的企业合并取得的子企业 子企业全称 子企业 类型 注册 地 业务性 质 注册资 本 经营范围 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否合并 报表 芜湖港口锚地有限 公司*5 有限公 司 芜湖 市 港口服务 100 万 元 锚地、基地停 泊、靠泊 100 100 是 淮南矿业集团（芜 湖）煤炭储配有限 责任公司*6 有限公 司 芜湖 市 配煤加工 20,000 万元 煤炭仓储、配 煤加工 100 100 是 续： 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 4 子企业全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成 对子企业净 投资的其他 项目余额 少数股东权益 （万元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子企业少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子企业期初所有者权益中 所享有份额后的余额 芜湖港口锚地有 限公司*5 100 — — — — 淮南矿业集团（芜 湖）煤炭储配有限 责任公司*6 13,897.45 — — — — 注*5：根据股东会决议，芜湖港口锚地有限公司已于 2012 年 6 月注销。 注*6：公司本年新增同一控制下合并淮南矿业集团（芜湖）煤炭储配有限责任公司（以 下简称“煤炭储配公司”），是向淮南矿业集团购买煤炭储配公司 100%股权取得的。 3．非同一控制下的企业合并取得的子企业 子企业全称 子企业 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 持股比例 % 表决权比 例% 是否合并 报表 淮矿铁路运输有限 责任公司 有限 公司 淮南 市 铁路运输 50,000 万元 铁路运输 100 100 是 淮矿现代物流有限 责任公司 有限 公司 淮南 市 物流贸易 100,000 万元 贸易、仓储、 配送 100 100 是 上海斯迪尔电子交 易市场经营管理有 限公司*7 有限 公司 上海 市 贸易服务 10,000 万元 市场交易服 务 50 50 是 上海斯迪尔钢铁有 限公司*8 有限 公司 上海 市 物流贸易 500 万元 销售金属材 料 100 100 是 续： 子企业全称 期末实际出 资额（万元） 实质上构成 对子企业净 投资的其他 项目余额 少数股东权益 （万元） 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲 减子企业少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子企业期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 淮矿铁路运输有 限责任公司 50,000 — — — — 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 5 淮矿现代物流有 限责任公司 100,000 — — — — 上海斯迪尔电子 交易市场经营管 理有限公司*7 7,006.36 — 5,296.16 — — 上海斯迪尔钢铁 有限公司*8 500 — — — — 注*7：2012 年 11 月，子公司物流公司向上海斯迪尔电子交易市场经营管理有限公司（以 下简称“斯迪尔电子”）股东购买斯迪尔电子 50%股权，股权变更手续于 2012 年 12 月 13 日完成。根据公司章程规定，本公司在斯迪尔电子董事会中占有半数以上董事，因此将斯迪 尔电子纳入合并范围。 注*8：上海斯迪尔钢铁有限公司（以下简称“斯迪尔钢铁”）是斯迪尔电子投资设立的 全资子公司。 （二）合并范围发生变更的说明 公司本年新增新设仓储公司、联运公司、华东市场公司财务报表，新增非同一控制下合 并斯迪尔电子财务报表，新增同一控制下合并煤炭储配公司财务报表。 子公司开元投资已于 2012 年 11 月注销，自 2012 年 12 月起，不再将开元投资纳入合并 范围；子公司锚地公司已于 2012 年 6 月注销，自 2012 年 7 月起，不再将锚地公司纳入合并 范围。 （三）本年新纳入合并范围的主体 公司名称 年末净资产 本年净利润 合并期间 淮矿现代物流仓储管理有限公司 116,129,931.33 16,129,931.33 7-12 月 淮矿现代物流联运（芜湖）有限公司 14,882,419.12 -117,580.88 11-12 月 淮矿华东物流市场有限公司 101,023,235.13 1,023,235.13 9-12 月 淮南矿业集团（芜湖）煤炭储配有限责 任公司 152,153,344.75 -34,296,820.39 1-12 月 上海斯迪尔电子交易市场经营管理有 限公司 105,923,177.73 1,669,695.70 12 月 （四）本年发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同一控制 的实际控 制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期期初 至合并日的净 利润 合并本期期初至合 并日的经营活动现 金流量 芜湖港储运股份有限公司 二〇一二年度财务报表附注 3 6 淮南矿业集团 （芜湖）煤炭 储配有限责任 公司 同受淮南矿 业集团控制 淮南矿业 集团 — -24,184,419.77 -14,122,932.49 2012 年 10 月，本公司与淮南矿业集团签订《股权转让协议》，购买其所持煤炭储配公 司 100%的股权，股权转让后，公司取得煤炭储配公司 100%的股权。由于合并前后合并双 方均受淮南矿业集团控制，故本次合并属于同一控制下的企业合并。本次股权购买价款为 238,793,970.72 元，作价系按中水致远资产评估有限公司中水致远评报字[2012]第 2122 号评 估报告评定价值确定。2012 年 12 月 11 日公司已支付购买价款 138,974,461.00 元，相关股权 变更手续已于 2012 年 12 月 12 日完成。 （五）本年发生的非同一控制下企业合并 被合并名称 购买日确定方法 相关交易公允价值确定方法 上海斯迪尔电子交易市场 经营管理有限公司 注 评估价值 注：2012 年 11 月，子公司物流公司向斯迪尔电子股东购买斯迪尔电子 50%的股权，作 价系按安徽国信资产评估有限责任公司皖国信评报字（2012）第 175 号评估报告评定价值确 定。股权支付款已于 2012 年 11 月 6 日支付，相关股权变更手续已于 2012 年 12 月 13 日完 成，故购买日确定为 2012 年 11 月 30 日。 （六）合并财务报表期初数调整的说明 本年新增同一控制下合并煤炭储配公司财务报表，根据企业会计准则的有关规定，对本 公司 2011 年度的财务报表进行了追溯调整，调整的主要报表科目明细如下： （未完）  |