[公告]富春环保：2012年年度审计报告
审 计 报 告 天健审〔2013〕178号 浙江富春江环保热电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江富春江环保热电股份有限公司（以下简称富春环保公 司）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括：(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，富春环保公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了富春环保公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况， 以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈曙 中国·杭州 中国注册会计师：叶卫民 二〇一三年二月二十五日 会合01表 单位：人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金1531,158,977.30 688,522,914.23 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据2269,628,049.42 188,826,388.62 交易性金融负债 应收账款3225,879,981.09 113,384,172.35 应付票据 预付款项494,603,229.26 29,023,072.99 应付账款15151,534,027.03 121,395,484.10 应收保费 预收款项1626,765,964.43 22,686,239.05 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬173,568,605.82 423,769.74 应收股利 应交税费1815,978,970.63 10,808,612.32 其他应收款58,858,903.69 1,245,255.00 应付利息1915,790,981.60 买入返售金融资产 应付股利 存货687,349,541.64 70,614,630.49 其他应付款2020,826,803.34 7,877,670.00 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产719,432,822.78 24,638,917.21 保险合同准备金 流动资产合计1,236,911,505.18 1,116,255,350.89 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债2125,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计260,265,352.85 163,191,775.21 非流动负债： 长期借款2237,200,000.00 非流动资产： 应付债券23395,477,239.30 发放委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资 其他非流动负债2436,393,873.81 32,882,515.59 投资性房地产 非流动负债合计469,071,113.11 32,882,515.59 固定资产81,147,188,032.61 876,822,470.76 负债合计729,336,465.96 196,074,290.80 在建工程9108,083,306.27 73,541,647.67 所有者权益： 工程物资 实收资本25434,000,000.00 428,000,000.00 固定资产清理 资本公积261,165,347,164.72 1,128,840,839.72 生产性生物资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产10187,859,756.49 37,401,287.46 盈余公积2769,253,981.11 48,819,109.18 开发支出 一般风险准备 商誉11169,888,161.51 未分配利润28344,506,127.55 302,371,982.54 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产12617,911.65 85,465.46 归属于母公司所有者权益合计2,013,107,273.38 1,908,031,931.44 其他非流动资产1310,851,869.00 少数股东权益118,956,803.37 非流动资产合计1,624,489,037.53 987,850,871.35 所有者权益合计2,132,064,076.75 1,908,031,931.44 资产总计2,861,400,542.71 2,104,106,222.24 负债和所有者权益总计2,861,400,542.71 2,104,106,222.24 合 并 资 产 负 债 表 2012年12月31日 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司 法定代表人：吴斌主管会计工作的负责人：骆琴明会计机构负责人：骆琴明 会企01表 单位:人民币元 资 产 注释 号 期末数期初数负债和所有者权益 注释 号 期末数期初数 流动资产：流动负债： 货币资金508,090,990.54 638,522,914.23 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据248,977,007.34 188,826,388.62 应付票据 应收账款1129,009,543.12 113,384,172.35 应付账款107,045,260.91 121,395,484.10 预付款项93,981,278.00 29,023,072.99 预收款项20,327,522.63 22,686,239.05 应收利息 应付职工薪酬441,182.13 423,769.74 应收股利 应交税费11,828,593.25 10,808,612.32 其他应收款2172,182,031.15 1,245,255.00 应付利息15,633,333.35 存货68,430,186.78 70,614,630.49 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款13,069,590.96 7,877,670.00 其他流动资产15,677,531.92 24,638,917.21 一年内到期的非流动负债 流动资产合计1,236,348,568.85 1,066,255,350.89 其他流动负债 流动负债合计168,345,483.23 163,191,775.21 非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券395,477,239.30 长期应收款 长期应付款 长期股权投资3322,850,000.00 50,000,000.00 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产859,758,041.09 876,822,470.76 递延所得税负债 在建工程54,040,108.73 73,541,647.67 其他非流动负债36,393,873.81 32,882,515.59 工程物资 非流动负债合计431,871,113.11 32,882,515.59 固定资产清理 负债合计600,216,596.34 196,074,290.80 生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)： 油气资产 实收资本(或股本)434,000,000.00 428,000,000.00 无形资产110,450,218.28 37,401,287.46 资本公积1,165,347,164.72 1,128,840,839.72 开发支出 减：库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用 盈余公积69,253,981.11 48,819,109.18 递延所得税资产456,635.16 85,465.46 一般风险准备 其他非流动资产 未分配利润315,085,829.94 302,371,982.54 非流动资产合计1,347,555,003.26 1,037,850,871.35 所有者权益合计1,983,686,975.77 1,908,031,931.44 资产总计2,583,903,572.11 2,104,106,222.24 负债和所有者权益总计2,583,903,572.11 2,104,106,222.24 法定代表人：吴斌主管会计工作的负责人：骆琴明会计机构负责人：骆琴明 母 公 司 资 产 负 债 表 2012年12月31日 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司 会合02表 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业总收入2,706,121,160.16 1,165,583,167.18 其中：营业收入12,706,121,160.16 1,165,583,167.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本2,414,433,778.09 958,458,633.03 其中：营业成本12,304,987,497.33 914,075,348.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加23,170,742.60 1,340,977.96 销售费用33,127,755.14 716,981.34 管理费用495,296,866.12 69,514,145.99 财务费用56,918,227.47 -27,423,391.09 资产减值损失6932,689.43 234,570.62 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列）291,687,382.07 207,124,534.15 加：营业外收入726,946,045.91 20,930,666.41 减：营业外支出87,262,565.78 4,248,126.40 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）311,370,862.20 223,807,074.16 减：所得税费用957,569,161.22 33,542,107.38 五、净利润（净亏损以“-”号填列）253,801,700.98 190,264,966.78 归属于母公司所有者的净利润233,769,016.94 190,264,966.78 少数股东损益20,032,684.04 六、每股收益： （一）基本每股收益100.55 0.44 （二）稀释每股收益100.55 0.44 七、其他综合收益 八、综合收益总额253,801,700.98 190,264,966.78 归属于母公司所有者的综合收益总额233,769,016.94 190,264,966.78 归属于少数股东的综合收益总额20,032,684.04 合 并 利 润 表 2012年度 法定代表人： 吴斌 主管会计工作的负责人： 骆琴明 会计机构负责人： 骆琴明 会企02表 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 号 本期数上年同期数 一、营业收入11,243,323,817.18 1,165,583,167.18 减：营业成本1939,166,011.66 914,075,348.21 营业税金及附加2,480,624.26 1,340,977.96 销售费用936,385.84 716,981.34 管理费用82,294,478.41 69,514,145.99 财务费用-7,556,867.02 -27,423,391.09 资产减值损失859,191.61 234,570.62 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列）225,143,992.42 207,124,534.15 加：营业外收入21,566,727.86 20,930,666.41 减：营业外支出5,749,317.90 4,248,126.40 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）240,961,402.38 223,807,074.16 减：所得税费用36,612,683.05 33,542,107.38 四、净利润（净亏损以“-”号填列）204,348,719.33 190,264,966.78 五、每股收益： （一）基本每股收益0.47 0.44 （二）稀释每股收益0.47 0.44 六、其他综合收益 七、综合收益总额204,348,719.33 190,264,966.78 母 公 司 利 润 表 2012年度 法定代表人： 吴斌 主管会计工作的负责人： 骆琴明 会计机构负责人：骆琴明 会合03表 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司单位：人民币元 项 目注释号本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,949,373,452.42 1,142,867,740.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还6,712,361.46 2,626,808.31 收到其他与经营活动有关的现金145,353,410.52 28,142,955.55 经营活动现金流入小计3,001,439,224.40 1,173,637,503.94 购买商品、接受劳务支付的现金2,631,718,645.83 996,155,913.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金50,147,065.82 26,498,573.81 支付的各项税费70,761,450.50 49,876,857.03 支付其他与经营活动有关的现金255,043,666.45 41,419,529.11 经营活动现金流出小计2,807,670,828.60 1,113,950,873.18 经营活动产生的现金流量净额193,768,395.80 59,686,630.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金37,421,400.00 14,628,589.78 投资活动现金流入小计7,421,400.00 14,628,589.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金250,690,910.77 434,660,767.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额242,776,247.34 支付其他与投资活动有关的现金450,000,000.00 投资活动现金流出小计543,467,158.11 434,660,767.96 投资活动产生的现金流量净额-536,045,758.11 -420,032,178.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金40,920,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金34,000,000.00 发行债券收到的现金394,960,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计469,880,000.00 偿还债务支付的现金99,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金180,046,574.62 107,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金55,420,000.00 500,000.00 筹资活动现金流出小计284,966,574.62 107,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额184,913,425.38 -107,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-157,363,936.93 -467,845,547.42 加：期初现金及现金等价物余额688,522,914.23 1,156,368,461.65 六、期末现金及现金等价物余额531,158,977.30 688,522,914.23 合 并 现 金 流 量 表 2012年度 法定代表人： 吴斌 主管会计工作的负责人： 骆琴明 会计机构负责人： 骆琴明 会企03表 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司单位：人民币元 项 目本期数上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金1,381,141,298.79 1,142,867,740.08 收到的税费返还5,667,745.18 2,626,808.31 收到其他与经营活动有关的现金35,391,001.50 28,142,955.55 经营活动现金流入小计1,422,200,045.47 1,173,637,503.94 购买商品、接受劳务支付的现金1,070,456,167.37 996,155,913.23 支付给职工以及为职工支付的现金39,406,804.89 26,498,573.81 支付的各项税费56,836,432.44 49,876,857.03 支付其他与经营活动有关的现金47,875,651.89 41,419,529.11 经营活动现金流出小计1,214,575,056.59 1,113,950,873.18 经营活动产生的现金流量净额207,624,988.88 59,686,630.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金182,733,916.02 14,628,589.78 投资活动现金流入小计182,733,916.02 14,628,589.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152,481,097.50 434,660,767.96 投资支付的现金 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额272,850,000.00 支付其他与投资活动有关的现金360,139,731.09 投资活动现金流出小计785,470,828.59 484,660,767.96 投资活动产生的现金流量净额-602,736,912.57 -470,032,178.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金40,920,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金394,960,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计435,880,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金171,200,000.00 107,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计171,200,000.00 107,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额264,680,000.00 -107,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-130,431,923.69 -517,845,547.42 加：期初现金及现金等价物余额638,522,914.23 1,156,368,461.65 六、期末现金及现金等价物余额508,090,990.54 638,522,914.23 母 公 司 现 金 流 量 表 2012年度 法定代表人：吴斌 主管会计工作的负责人：骆琴明 会计机构负责人：骆琴明 会合04表 实收资本资本 减：专项盈余 一般风 险 未分配其实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配其 (或股本)公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计(或股本)公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计 一、上年年末余额 428,000,000.00 1,128,840,839.72 48,819,109.18 302,371,982.54 1,908,031,931.44 214,000,000.00 1,342,840,839.72 29,792,612.50 238,133,512.44 1,824,766,964.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额428,000,000.00 1,128,840,839.72 48,819,109.18 302,371,982.54 1,908,031,931.44 214,000,000.00 1,342,840,839.72 29,792,612.50 238,133,512.44 1,824,766,964.66 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6,000,000.00 36,506,325.00 20,434,871.93 42,134,145.01 118,956,803.37 224,032,145.31 214,000,000.00 -214,000,000.00 19,026,496.68 64,238,470.10 83,264,966.78 （一）净利润233,769,016.94 20,032,684.04 253,801,700.98 190,264,966.78 190,264,966.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 233,769,016.94 20,032,684.04 253,801,700.98 190,264,966.78 190,264,966.78 （三）所有者投入和减少资本6,000,000.00 36,506,325.00 98,924,119.33 141,430,444.33 1. 所有者投入资本6,000,000.00 34,920,000.00 98,924,119.33 139,844,119.33 2．股份支付计入所有者权益的金额1,586,325.00 1,586,325.00 3．其他 （四）利润分配 20,434,871.93 -191,634,871.93 -171,200,000.00 19,026,496.68 -126,026,496.68 -107,000,000.00 1. 提取盈余公积20,434,871.93 -20,434,871.93 19,026,496.68 -19,026,496.68 2. 提取一般风险准备 3．对所有者的分配-171,200,000.00 -171,200,000.00 -107,000,000.00 -107,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 214,000,000.00 -214,000,000.00 1．资本公积转增资本 214,000,000.00 -214,000,000.00 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额434,000,000.00 1,165,347,164.72 69,253,981.11 344,506,127.55 118,956,803.37 2,132,064,076.75 428,000,000.00 1,128,840,839.72 48,819,109.18 302,371,982.54 1,908,031,931.44 少数股东 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2012年度 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司单位：人民币元 法定代表人：吴斌 主管会计工作的负责人：骆琴明 会计机构负责人：骆琴明 项 目 本期数上年同期数 所有者 归属于母公司所有者权益 少数股东所有者 归属于母公司所有者权益 实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者实收资本资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者 (或股本)公积库存股储备公积准备利润权益合计(或股本)公积库存股储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 428,000,000.00 1,128,840,839.72 48,819,109.18 302,371,982.54 1,908,031,931.44 214,000,000.00 1,342,840,839.72 29,792,612.50 238,133,512.44 1,824,766,964.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额428,000,000.00 1,128,840,839.72 48,819,109.18 302,371,982.54 1,908,031,931.44 214,000,000.00 1,342,840,839.72 29,792,612.50 238,133,512.44 1,824,766,964.66 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6,000,000.00 36,506,325.00 20,434,871.93 12,713,847.40 75,655,044.33 214,000,000.00 -214,000,000.00 19,026,496.68 64,238,470.10 83,264,966.78 （一）净利润204,348,719.33 204,348,719.33 190,264,966.78 190,264,966.78 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 204,348,719.33 204,348,719.33 190,264,966.78 190,264,966.78 （三）所有者投入和减少资本6,000,000.00 36,506,325.00 42,506,325.00 1. 所有者投入资本6,000,000.00 34,920,000.00 40,920,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额1,586,325.00 1,586,325.00 3．其他 （四）利润分配 20,434,871.93 -191,634,871.93 -171,200,000.00 19,026,496.68 -126,026,496.68 -107,000,000.00 1. 提取盈余公积20,434,871.93 -20,434,871.93 19,026,496.68 -19,026,496.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者(或股东)的分配-171,200,000.00 -171,200,000.00 -107,000,000.00 -107,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 214,000,000.00 -214,000,000.00 1．资本公积转增资本(或股本) 214,000,000.00 -214,000,000.00 2．盈余公积转增资本(或股本) 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额434,000,000.00 1,165,347,164.72 69,253,981.11 315,085,829.94 1,983,686,975.77 428,000,000.00 1,128,840,839.72 48,819,109.18 302,371,982.54 1,908,031,931.44 法定代表人：吴斌 主管会计工作的负责人：骆琴明 会计机构负责人：骆琴明 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2012年度 会企04表 编制单位：浙江富春江环保热电股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期数上年同期数 浙江富春江环保热电股份有限公司 财务报表附注 2012年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江富春江环保热电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在原浙江富春江环保热 电有限公司(以下简称富春江热电公司)的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司， 于 2008年1月25日在杭州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为330183000011082 的《企业法人营业执照》，成立时注册资本16,000万元，股份总数16,000万股(每股面值1 元)。 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1139号核准，公司公开发行 (A股)股票 5,400万股(每股面值1元)，发行后总股本为21,400万元。2010年9月21日公司股票在 深圳证劵交易所挂牌交易。 后又经增资，截至2011年末，公司注册资本42,800万元，股份总数42,800万股。 根据公司2012年第四次临时股东大会及二届二十一次董事会决议，公司以定向增发的 方式向吴斌等105名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）600万股，变更后注册资本 43,400万元，股份总数43,400万股。其中：有限售条件的流通股份：A股17,240万股， 占股份总数的39.72%；无限售条件的流通股份：A股26,160万股，占股份总数的60.28%。 公司于2013年2月1日办妥工商变更登记并取得变更后的《企业法人营业执照》，注册号 同前。 本公司属供电供热行业。经营范围：发电电力业务；蒸汽、热水生产；热电技术咨询； 精密冷轧薄板的生产、销售（限分支机构经营）。主要产品为电力和热蒸汽。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积； 持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利， 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除 原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可 供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据： 账龄分析法组合(组合1) 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 合并财务报表范围内应收款项组合 (组合2) 合并财务报表范围内的应收款项具有类似的信用风险 特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 合并财务报表范围内应收款项组合 经减值测试后未发生减值的，可以不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年，以下同） 0.50 0.50 1-2年 20.00 20.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同 控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 专用设备 10 5 9.50 通用设备 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 8 5 11.88 其他设备 5 5 19.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款 费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利使用权 5 特许经营权 23.83 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价 值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授 予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以 不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩 余等待期内确认的金额。 (十七) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出 的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入； (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的 成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债 表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能 够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 收入确认时点 (1) 公司收到经客户确认的每月电量电费关卡口抄见表时确认电力销售收入。 (2) 公司收到经客户确认的每月蒸汽销售结算单时确认蒸汽销售收入。 (3) 其他商品发货至客户后，收到经对方确认的发货单或结算单时确认销售收入。 (十八) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 电力、冷轧钢卷、煤炭销售 按17%计缴，热蒸汽销售按 13%计缴 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 税收优惠及批文 1．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联 合下发的《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的 通知》(浙科发高〔2012〕312号)，公司通过高新技术企业复审，自2012年度起三年内企 业所得税减按15%的税率计缴。 2．公司以垃圾为燃料生产的电力和热力，实行增值税即征即退政策。本期公司收到2011 年12月的增值税退税402,446.28元，收到2012年1-11月份的增值税退税4,381,640.42 元；子公司衢州东港环保热电有限公司收到2011年度的增值税退税1,044,616.28 元。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 浙江富春环保新 能源有限公司 全资 子公司 杭州 贸易 5,000万元 新能源产品技术研发、技术服务； 建筑材料、化工原料、金属材料、 保温材料销售；实业投资。 58653558-9 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表 浙江富春环保新 能源有限公司 50,000,000.00 100.00 100.00 是 2. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 衢州东港环保热 电有限公司 控股子公司 衢州 热电 10,000万元 火力发电，热力生产和 供应 76250350-1 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表 衢州东港环保热 电有限公司 272,850,000.00 51.00 51.00 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 衢州东港环保热 电有限公司 118,956,803.37 (二) 合并范围发生变更的说明 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 根据本公司与浙江海力集团有限公司于2012年1月3日签订的《股权转让协议》，本 公司以27,285万元的价格受让浙江海力集团有限公司持有的衢州东港环保热电有限公司 51%股权。公司于2012年1月20日支付了50%的股权转让款13,642.50万元，并办理了相 应的财产权交接手续，故自2012年2月起将其纳入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体 名 称 期末净资产 本期净利润 衢州东港环保热电有限公司 242,768,986.48 40,883,028.66 (四) 本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 衢州东港环保热电有限公司 169,888,161.51 企业合并成本272,850,000.00元大 于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额102,961,838.49 元的差额确认为商誉。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 43,067.61 326.69 小 计 43,067.61 326.69 银行存款： 人民币 531,115,909.69 688,522,587.54 小 计 531,115,909.69 688,522,587.54 合 计 531,158,977.30 688,522,914.23 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 银行承 兑汇票 269,628,049.42 269,628,049.42 188,826,388.62 188,826,388.62 合 计 269,628,049.42 269,628,049.42 188,826,388.62 188,826,388.62 (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 嘉兴市皖兴能源有限公司 2012-10-25 2013-04-25 10,000,000.00 嘉兴市皖兴能源有限公司 2012-12-06 2013-06-06 10,000,000.00 嘉兴市皖兴能源有限公司 2012-07-11 2013-01-11 10,000,000.00 嘉兴市皖兴能源有限公司 2012-07-11 2013-01-11 6,050,000.00 浙江永丰钢业有限公司 2012-12-17 2013-06-17 5,000,000.00 小 计 41,050,000.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 组合1 227,723,321.42 100.00 1,843,340.33 0.81 113,953,942.06 100.00 569,769.71 0.50 合 计 227,723,321.42 100.00 1,843,340.33 0.81 113,953,942.06 100.00 569,769.71 0.50 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 224,464,561.77 98.57 1,122,322.80 113,953,942.06 100.00 569,769.71 1-2 年 3,172,177.65 1.39 634,435.53 3年以上 86,582.00 0.04 86,582.00 小 计 227,723,321.42 100.00 1,843,340.33 113,953,942.06 100.00 569,769.71 (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 应收账款金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款 余额的比例(%) 杭州市电力局 非关联方 40,574,685.10 1年以内 17.82 嘉兴市皖兴能源有限公司 非关联方 31,819,594.10 1年以内 13.97 安徽省皖煤运销有限责任公司 非关联方 22,414,602.35 1年以内 9.84 浙江三星热电有限公司 非关联方 10,320,131.99 1年以内 4.53 富阳新盈嘉水务有限公司 非关联方 8,995,231.20 1年以内 3.95 小 计 114,124,244.74 50.11 (4) 期末无其他应收关联方账款。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 94,603,229.26 100.00 94,603,229.26 28,518,164.37 98.26 28,518,164.37 1-2 年 504,908.62 1.74 504,908.62 合 计 94,603,229.26 100.00 94,603,229.26 29,023,072.99 100.00 29,023,072.99 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 宁波钢铁有限公司 非关联方 33,275,600.00 1年以内 钢材预付款 天津冶金轧一钢铁集团有限公司 非关联方 31,698,202.80 1年以内 钢材预付款 上海荣凯实业有限公司 非关联方 24,766,091.14 1年以内 钢材预付款 浙江物产国际贸易有限公司 非关联方 672,254.25 1年以内 钢材预付款 中国石油化工股份有限公司 非关联方 550,803.94 1年以内 燃油预付款 小 计 90,962,952.13 (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 组合1 9,706,269.15 100.00 847,365.46 8.73 1,257,000.00 100.00 11,745.00 0.93 合 计 9,706,269.15 100.00 847,365.46 8.73 1,257,000.00 100.00 11,745.00 0.93 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,084,677.08 83.29 40,423.39 1,229,000.00 97.77 6,145.00 1-2 年 1,018,000.00 10.49 203,600.00 28,000.00 2.23 5,600.00 2-3 年 500.00 0.01 250.00 3年以上 603,092.07[注] 6.21 603,092.07 小 计 9,706,269.15 100.00 847,365.46 1,257,000.00 100.00 11,745.00 [注]：系本期合并财务报表范围发生变化新增子公司衢州东港环保热电有限公司的应 收款。 (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 款项性质 或内容 宁波钢铁有限公司 非关联方 6,000,000.00 1年以内 61.82 钢材采购保证金 天津冶金轧一钢铁集 团有限公司 非关联方 1,500,000.00 1年以内 15.45 钢材采购保证金 富阳市灵桥镇人民政 府会计集中核算专户 非关联方 1,000,000.00 1-2年 10.30 管网架设保证金 衢州市东港供水服务 公司 非关联方 577,092.07 3年以上 5.95 暂借款 衢江区沈家经济开发 区管委会 非关联方 290,000.00 1年以内 2.99 履约保证金 小 计 9,367,092.07 96.51 (4) 无其他应收关联方款项。 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 81,284,928.18 81,284,928.18 67,798,066.86 67,798,066.86 在产品 3,268,569.06 3,268,569.06 0.00 0.00 库存商品 2,358,290.26 2,358,290.26 2,816,563.63 2,816,563.63 委托加工物资 437,754.14 437,754.14 0.00 0.00 合 计 87,349,541.64 87,349,541.64 70,614,630.49 70,614,630.49 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 增值税待抵扣金额 24,638,917.21 19,432,822.78 24,638,917.21 合 计 19,432,822.78 24,638,917.21 8. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 1,207,444,850.28 549,230,044.70 1,756,674,894.98 房屋及建筑物 265,702,778.23 143,691,520.93 409,394,299.16 专用设备 920,395,771.94 402,375,149.82 1,322,770,921.76 通用设备 15,596,918.45 1,015,626.58 16,612,545.03 运输工具 4,042,226.23 1,539,797.34 5,582,023.57 其他设备 1,707,155.43 607,950.03 2,315,105.46 —— 本期转入 本期计提 —— —— 2) 累计折旧小计 330,622,379.52 0 278,864,482.85 0 609,486,862.37 房屋及建筑物 40,745,921.27 0 41,269,379.19 0 82,015,300.46 专用设备 279,310,085.13 0 235,428,474.65 0 514,738,559.78 通用设备 8,413,615.22 0 1,276,120.61 0 9,689,735.83 运输工具 1,471,145.81 0 620,842.57 0 2,091,988.38 其他设备 681,612.09 0 269,665.83 0 951,277.92 3) 账面价值合计 876,822,470.76 —— —— 1,147,188,032.61 房屋及建筑物 224,956,856.96 —— —— 327,378,998.70 专用设备 641,085,686.81 —— —— 808,032,361.98 通用设备 7,183,303.23 —— （未完）  |